ПОЛОЖЕНИЕ ОБ ОБСЛУЖИВАНИИ И ОБРАЩЕНИИ ВЫПУСКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КРАТКОСРОЧНЫХ БЕСКУПОННЫХ ОБЛИГАЦИЙ

(в ред. Приказов ЦБ РФ от 28.02.96 № 02-51, от 03.04.96 № 02-79, от 04.06.96 № 02-196а, от 12.08.96 № 02-274, от 21.05.97 № 02-225, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение регулирует порядок размещения, обращения и погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций, государственных федеральных облигаций (в дальнейшем - облигации), выпускаемых в соответствии с Основными условиями выпуска и обращения государственных краткосрочных бескупонных облигаций, одобренными Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 8 февраля 1993 года № 107 и Генеральными условиями эмиссии и обращения государственных федеральных облигаций, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 12 мая 1998 года № 439.

Каждому выпуску Облигаций присваивается отдельный государственный регистрационный номер в соответствии с Приложением 6 к настоящему Положению. (п. 1.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

1.2. Владельцы облигаций имеют право владеть, пользоваться и распоряжаться принадлежащими им облигациями в соответствии с действующим законодательством с учетом ограничений, налагаемых по договорам, которые заключаются на основании настоящего Положения.

Пункт 1.3 вводится в действие в соответствии с п. 2 Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79.

1.3. В соответствии с действующим законодательством и настоящим Положением с облигациями могут заключаться только договоры (сделки) купли - продажи, а также залога. Совершение других операций с облигациями допускается только в случае принятия Банком России соответствующего нормативного акта, регламентирующего порядок совершения таких операций. Переход права собственности на облигации от одного владельца к другому наступает в момент перевода облигаций на счет "депо" их нового владельца в порядке, определенном настоящим Положением и нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок депозитарного учета облигаций. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 21.05.97 № 02-225) 

1.4. Порядок расчетов по денежным средствам по операциям с Облигациями регулируется нормативными актами Банка России. (п. 1.4 введен Указанием ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У)

2. Участники рынка. Инфраструктура рынка

2.1. Участники рынка облигаций в целях настоящего Положения разделяются на следующие категории: эмитент, Первичный Дилер, дилер, инвестор. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

Инфраструктура рынка облигаций в целях настоящего Положения состоит из Депозитарной системы, Расчетной системы, Торговой системы.

2.2. эмитент - Министерство финансов Российской Федерации, действующий на основании Закона РФ "О государственном внутреннем долге Российской Федерации", "Основных условий выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций Российской Федерации" и настоящего Положения.

2.3. В целях настоящего Положения юридическое лицо, являющееся инвестиционным институтом (профессиональным участником рынка ценных бумаг) в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и заключившее договор с Банком России на выполнение функций по обслуживанию операций с Облигациями, называется Дилером.

Первичным Дилером может стать любой из Дилеров, отвечающий требованиям, установленным Банком России для статуса Первичных Дилеров, и подписавший соответствующий договор с Банком России.

Функции, права и обязанности, предусмотренные настоящим Положением для Дилеров, в полном объеме распространяются на Первичных Дилеров с учетом дополнительных прав и обязанностей, предусмотренных договором между Первичным Дилером и Банком России.

Дилер может заключать сделки с Облигациями как от своего имени и за свой счет, так и от своего имени, но за счет и по поручению Инвестора. (п. 2.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

2.4. Юридическое или физическое лицо, не являющееся дилером, приобретающее облигации на праве собственности или ином вещном праве, а также праве доверительного управления, имеющее право на владение облигациями в соответствии с действующим законодательством, условиями и параметрами выпуска облигаций, называется инвестором. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 04.06.96 № 02-196а) 

Для реализации этого права инвестор обязан заключить с дилером договор, который определяет порядок осуществления операций по счету "депо" инвестора и порядок учета прав на облигации на этом счете, а также права, обязанности и ответственность сторон при выполнении этих операций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

Часть третья исключена. - Приказ ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225. 

2.5. Для осуществления учета прав на облигации и регистрации сделок каждому дилеру и инвестору присваивается регистрационный код.

Порядок формирования регистрационных кодов дилеров и инвесторов определяется Приложением № 1 к настоящему Положению.

2.6. Регистрационный код, присваиваемый дилеру Банком России, называется кодом дилера и является уникальным для каждого дилера.

Указанный код фиксируется в договоре, заключаемом между Банком России и дилером, и указывается во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного дилера от своего имени и за свой счет на рынке облигаций.

2.7. Регистрационный код, присваиваемый инвестору обслуживающим его дилером, называется кодом инвестора и является уникальным для каждого инвестора.

Указанный код фиксируется в договоре на обслуживание между дилером и инвестором и должен указываться во всех операционных, регистрационных и учетных документах, связанных с операциями данного дилера по поручению данного инвестора на рынке облигаций.

2.8. Депозитарная система - совокупность организаций, уполномоченных на основании договоров с Банком России обеспечивать учет прав владельцев на облигации, а также перевод облигаций по счетам депо по сделкам купли - продажи и в других случаях, предусмотренных настоящим Положением.

2.9. Депозитарная система состоит из депозитария и субдепозитариев.

Депозитарий - организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать учет прав на облигации по счетам "депо" дилеров и перевод облигаций по счетам "депо".

Депозитарий не может выполнять функции дилера или инвестора на рынке облигаций.

Субдепозитарий - организация, обеспечивающая учет прав инвесторов на облигации по их счетам "депо", а также перевод облигаций по счетам "депо" инвесторов на основании договора с инвестором, указанного в п. 2.4 настоящего Положения. Функции субдепозитария выполняет только дилер.

2.10. Расчетная система - совокупность Расчетных центров ОРЦБ и Расчетных подразделений Банка России, обеспечивающих расчеты по денежным средствам по сделкам с облигациями.

2.11. Расчетные подразделения Банка России - территориальные учреждения Банка России и структурные подразделения Банка России (ГТУ ЦБ РФ, Национальные банки Банка России, ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ), которые уполномочены Банком России осуществлять расчеты по денежным средствам по итогам торгов на рынке облигаций в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок расчетов по операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ, и настоящим Положением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

2.12. Расчетный центр ОРЦБ - кредитная организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать расчеты по денежным средствам дилеров по сделкам с облигациями путем открытия счетов дилеров и осуществления операций по этим счетам в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок расчетов по операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ, и настоящим Положением. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

Расчетный центр ОРЦБ не может выполнять функции дилера или инвестора на рынке облигаций.

2.13. Торговая система - это организация, уполномоченная на основании договора с Банком России обеспечивать процедуру заключения сделок купли - продажи облигаций.

Торговая система не имеет право выполнять функции дилера или инвестора на рынке облигаций.

Торговая система организует заключение сделок на первичном и вторичном рынке, осуществляет расчет позиций дилеров, составляет расчетные документы по совершенным сделкам и представляет их в Расчетные системы и депозитарий.

3. Порядок ведения счетов "депо" по облигациям

Утратил силу. - Приказ ЦБ РФ от 28.02.96 № 02-51.

3. Порядок расчетов по денежным средствам по сделкам с облигациями

Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У.

3. Порядок обращения облигаций на вторичном рынке (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.1. Обращение Облигаций осуществляется только путем заключения сделок купли - продажи Облигаций через Торговую систему.

Заключение сделок залога Облигаций осуществляется в соответствии с действующим российским законодательством, настоящим Положением и другими нормативными актами.

Без совершения сделок купли - продажи через Торговую систему допускается осуществление переводов Облигаций между разделами, открытыми на одном счете "депо", между разделом "в размещении" эмиссионного счета "депо" и "основными" разделами счетов "депо" владельцев при размещении Облигаций по закрытой подписке, осуществление переводов со счета "депо" одного лица на раздел "блокировано принятое в залог" счета "депо", открытого другому лицу, а также осуществление Инвестором переводов Облигаций между его счетами "депо", открытыми в различных субдепозитариях.

При этом перевод Облигаций с раздела "блокировано принятое в залог" счета "депо" без совершения сделок купли - продажи допускается на следующие разделы:

- на "основной" раздел того счета "депо", с которого ранее были переведены Облигации на указанный раздел;

- на раздел "блокировано для торгов", предназначенный для реализации заложенных Облигаций и соответствующий разделу "блокировано принятое в залог" того же счета "депо". (п. 3.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.2. Торгами называется период времени, в течение которого в Торговой системе осуществляется заключение сделок купли - продажи облигаций.

Время и дни проведения торгов устанавливаются и изменяются Банком России в порядке, установленном договором между Банком России и Торговой системой.

Банк России имеет право устанавливать отдельные периоды во времени торгов, в течение которых он определяет ограничения на финансовые инструменты, виды заявок и круг участников торгов. (абзац введен Приказом ЦБ РФ от 12.08.96 № 02-274)

3.3. Позицией дилера по денежным средствам в Торговой системе (в дальнейшем - денежной позицией) считается величина остатка денежных средств, которые могут быть использованы в качестве обеспечения заявок на покупку облигаций в течение торгов.

Каждой денежной позиции конкретного дилера соответствует единственный торговый счет данного дилера в соответствующем Расчетном центре ОРЦБ.

Количество денежных позиций каждого дилера определяется количеством торговых счетов во всех Расчетных центрах ОРЦБ.

При этом под лимитом дилера по денежным средствам понимается минимально возможное значение денежной позиции. (абзац введен Приказом ЦБ РФ от 12.08.96 № 02-274)

Банк России устанавливает данный лимит для каждого дилера и передает в Торговую систему информацию об установленном лимите до начала торгов. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.4. Позицией дилера по облигациям в Торговой системе (в дальнейшем - позицией "депо") считается величина остатка облигаций, которые могут быть использованы в качестве обеспечения заявок на продажу облигаций в течение торгов. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

Каждой позиции "депо" конкретного дилера соответствует единственный раздел "блокировано для торгов" счета "депо" данного дилера в Головном депозитарии в том числе единственный раздел "блокировано для торгов", предназначенный для реализации заложенных облигаций, соответствующий разделу "блокировано принятое в залог" или раздел "блокировано для торгов", предназначенный для реализации заложенных облигаций, соответствующий разделу "блокировано в залоге" счета "депо", в отношении которого дилер является оператором. Количество позиций "депо" определяется дилером. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 21.05.97 № 02-225) 

Позицией "депо" инвестора считается величина остатка облигаций, которые могут быть использованы в качестве обеспечения заявок на продажу облигаций в течение торгов. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

Каждой позиции "депо" конкретного инвестора соответствует единственный раздел "блокировано для торгов" счета "депо" данного инвестора в субдепозитарии в том числе единственный раздел "блокировано для торгов", предназначенный для реализации заложенных облигаций, соответствующий разделу "блокировано принятое в залог" или раздел "блокировано для торгов", предназначенный для реализации заложенных облигаций, соответствующий разделу "блокировано в залоге" счета "депо", в отношении которого инвестор является оператором. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 21.05.97 № 02-225) 

3.5. До начала торгов на вторичном рынке или осуществления процедуры погашения дилеры и инвесторы должны перечислить соответственно в Головном депозитарии или субдепозитарии на раздел "блокировано для торгов" счета "депо" количество облигаций, необходимое для поставок по запланированным им операциям продажи или погашения. (абзац введен Приказом ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79)

В том случае, если до начала осуществления процедуры погашения перевод облигаций, подлежащих погашению, на раздел "блокировано для торгов" счета "депо" не осуществлен или осуществлен не в полном объеме, то Торговая система на основании соответствующих доверенностей переводит все оставшиеся облигации, подлежащие погашению в этот день, на разделы "блокировано для торгов" счетов "депо" дилеров или инвесторов. При этом перевод облигаций, находящихся к моменту начала осуществления процедуры погашения на разделе "блокировано принятое в залог" осуществляется на основной раздел счета "депо" Дилера или Инвестора, с которого они ранее были переведены на раздел "блокировано принятое в залог". (абзац введен Приказом ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79; в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225)   (п. 3.5 введен Приказом ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79)

3.6. До начала торгов Торговая система получает по каждому дилеру из депозитария и Расчетных центров ОРЦБ данные о суммах денежных средств и количестве облигаций, зарезервированных на торговых счетах в Расчетных центрах ОРЦБ и на торговых разделах счетов "депо" в депозитарии, и устанавливает начальные значения соответствующих позиций каждого дилера.

Начальным значением денежной позиции конкретного дилера является сумма денежных средств, зарезервированных данным дилером в Расчетном центре ОРЦБ на торговом счете, соответствующем данной позиции.

Начальным значением позиции "депо" конкретного дилера является количество облигаций, зарезервированных данным дилером в депозитарии на торговом разделе счета "депо", соответствующем данной позиции. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.7. Заключение сделок купли - продажи происходит на основании конкурентных и неконкурентных заявок дилеров на продажу или покупку облигаций, поданных дилерами (введенными в Торговую систему), или регистрации внесистемных сделок с облигациями в соответствии с п. 3.18 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

При этом конкурентные заявки могут быть двух видов: конкурентная заявка с сохранением в котировках и конкурентная заявка без сохранения в котировках. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 12.08.96 № 02-274) 

Неконкурентные заявки являются заявками с сохранением в котировках, кроме случаев заключения сделок по реализации заложенных облигаций. Указанные сделки заключаются на основании неконкурентных заявок без сохранения в котировках. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225) 

3.8. В заявках на заключение сделок должны быть указаны: (п. 3.8 в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.8.1. В конкурентной заявке:

- вид заявки;

- код дилера или инвестора, устанавливаемого в соответствии с Приложением № 1 настоящего Положения;

- направление сделки (покупка или продажа);

- количество облигаций, выраженное в штуках;

- цена за одну облигацию, выраженная в процентах от номинальной стоимости облигации с точностью до сотых долей процента;

- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка. (пп. 3.8.1 в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.8.2. В неконкурентной заявке:

- вид заявки;

- код дилера или инвестора, устанавливаемого в соответствии с Приложением № 1 настоящего Положения;

- направление сделки (покупка или продажа);

- количество облигаций, выраженное в штуках;

- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка. (пп. 3.8.2 в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79; от 21.05.97 № 02-225) 

3.8.3. В неконкурентной заявке, поданной для реализации заложенных облигаций:

- вид заявки;

- код Дилера или Инвестора, устанавливаемого в соответствии с Приложением № 1 к настоящему Положению;

- направление сделки (продажа);

- количество облигаций, выраженное в штуках;

- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка;

- средневзвешенная цена. (пп. 3.8.3 введен Приказом ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225)

3.8.4. Средневзвешенная цена для неконкурентной заявки рассчитывается Торговой системой в автоматическом режиме на момент подачи заявки.

В момент подачи заявки Торговой системой фиксируется время ее подачи. (пп. 3.8.4 введен Приказом ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225)

3.9. При поступлении заявки от дилера на покупку облигаций Торговая система уменьшает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения поданной заявки (включая суммы, необходимые для уплаты комиссионного вознаграждения). Если получившийся результат меньше установленного Банком России для данного дилера лимита, данная заявка к исполнению не принимается. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.10. При поступлении заявки от дилера на продажу облигаций Торговая система уменьшает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество облигаций, необходимое для полного удовлетворения поданной заявки. Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.11. Сделки купли - продажи облигаций заключаются путем удовлетворения поданных заявок в порядке, установленном настоящим Положением. Если в момент подачи неконкурентной заявки (за исключением неконкурентных заявок, поданных на реализацию заложенных облигаций) или конкурентной заявки с сохранением в котировках сделка с ее участием не может быть заключена из-за ценовых условий, то данная заявка ставится в очередь. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 21.05.97 № 02-225) 

Если в момент подачи конкурентной заявки без сохранения в котировках, а также неконкурентной заявки, поданной для реализации заложенных облигаций, сделка с ее участием не может быть заключена из-за ценовых условий, то данная заявка из Торговой системы снимается. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 21.05.97 № 02-225) 

3.12. Заявки удовлетворяются в соответствии со следующими правилами:

- независимо от времени подачи заявка, имеющая более выгодную цену, удовлетворяется раньше, чем заявка с менее выгодной ценой;

- при равенстве цен заявка, поданная раньше, удовлетворяется раньше, чем заявка, поданная позже;

- размер заявки на ее приоритет не влияет;

- сделка заключается всегда по цене заявки, находящейся в очереди первой;

- если заявка при заключении сделки может быть удовлетворена лишь частично, то неисполненная ее часть рассматривается в качестве отдельной заявки;

- заключение сделки не требует дополнительного согласия дилеров, подавших удовлетворяемые заявки. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.13. При удовлетворении заявки, поданной на покупку облигаций (полном или частичном), Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество облигаций, купленных в соответствии с заключенной сделкой. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.14. При удовлетворении заявки, поданной на продажу облигаций (полном или частичном), Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, вырученных в соответствии с заключенной сделкой (за вычетом комиссионного вознаграждения). (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.15. Любая заявка дилера может быть снята самим дилером, если она к этому моменту не исполнена. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.16. При снятии неудовлетворенной заявки, поданной на покупку облигаций, Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения данной заявки. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.17. При снятии неудовлетворенной заявки, поданной на продажу облигаций, Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество облигаций, необходимое для полного удовлетворения данной заявки. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

3.18. Внесистемные сделки считаются заключенными в момент регистрации сделки в Торговой системе (регистрация без подтверждения) или в момент регистрации в Торговой системе подтверждения о заключении сделки (регистрация с подтверждением).

Внесистемные сделки регистрируются путем ввода в Торговую систему информации по сделке, включающей следующие условия:

- код сделки;

- код дилера;

- позиция "депо" и денежная позиция дилера;

- номер выпуска;

- направление сделки;

- количество облигаций, выраженное в штуках;

- цена за одну облигацию, выраженная в процентах от номинальной стоимости облигаций, с точностью до сотых долей процента;

- код другой стороны (контрагента);

- позиция "депо" и денежная позиция контрагента.

Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок без подтверждения является введение указанной в п. 4.18 информации одной из сторон по сделке.

Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок с подтверждением является введение указанной в п. 4.18 информации обеими сторонами по сделке. (п. 3.18 введен Приказом ЦБ РФ от 12.08.96 № 02-274)

3.19. При регистрации внесистемной сделки Торговая система увеличивает значение денежной позиции и уменьшает значение позиции "депо" продавца по сделке и уменьшает значение денежной позиции и увеличивает значение позиции "депо" покупателя.

Если при регистрации внесистемной сделки получившееся значение позиции "депо" продавца отрицательно или значение денежной позиции покупателя меньше установленного лимита, то такая сделка не регистрируется. (п. 3.19 введен Приказом ЦБ РФ от 12.08.96 № 02-274)

3.20. По окончании торгов Торговая система снимает все неудовлетворенные заявки и рассчитывает окончательные значения всех позиций всех дилеров (осуществляет клиринг по всем позициям всех дилеров). (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274) 

3.21. Торговая система по каждой денежной позиции каждого дилера рассчитывает сальдо денежных средств, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового счета в конкретном Расчетном центре ОРЦБ или зачислены на соответствующий ей торговый счет в конкретном Расчетном центре ОРЦБ для осуществления окончательных расчетов по сделкам с облигациями (нетто - обязательство по денежным средствам дилера в данном Расчетном центре).

На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в соответствующие Расчетные центры ОРЦБ. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274) 

3.22. Торговая система по каждой позиции "депо" каждого дилера рассчитывает количество облигаций, которые должны быть списаны с соответствующего ей торгового раздела счета "депо" в депозитарии или зачислены на соответствующий ей торговый раздел счета "депо" в депозитарии для осуществления окончательных расчетов по сделкам с облигациями (нетто - обязательство дилера по ценным бумагам).

На основании выполненного расчета Торговая система составляет расчетные документы, которые подписываются ответственными лицами Торговой системы, и передает их в депозитарий. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274) 

3.23. Исключен. - Приказ ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225. 

3.23. Каждый дилер передает Торговой системе на основании договора с последней право на составление соответствующих расчетных документов по итогам торгов и оформляет это доверенностью. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.24. После окончания торгов Торговая система формирует и передает для подписания каждому дилеру выписку из реестра заключенных сделок с облигациями. Указанные выписки подписываются также уполномоченным сотрудником Торговой системы. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.25. Неподписание дилером выписки из реестра сделок не служит основанием для запрета проведения расчетов по его сделкам. В этом случае споры разрешаются в порядке, установленном законодательством и договором между Торговой системой и дилером. (в ред. Приказов ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, от 12.08.96 № 02-274, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.26. Выписки из реестра сделок хранятся в Торговой системе в течение трех лет. Сводный реестр сделок по всем дилерам, оформленный в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению, передается ежедневно в Банк России в электронной форме в формате, согласованном Торговой системой с Банком России. (п. 3.26 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.27. В случае возникновения технических сбоев или других причин, препятствующих проведению торгов, торги могут быть приостановлены. Решение о приостановлении и об окончании торгов принимается Банком России. (п. 3.27 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

3.29. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

4. Порядок погашения облигаций (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

4.1. Погашение облигаций осуществляется в день погашения в Торговой системе до начала торгов или аукциона.

4.2. Во время погашения Торговая система функционирует с соблюдением правил, установленных в разделе 3 настоящего Положения. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

4.3. Каждый дилер до погашения вводит в Торговую систему необходимое количество заявок на продажу облигаций. В каждой заявке должны быть указаны:

- код дилера или инвестора, устанавливаемый в соответствии с Приложение № 1 к настоящему Положению;

- направление сделки (продажа);

- количество облигаций, подлежащих погашению, выраженное в штуках;

- цена за одну облигацию (по номиналу);

- позиция "депо" и денежная позиция, соответствующая торговому счету дилера.

При этом в каждой поданной заявке:

- в качестве денежной позиции указывается позиция, соответствующая тому торговому счету, открытому для данного дилера в одном из Расчетных центров ОРЦБ, на который должна быть зачислена сумма погашения облигаций в соответствии с данной заявкой;

- в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая тому торговому разделу счета "депо" дилера в депозитарии или счета "депо" Инвестора в Субдепозитарии, с которого должны быть перечислены погашаемые облигации. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225) 

4.4. Если в соответствии с заявками какого-либо дилера, упомянутыми в п. 4.3 настоящего Положения, выставлены не все облигации, подлежащие погашению, то Банк России на основании доверенности дилера для каждого такого дилера выставляет от его имени в Торговой системе заявку, указанную в п. 4.3 с указанием дополнительного количества облигаций, подлежащих погашению. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 21.05.97 № 02-225, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

При этом в качестве денежной позиции в такой заявке указывается позиция, соответствующая счету дилера в Расчетном центре ОРЦБ, который указан в договоре между Банком России и дилером, заключенном в соответствии с п. 2.3 настоящего Положения.

4.5. После того, как выставлены заявки на продажу всего объема облигаций, подлежащего погашению, Банк России выставляет в Торговой системе заявку на покупку по номиналу всего объема облигаций.

В данной заявке в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая разделу "блокировано для торгов" к разделу "погашено" счета "депо" эмитента в депозитарии. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

4.6. При наступлении даты погашения очередного выпуска облигации, учитываемые на разделе "в размещении" счета "депо" эмитента, перечисляются на раздел "погашено".

При погашении очередного выпуска Банк России передает в депозитарий на следующий день после дня погашения поручение на списание погашенных облигаций на весь объем выпуска с раздела "погашено" счета "депо" эмитента. (п. 4.6 введен Приказом ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79)

5. Порядок размещения облигаций. Аукцион (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79) 

5.1. Размещение выпуска облигаций осуществляется Банком России по поручению Министерства финансов Российской Федерации в форме аукциона, проводимого в Торговой системе, или по закрытой подписке. При этом под размещением облигаций по закрытой подписке понимается размещение, осуществляемое на основании договоров купли - продажи между Эмитентом и любым другим участником рынка облигаций без совершения этих сделок через Торговую систему.

Аукцион по размещению облигаций проводится в Торговой системе по правилам, предусмотренным для проведения вторичных торгов по облигациям, с учетом особенностей, установленных настоящим Разделом. (п. 5.1 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.2. Исключен.- Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

5.2. В режиме аукциона, помимо конкурентных заявок, Торговая система также принимает и неконкурентные заявки.

В неконкурентной заявке должны быть указаны:

- код дилера и общий код инвесторов, устанавливаемые в соответствии с Приложением № 1 настоящего Положения;

- направление сделки (всегда - покупка);

- количество денежных средств, направляемых на покупку облигаций;

- позиция "депо" и денежная позиция, в счет которых подана данная заявка.

Торговая система в момент подачи заявки также фиксирует время ее подачи. (п. 5.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.3. Дата аукциона, объем выпуска, размер лимита по неконкурентным заявкам, время приема заявок и другие параметры выпуска объявляются Банком России не позднее чем за семь календарных дней до его проведения.

Часть вторая исключена. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У.   (п. 5.3 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.5. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

5.4. На следующий день после получения поручения (письма) о дополнительной продаже очередного выпуска облигаций Банк России передает поручение в депозитарий на перечисление с раздела "в размещении" счета "депо" эмитента, предназначенного для размещения облигаций на аукционе, на раздел "в размещении" счета "депо" эмитента, предназначенного для продажи на вторичном рынке не проданных в период размещения облигаций в объеме, указанном в поручении (письме) Министерства финансов. (введен Приказом ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.5. В день аукциона в течение объявленного времени приема заявок дилеры имеют право вводить в Торговую систему неограниченное число заявок (конкурентных и неконкурентных) на покупку облигаций либо от своего имени и за свой счет (заявка дилера), либо от своего имени за счет и по поручению инвестора (заявка инвестора). (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.6. Ввод заявок осуществляется с соблюдением следующих условий: (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

- при приеме конкурентной заявки на покупку облигаций Торговая система уменьшает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения поданной заявки (включая комиссионное вознаграждение). Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

- при приеме неконкурентной заявки на покупку облигаций Торговая система уменьшает денежную позицию дилера, указанную в данной заявке, на сумму денежных средств, которая указана в заявке. Если получившийся результат отрицателен, данная заявка к исполнению не принимается;

- введенная конкурентная заявка считается предложением покупателя к Банку России о заключении договора купли - продажи облигаций на указанных в заявке условиях;

- введенная неконкурентная заявка считается предложением покупателя к Банку России о заключении договора купли - продажи облигаций на условиях средневзвешенной цены аукциона на сумму денежных средств, указанных в заявке. Порядок расчета средневзвешенной цены определяется в соответствии с Приложением № 11 к настоящему Положению. Количество приобретаемых облигаций рассчитывается, как целая часть от деления суммы денежных средств по данной заявке на сумму платежа по приобретению одной облигации, которая включает средневзвешенную цену, комиссионное вознаграждение. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.7. В течение времени ввода заявок любая заявка дилера может быть снята самим дилером. При этом соблюдается следующее условие:

- при снятии любой заявки на покупку облигаций (конкурентной или неконкурентной) Торговая система увеличивает значение денежной позиции, указанной в данной заявке, на сумму денежных средств, необходимую для полного удовлетворения данной заявки. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.8. В течение времени приема заявок для целей контроля каждый дилер имеет возможность получить с помощью средств Торговой системы распечатку реестра введенных заявок с указанием всех реквизитов, относящихся к данной заявке. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.9. Прием и снятие заявок прекращается по истечении времени ввода заявок. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.10. По итогам приема заявок Банк России средствами Торговой системы формирует сводную ведомость поступивших заявок, оформленную в соответствии с Приложением № 5 к настоящему Положению.

Она подписывается представителем Банка России и передается представителю Министерства финансов Российской Федерации. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.11. До установленного времени объявления итогов аукциона Министерство финансов Российской Федерации в пределах установленного объема выпуска определяет минимальную цену продажи облигаций (далее - цену отсечения) и средневзвешенную цену всех удовлетворенных в ходе аукциона конкурентных заявок (далее - средневзвешенную цену) и передает Банку России поручение на удовлетворение заявок. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.12. В установленное время объявления торгов аукциона Банк России вводит в Торговую систему свою заявку на продажу всего объема выпуска по цене отсечения.

При этом в качестве позиции "депо" указывается позиция, соответствующая разделу "в размещении" счета "депо" эмитента в депозитарии, предназначенного для размещения облигаций на аукционе. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.13. Конкурентная заявка удовлетворяется в случае, если цена, указанная в ней, не ниже цены отсечения.

При этом конкурентная заявка удовлетворяется полностью. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.16. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

5.14. При удовлетворении заявки (конкурентной или неконкурентной), поданной на покупку облигаций, Торговая система увеличивает значение позиции "депо", указанной в данной заявке, на количество облигаций, купленных в соответствии с заключенной сделкой.

Кроме того, при удовлетворении неконкурентной заявки денежная позиция, указанная в данной заявке, увеличивается на разницу денежных средств по данной заявке, направленных и фактически израсходованных на покупку облигаций. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.18 - 5.22. Исключены. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

5.15. Выписка из реестра сделок является подтверждением заключения договора купли - продажи облигаций между дилером и Министерством финансов РФ, действующим через Банк России. (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

5.24 - 5.25. Исключены. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

6. Функции Банка России на рынке облигаций (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

6.1. Банк России на рынке облигаций выполняет функции:

- агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию выпусков облигаций;

- Первичного Дилера; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

- контролирующего органа;

- организатора денежных расчетов по сделкам с облигациями.

6.2. Выполняя функции агента Министерства финансов Российской Федерации по обслуживанию выпусков, Банк России:

- устанавливает требования к Торговой системе, Расчетным центрам ОРЦБ, депозитарной системе;

- заключает договоры с организациями на выполнение функций соответствующих систем;

- устанавливает требования к дилерам, а также критерии отбора дилеров и их количественный состав;

- заключает договоры с организациями на выполнение функций дилеров;

- устанавливает правила проведения и проводит аукцион по продаже облигаций на первичном рынке;

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

- осуществляет по поручению Министерства финансов Российской Федерации дополнительную продажу на вторичном рынке не проданных в период размещения облигаций, а также выкуп Облигаций размещенных ранее выпусков; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

- осуществляет погашение облигаций по поручению Министерства финансов Российской Федерации в день погашения;

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

6.3. Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

6.3. Выполняя функции контролирующего органа, Банк России:

- осуществляет контроль за размещением и обращением облигаций;

- получает информацию о ходе торгов облигациями, имеющуюся в Торговой системе, об остатках на счетах "депо" дилеров в депозитарии, о движении средств по счетам в Торговой системе;

- получает информацию о состоянии счетов "депо" в субдепозитарии каждого дилера;

Абзац исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

- не может использовать при осуществлении Банком России собственных операций с облигациями информацию, полученную в ходе контроля за размещением и обращением облигаций, а также передавать ее третьим лицам;

- разграничивает функции контроля за размещением и обращением облигаций и функции осуществления операций с облигациями в качестве дилера между различными подразделениями Банка России. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

6.4. Банк России выполняет функцию организатора денежных расчетов по сделкам с облигациями в соответствии с нормативными актами Банка России, регулирующими порядок расчетов по операциям с финансовыми инструментами на ОРЦБ. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

8. Общие принципы бухгалтерского учета по операциям с облигациями

Исключен. - Указание ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У. 

7. Состав официальной информации о выпуске, ходе его торговли и порядок ее опубликования (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

7.1. Объявление о размещении очередного выпуска составляется по форме, приведенной в Приложении № 7 к настоящему Положению.

7.2. Объявление о погашении очередного выпуска облигаций является официальной информацией о выпуске и предоставляется в порядке и форме, установленной Банком России. (п. 7.2 в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

7.3. По итогам аукциона Банк России в срок не позднее 2 следующих рабочих дней подготавливает официальный отчет по форме, приведенной в Приложении № 8 к настоящему Положению.

7.4. По окончании торгов Торговая система подготавливает официальные итоги торгов по форме, приведенной в Приложении № 9 к настоящему Положению. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

8. Конфиденциальная информация, поступающая в Банк России при осуществлении им контрольных и надзорных функций (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

8.1. По смыслу настоящего Положения конфиденциальной признается вся информация, хранящаяся в Торговой системе, Расчетной системе и Депозитарной системе и не включенная в состав официальной (в соответствии с разделом 7 настоящего Положения), в том числе поступающая в Банк России информация об остатках на счетах "депо" инвесторов в субдепозитариях, об остатках на счетах "депо" дилеров в депозитарии, об условиях и сторонах конкретных сделок купли - продажи облигаций. (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

8.2. Конфиденциальная информация не подлежит разглашению лицами, получившими ее в соответствии с п. п. 10.1 и 10.4 настоящего Положения, если иное не предусмотрено законом.

8.3. Разглашением признается передача конфиденциальной информации любым способом любому лицу или группе лиц, не имеющих доступ к этой информации в силу своих служебных обязанностей.

8.4. Не признаются разглашением справки и иные документы, выдаваемые Банком России эмитенту (о состоянии счетов "депо"), самим организациям, судам, арбитражным судам, следственным органам, аудиторским организациям в пределах компетенции последних, а также финансовым органам по вопросам налогообложения.

Не признается разглашением предоставление Дилером обслуживаемому им Инвестору информации из Торговой системы, состав которой устанавливается Банком России и определяется в договоре, заключаемом между Дилером и Торговой системой. (абзац введен Указанием ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У)

8.5. Для передачи конфиденциальной информации в Банк России для осуществления последним контрольных и надзорных функций организации, выполняющие функции Торговой системы и депозитария, обязаны получить на это согласие дилеров в договорах с ними на участие в Торговой системе и Депозитарной системе.

8.6. дилеры, в свою очередь, обязаны в договорах на обслуживание с инвесторами получить их согласие на передачу в Банк России указанной информации организациями, выполняющими функции Торговой системы, Депозитарной системы и Расчетной системы.

9. Арбитраж (в ред. Приказа ЦБ РФ от 03.04.96 № 02-79, Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

9.1. Организация, выполняющая функции Торговой системы, создает постоянно действующий третейский суд (в дальнейшем - Арбитраж) в соответствии с устанавливаемыми ею правилами с целью оперативного рассмотрения споров, могущих возникнуть между любыми из следующих организаций:

- дилером;

- Торговой системой;

- Расчетной системой;

- Депозитарной системой.

9.2. Арбитраж действует с соблюдением следующих основных принципов:

а) Арбитраж принимает к рассмотрению все категории споров, могущих возникнуть между субъектами, указанными в п. 9.1 в связи с заключением и исполнением договоров через Торговую систему, Расчетную систему и Депозитарную систему; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

б) рассмотрение указанных в п. 9.2 (а) споров осуществляется только при наличии письменного соглашения между сторонами о передаче на ее разрешение уже возникшего или могущего возникнуть спора; (в ред. Указания ЦБ РФ от 17.08.98 № 316-У) 

в) Арбитраж должен состоять из представителей дилеров (по одному от каждого дилера), представителя Торговой системы, представителя Расчетной системы, представителя Депозитарной системы и представителя Банка России;

г) члены Арбитража должны обладать необходимыми специальными знаниями в области разрешения споров, принимаемых Арбитражем к рассмотрению.

 

Утверждены

Постановлением Правительства

Российской Федерации

от 10 августа 1995 г. № 812

 

ГЕНЕРАЛЬНЫЕ УСЛОВИЯ ВЫПУСКА И ОБРАЩЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ ГОСУДАРСТВЕННОГО СБЕРЕГАТЕЛЬНОГО ЗАЙМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. В соответствии с Законом Российской Федерации "О государственном внутреннем долге Российской Федерации" настоящие Генеральные условия определяют порядок выпуска и обращения долговых обязательств Российской Федерации в форме государственных ценных бумаг, выраженных в валюте Российской Федерации.

2. Эмитентом облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации от имени Российской Федерации выступает Министерство финансов Российской Федерации.

3. Общий объем эмиссии облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации определяется Министерством финансов Российской Федерации в пределах лимита государственного внутреннего долга, устанавливаемого федеральным законом о федеральном бюджете на соответствующий финансовый год. Эмиссия облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации производится в форме отдельных выпусков.

4. Облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации выпускаются в документарной форме, являются государственными ценными бумагами на предъявителя, предоставляют право их владельцам на получение в соответствии с условиями выпуска процентного дохода, начисляемого ежеквартально к номинальной стоимости облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации, превышающего уровень доходности по другим видам государственных ценных бумаг, и получение номинальной стоимости облигаций при их погашении.

5. Владельцами облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации могут быть юридические и физические лица, которые по законодательству Российской Федерации являются резидентами и нерезидентами, если иное не предусмотрено условиями отдельных выпусков займа.

6. На основании настоящих Генеральных условий Министерство финансов Российской Федерации утверждает условия отдельных выпусков облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации, которые должны содержать периодичность выпусков, объем и срок каждого выпуска, тип облигаций, порядок и форму выплаты доходов и погашения, порядок признания выпуска состоявшимся, ограничения на потенциальных владельцев, номинальную стоимость, размер, периодичность и порядок выплаты процентов по облигациям государственного сберегательного займа Российской Федерации. Облигации займа в рамках одного выпуска равны между собой по объему предоставляемых прав.

7. Облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации свободно продаются и покупаются на территории Российской Федерации уполномоченными банками и другими финансовыми организациями, определяемыми Министерством финансов Российской Федерации, на основании заключенных между Министерством финансов Российской Федерации соглашений с указанными банками.

 

 

Утверждены постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 11 ноября 1998 года № 47

СТАНДАРТЫ ЭМИССИИ АКЦИЙ ПРИ УЧРЕЖДЕНИИ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ АКЦИЙ, ОБЛИГАЦИЙ И ИХ ПРОСПЕКТОВ ЭМИССИИ

1. Общие положения

1.1. Действие настоящих Стандартов распространяется на акции акционерных обществ, а также на облигации юридических лиц, которые в случаях,  предусмотренных федеральными законами, указами Президента Российской  Федерации и постановлениями Правительства Российской Федерации, могут заключать договоры займа путем выпуска и продажи облигаций.

Эмиссия акций и облигаций кредитных организаций, эмиссия акций и облигаций  при реорганизации коммерческих организаций регулируется иными стандартами  Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

Порядок регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг, выпущенных иностранными  эмитентами, подлежащих размещению или обращению на территории Российской  Федерации, регулируется иными нормативными актами Федеральной комиссии.

Федеральная комиссия вправе распространять действие настоящих Стандартов на  иные эмиссионные ценные бумаги.

1.2. В настоящих Стандартах применяются следующие понятия:

ценные бумаги - акции акционерных обществ, облигации юридических лиц;

ценные бумаги, конвертируемые в акции и облигации (конвертируемые акции и  облигации, конвертируемые ценные бумаги) - привилегированные акции  определенных типов, конвертируемые в обыкновенные акции и (или)  привилегированные акции других типов, а также облигации определенных серий,  конвертируемые в дополнительные акции и (или) облигации других серий;

выпуск ценных бумаг - совокупность ценных бумаг одного эмитента,  обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия  размещения;

государственная регистрация выпуска ценных бумаг - присвоение выпуску  ценных бумаг государственного регистрационного номера;

регистрирующий орган - орган, включенный Федеральной комиссией в перечень  органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг;

андеррайтер - лицо, принявшее на себя обязанность разместить ценные бумаги  от имени эмитента или от своего имени, но за счет и по поручению эмитента.

Андеррайтерами могут быть только профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на  осуществление брокерской деятельности;

размещение ценных бумаг - отчуждение ценных бумаг их первым владельцам;

подписка -- размещение ценных бумаг на основании договоров (в том числе  договоров купли-продажи, мены);

размещение ценных бумаг путем открытой подписки (публичное размещение,  публичная эмиссия) - размещение ценных бумаг среди неограниченного заранее  круга лиц;

размещение ценных бумаг путем закрытой подписки (частное размещение) -  размещение ценных бумаг среди заранее известного круга лиц;

решение о выпуске ценных бумаг - документ, содержащий данные, достаточные  для установления объема прав, закрепленных ценной бумагой;

решение о размещении ценных бумаг - одно из следующих решений: решение об  учреждении акционерного общества; решение об увеличении уставного капитала  путем размещения дополнительных акций; решение об увеличении уставного  капитала путем увеличения номинальной стоимости акций; решение об увеличении  номинальной стоимости акций за счет погашения акций с сохранением размера  уставного капитала; решение о размещении акций определенной категории  (определенного типа) путем конвертации в них конвертируемых акций другой  категории (другого типа); решение об уменьшении уставного капитала путем  уменьшения номинальной стоимости акций; решение о внесении изменений в устав  общества, касающихся предоставляемых по акциям прав; решение о консолидации  акций; решение о дроблении акций; решение о размещении облигаций.

1.3. Размещение акций осуществляется путем:

а) распределения среди учредителей акционерного общества при его учреждении;

б) распределения среди акционеров акционерного общества;

в) подписки;

г) конвертации.

1.4. Размещение облигаций осуществляется путем:

а) подписки;

б) конвертации.

2. Эмиссия акций акционерного общества при его учреждении

2.1. Все акции акционерного общества при его учреждении должны быть  распределены среди его учредителей в соответствии с договором о создании  акционерного общества.

В случае учреждения акционерного общества одним учредителем все акции  акционерного общества должны быть приобретены его единственным учредителем в  соответствии с решением об учреждении акционерного общества.

2.2. В случае учреждения акционерного общества на базе имущества должника в  соответствии с Положением об ускоренном порядке применения процедур  банкротства, утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации  от 22 мая 1998 года № 476 "О мерах по повышению эффективности применения  процедур банкротства", акции такого акционерного общества передаются организации-должнику в соответствии с решением собрания кредиторов, на  котором принято решение о создании акционерного общества на базе имущества  должника.

3. Эмиссия дополнительных акций акционерного общества,  распределяемых среди акционеров

3.1. Размещение дополнительных (в том числе конвертируемых) акций  акционерного общества путем распределения их среди своих акционеров возможно  только за счет:

средств, полученных акционерным обществом-эмитентом от продажи своих акций  сверх их номинальной стоимости (эмиссионного дохода);

остатков фондов специального назначения (фонда накопления, фонда  потребления, фонда социальной сферы) акционерного общества-эмитента по  итогам предыдущего года;

нераспределенной прибыли акционерного общества-эмитента;

средств от переоценки основных фондов акционерного общества-эмитента.

3.2. Распределение дополнительных акций среди акционеров возможно только в том случае, если оно осуществляется всем акционерам -- владельцам акций всех  категорий (типов), и при этом одновременно выполняются следующие условия:

количество распределяемых дополнительных (в том числе конвертируемых) акций  каждой категории (каждого типа) пропорционально количеству акций этой  категории (типа), находящихся в обращении;

каждому акционеру -- владельцу акций определенной категории (определенного типа) распределяется целое число акций этой категории (этого типа), пропорциональное числу принадлежащих ему акций этой категории (этого типа).

3.3. Процедура эмиссии дополнительных акций акционерного общества (включая  закрытое акционерное общество), размещаемых путем распределения их среди  акционеров, включает следующие этапы:

3.3.1. Утверждение акционерным обществом решения о выпуске дополнительных  акций.

3.3.2. Подготовка проспекта эмиссии дополнительных акций (в случае, если  государственная регистрация выпуска дополнительных акций должна в  соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их  проспекта эмиссии).

3.3.3. Государственная регистрация выпуска дополнительных акций и (в случае,  если государственная регистрация выпуска дополнительных акций должна в  соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их  проспекта эмиссии) регистрация их проспекта эмиссии.

3.3.4. Изготовление сертификатов акций (в случае размещения дополнительных  акций в документарной форме) и (в случае, если государственная регистрация  выпуска дополнительных акций сопровождалась регистрацией их проспекта  эмиссии) раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии акций;

3.3.5. Распределение дополнительных акций.

3.3.6. Регистрация отчета об итогах выпуска дополнительных акций.

3.3.7. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска  дополнительных акций (в случае, если государственная регистрация выпуска  дополнительных акций сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии).

3.4. После регистрации отчета об итогах выпуска дополнительных акций,  размещенных путем распределения среди акционеров, в устав акционерного общества вносятся изменения, связанные с увеличением уставного капитала на номинальную стоимость размещенных дополнительных акций, увеличением числа размещенных акций и уменьшением числа объявленных акций соответствующих категорий (типов). Внесение в устав акционерного общества таких изменений и их государственная регистрация осуществляется на основании решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций и зарегистрированного отчета об итогах выпуска дополнительных акций.

4. Эмиссия дополнительных акций акционерного общества,  размещаемых путем подписки

4.1. Процедура эмиссии дополнительных акций акционерного общества (включая закрытое акционерное общество), размещаемых путем подписки, включает следующие этапы:

4.1.1. Утверждение акционерным обществом решения о выпуске дополнительных  акций.

4.1.2. Подготовка проспекта эмиссии дополнительных акций (в случае, если  государственная регистрация выпуска дополнительных акций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их  проспекта эмиссии).

4.1.3. Государственная регистрация выпуска дополнительных акций и (в случае,  если государственная регистрация выпуска дополнительных акций должна в  соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии) регистрация их проспекта эмиссии.

4.1.4. Изготовление сертификатов акций (в случае размещения дополнительных  акций в документарной форме) и (в случае, если государственная регистрация  выпуска дополнительных акций сопровождалась регистрацией их проспекта  эмиссии) раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии акций.

4.1.5. Подписка на дополнительные акции.

4.1.6. Регистрация отчета об итогах выпуска дополнительных акций.

4.1.7. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска  дополнительных акций (в случае, если государственная регистрация выпуска  дополнительных акций сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии).

4.2. Решение о размещении акций путем подписки должно содержать указание на  способ размещения (открытая или закрытая подписка), срок, цену (порядок определения цены) и иные условия размещения (в том числе форму и порядок  оплаты) ценных бумаг.

В случае, если размещение акций путем подписки предполагается осуществлять с  участием андеррайтеров, решение об их размещении должно содержать размер (порядок определения размера) их вознаграждения.

Решение о размещении акций путем подписки, предусматривающее их оплату  неденежными средствами, должно определять перечень имущества, которым могут  оплачиваться ценные бумаги, а также наименование независимого оценщика  (аудитора), который будет осуществлять его денежную оценку, если условия размещения ценных бумаг не исключают необходимости его привлечения в  соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящими Стандартами.

В случае, если решение о размещении акций путем подписки принимается общим  собранием акционеров, установленная этим решением цена размещения (порядок  ее определения) должна соответствовать рыночной стоимости акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, определенной решением совета директоров  общества.

Решение о размещении акций путем открытой подписки, предусматривающее их оплату неденежными средствами, должно предусматривать также возможность их оплаты по усмотрению инвесторов денежными средствами.

Решение о размещении акций путем закрытой подписки должно содержать указание  круга лиц (имена и наименования и (или) категории лиц, например, работники эмитента, акционеры эмитента, кредитные организации и т. п.), среди которых  предполагается разместить указанные ценные бумаги.

4.3. Решение о размещении акций путем закрытой подписки может приниматься  только общим собранием акционеров этого акционерного общества.

Настоящий пункт не распространяется на случаи размещения дополнительных  акций в соответствии с пунктом 11 Указа Президента Российской Федерации от 18 августа 1996 года № 1210 "О мерах по защите прав акционеров и обеспечению интересов государства как собственника и акционера".

4.4. В случае, если из содержания решения о размещении акций путем закрытой  подписки определенно следует, что в процессе их размещения возможно совершение сделки, признаваемой в соответствии со статьей 78 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" крупной, решение о согласии на ее совершение должно быть принято до представления в регистрирующий орган документов для государственной регистрации выпуска акций.

Решение о согласии на совершение крупной сделки принимается в соответствии  со статьей 79 Федерального закона "Об акционерных обществах". При этом решение о согласии на совершение крупной сделки, связанной с размещением обыкновенных акций либо привилегированных акций, конвертируемых в обыкновенные акции, составляющих от 25 до 50 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, принимается советом директоров акционерного общества единогласно, без учета голосов выбывших членов совета директоров. В случае, если единогласие совета директоров акционерного общества о согласии на совершение такой сделки не достигнуто, вопрос о согласии на ее совершение может быть вынесен на решение общего собрания акционеров.

Решение о согласии на совершение крупной сделки, связанной с размещением  обыкновенных акций либо привилегированных акций, конвертируемых в обыкновенные акции, составляющих свыше 50 процентов ранее размещенных обыкновенных акций, принимается общим собранием акционеров акционерного общества большинством в три четверти голосов акционеров - владельцев голосующих акций, присутствующих на собрании.

В случае, если решение о согласии на совершение крупной сделки, связанной с  размещением обыкновенных акций либо привилегированных акций, конвертируемых в обыкновенные акции, принимается общим собранием акционерного общества, акционеры-владельцы голосующих акций имеют право требовать выкупа принадлежащих им акций в соответствии со статьей 75 Федерального закона "Об акционерных обществах".

 4.5. В случае, если из содержания решения о размещении акций путем закрытой подписки определенно следует, что в процессе их размещения возможно совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, решение о согласии на совершение такой сделки должно быть принято до представления в регистрирующий орган документов для государственной регистрации выпуска акций. Решение о согласии на совершение сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, принимается в соответствии со статьей 83 Федерального закона "Об акционерных обществах".

4.6. В случае размещения открытым акционерным обществом с числом акционеров 1 000 и более, а также открытым акционерным обществом, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которых осуществляется Федеральной комиссией, акций и облигаций, конвертируемых в акции, путем закрытой подписки лицам, не являющимся акционерами этого акционерного общества, или не всем акционерам этого акционерного общества, а также всем акционерам, но не пропорционально количеству принадлежащих им акций для определения рыночной стоимости размещаемых акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, должен быть привлечен независимый оценщик (аудитор).

4.7. Решением о выпуске и проспектом эмиссии акций, размещаемых путем подписки, может быть определена доля акций, при неразмещении которой эмиссия акций этого выпуска считается несостоявшейся. Такая доля (в случае ее установления) не должна быть ниже 75 процентов акций выпуска.

В случае установления в решении о выпуске и проспекте эмиссии акций доли, при неразмещении которой их эмиссия считается несостоявшейся, в решение о выпуске и проспекте эмиссии акций должен быть предусмотрен порядок возврата средств, переданных в оплату этих акций, в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

4.8. После регистрации отчета об итогах выпуска дополнительных акций,  размещенных путем подписки, в устав акционерного общества вносятся изменения, связанные с увеличением уставного капитала на номинальную стоимость размещенных дополнительных акций, увеличением числа размещенных акций и уменьшением числа объявленных акций соответствующих категорий (типов). Внесение в устав акционерного общества таких изменений и их государственная регистрация осуществляется на основании решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций и зарегистрированного отчета об итогах выпуска дополнительных акций.

5. Эмиссия облигаций, размещаемых путем подписки

5.1. Процедура эмиссии облигаций, размещаемых путем подписки, включает  следующие этапы:

5.1.1. Утверждение эмитентом решения о выпуске облигаций.

5.1.2. Подготовка проспекта эмиссии облигаций (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии).

5.1.3. Государственная регистрация выпуска облигаций и (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии) регистрация их проспекта эмиссии.

5.1.4. Изготовление сертификатов облигаций (в случае размещения облигаций в документарной форме) и (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии) раскрытие информации, содержащейся в проспекте эмиссии облигаций.

5.1.5. Подписка на облигации.

5.1.6. Регистрация отчета об итогах выпуска облигаций.

5.1.7. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска облигаций (в случае, если государственная регистрация выпуска облигаций сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии).

5.2. Решение о размещении облигаций, конвертируемых в акции, и порядок его  принятия должны соответствовать требованиям раздела 4 настоящих Стандартов.

5.3. В случае, если из содержания решения о размещении облигаций путем закрытой подписки определенно следует, что в процессе их размещения возможно совершение крупной сделки или сделки, в совершении которой имеется заинтересованность, порядок принятия решения о согласии на совершение такой сделки должен соответствовать требованиям раздела 4 настоящих Стандартов.

5.4. Решением о выпуске и проспектом эмиссии облигаций, размещаемых путем  подписки, может быть определена доля облигаций, при неразмещении которой эмиссия облигаций этого выпуска считается несостоявшейся. Такая доля (в случае ее установления) не должна быть ниже 75 процентов облигаций выпуска.

В случае установления в решении о выпуске и проспекте эмиссии облигаций доли, при неразмещении которой их эмиссия считается несостоявшейся, в решение о выпуске и проспекте эмиссии облигаций должен быть предусмотрен порядок возврата средств, переданных в оплату этих облигаций в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

6. Эмиссия ценных бумаг, размещаемых путем конвертации

6.1. Конвертация ценных бумаг может осуществляться путем:

6.1.1. Конвертации в акции ценных бумаг, конвертируемых в акции.

6.1.2. Конвертации в облигации ценных бумаг, конвертируемых в облигации.

6.1.3. Конвертации в акции с большей номинальной стоимостью акций, решение об увеличении номинальной стоимости которых принято акционерным обществом.

6.1.4. Конвертации в акции с меньшей номинальной стоимостью акций, решение об уменьшении номинальной стоимости которых принято акционерным обществом.

6.1.5. Конвертации в акции с иными правами акций, решение об изменении прав по которым принято акционерным обществом.

6.1.6. Конвертации в акции акций, решение о консолидации которых принято акционерным обществом.

6.1.7. Конвертации в акции акций, решение о дроблении которых принято акционерным обществом.

6.2. Процедура эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем конвертации в случаях, предусмотренных подпунктами 6.1.1 и 6.1.2 пункта 6.1 настоящих Стандартов, включает следующие этапы:

6.2.1. Утверждение эмитентом решения о выпуске акций, в которые осуществляется конвертация, или решения о выпуске облигаций, в которые осуществляется конвертация.

6.2.2. Государственная регистрация выпуска акций или облигаций, в которые осуществляется конвертация.

6.2.3. Изготовление сертификатов акций или облигаций, в которые осуществляется конвертация (в случае размещения их в документарной форме).

6.2.4. Конвертация.

6.2.5. Регистрация отчета об итогах выпуска акций или облигаций, в которые осуществлена конвертация.

6.2.6. Раскрытие информации, содержащейся в отчете об итогах выпуска акций или облигаций, в которые осуществлена конвертация (в случае, если государственная регистрация выпуска конвертируемых в них ценных бумаг сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии).

6.3. Конвертация ценных бумаг в соответствии с подпунктами 6.1.1 и 6.1.2 пункта 6.1 настоящих Стандартов, если это не предусмотрено решением об их размещении, не допускается. Конвертация обыкновенных акций в привилегированные акции не допускается.

6.4. Номинальная стоимость акции (акций) определенной категории (определенного типа), конвертируемой (конвертируемых) в акцию (акции) другой категории (другого типа), должна быть равна номинальной стоимости акции (акций), в которую она (они) конвертируется.

Порядок и условия конвертации ценных бумаг, включая количество ценных бумаг, в которые конвертируется каждая конвертируемая ценная бумага, определяются решением о размещении конвертируемых ценных бумаг.

Решение о размещении конвертируемых ценных бумаг должно предусматривать, что  конвертация осуществляется: по требованию их владельцев; или по наступлению срока, определенного календарной датой или истечением периода времени.

В случае, если решение о размещении конвертируемых ценных бумаг  предусматривает, что конвертация осуществляется по требованию их владельцев, в нем должен быть установлен срок, в течение которого владельцами могут быть поданы соответствующие заявления, а также срок, в течение которого на основании таких заявлений должна быть осуществлена конвертация.

Количество акций акционерного общества, в которые могут быть конвертированы  все размещенные и предназначенные к размещению конвертируемые в них ценные бумаги, не должно превышать количество объявленных акций соответствующих категорий (типов), определенное в уставе этого акционерного общества.

6.5. После регистрации отчета об итогах выпуска акций определенной категории  (определенного типа), размещенных путем конвертации в них акций другой категории (другого типа) в соответствии с подпунктом 6.1.1 пункта 6.1 настоящих Стандартов, в устав акционерного общества вносятся изменения, связанные с изменением количества объявленных акций соответствующих категорий (типов), изменением положений о размещенных акциях, в том числе в случае необходимости изменения, связанные с изменением их числа. Внесение в устав акционерного общества таких изменений и их государственная регистрация осуществляются на основании решения о размещении конвертируемых акций и зарегистрированного отчета об итогах их выпуска.

6.6. Процедура эмиссии ценных бумаг, размещаемых путем конвертации в случаях, предусмотренных подпунктами 6.1.3 -- 6.1.7 пункта 6.1 настоящих Стандартов, включает следующие этапы:

6.6.1. Утверждение акционерным обществом решения о выпуске акций большей  номинальной стоимости, размещаемых путем конвертации в них акций, решение об увеличении номинальной стоимости которых принято; решения о выпуске акций меньшей номинальной стоимости, размещаемых путем конвертации

 

Утверждены постановлением

Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг

от 11 ноября 1998 года № 48

СТАНДАРТЫ ЭМИССИИ АКЦИЙ И ОБЛИГАЦИЙ И ИХ ПРОСПЕКТОВ ЭМИССИИ ПРИ РЕОРГАНИЗАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ

1. Общие положения

1.1. Действие настоящих Стандартов распространяется на акции акционерных обществ и облигации акционерных обществ и иных коммерческих организаций, размещаемые при их реорганизации.

Эмиссия акций и облигаций при реорганизации кредитных организаций регулируется иными стандартами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

Федеральная комиссия вправе распространять действие настоящих Стандартов на иные эмиссионные ценные бумаги.

1.2. В настоящих Стандартах применяются следующие понятия:

ценные бумаги - акции акционерных обществ, облигации акционерных обществ и иных коммерческих организаций;

ценные бумаги, конвертируемые в акции и облигации (конвертируемые акции и облигации, конвертируемые ценные бумаги) - привилегированные акции определенных типов, предоставляющие их владельцам право требовать их конвертации в установленный срок в обыкновенные акции и (или) привилегированные акции других типов, а также облигации определенных серий, предоставляющие их владельцам право требовать их конвертации в установленный срок в дополнительные акции и (или) облигации других серий;

выпуск ценных бумаг - совокупность ценных бумаг одного эмитента, обеспечивающих одинаковый объем прав владельцам и имеющих одинаковые условия размещения;

государственная регистрация выпуска ценных бумаг - присвоение выпуску ценных бумаг государственного регистрационного номера;

регистрирующий орган - орган, включенный Федеральной комиссией в перечень органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков ценных бумаг;

размещение ценных бумаг - отчуждение ценных бумаг их первым владельцам;

решение о выпуске ценных бумаг - документ, содержащий данные, достаточные для установления объема прав, закрепленных ценной бумагой.

1.3. Размещение ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций может осуществляться путем:

1.3.1. Конвертации в акции акционерного общества акций присоединенного к нему акционерного общества; конвертации в облигации коммерческой организации облигаций присоединенной к ней коммерческой организации; конвертации в акции акционерного общества, созданного в результате слияния, выделения или разделения, акций акционерного общества, реорганизованного путем такого слияния, выделения или разделения; конвертации в облигации коммерческой организации, созданной в результате слияния, выделения или разделения, облигаций коммерческой организации, реорганизованной путем такого слияния, выделения или разделения; конвертации в облигации коммерческой организации облигаций преобразуемой в нее коммерческой организации; и (или)

1.3.2. Обмена на акции акционерного общества долей участников присоединенного к нему товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов присоединенного к нему кооператива; обмена на акции акционерного общества, созданного в результате слияния, выделения или разделения, долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, реорганизованных путем такого слияния, выделения или разделения; обмена на акции акционерного общества долей участников преобразуемого в него товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов преобразуемого в него кооператива, акций акционерного общества, преобразуемого в акционерное общество работников (народное предприятие).

1.3.3. Приобретения акций акционерного общества, созданного путем выделения, коммерческой организацией, реорганизованной путем такого выделения и (или) ее участниками.

1.3.4. Приобретения акций акционерного общества при преобразовании в него государственного (муниципального) предприятия и его подразделений (в том числе в процессе приватизации) Российской Федерацией, субъектом Российской Федерации или муниципальным образованием.

1.3.5. Приобретения акций акционерного общества при преобразовании в него индивидуального (семейного) частного предприятия, предприятия, созданного хозяйственным товариществом и обществом, общественной и религиозной организацией, объединением, благотворительным фондом, другого предприятия, не находящегося в государственной и муниципальной собственности, основанного на праве полного хозяйственного ведения, собственником этого предприятия.

1.3.6. Возмездного приобретения акций акционерного общества, созданного путем преобразования в акционерное общество работников (народное предприятие), работниками преобразуемой коммерческой организации и иными лицами.

1.4. Конвертация акций присоединенного акционерного общества или обмен долей участников присоединенного товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов присоединенного кооператива может осуществляться в акции, приобретенные и (или) выкупленные акционерным обществом, к которому осуществляется присоединение, и (или) поступившие в распоряжение этого акционерного общества, и (или) в его дополнительные акции.

В случае, если конвертация акций присоединенного акционерного общества или обмен долей участников присоединенного товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов присоединенного кооператива, осуществляется в дополнительные акции акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, государственная регистрация выпуска дополнительных акций акционерного общества, к которому осуществляется присоединение, осуществляется до внесения в государственный реестр записи о прекращении деятельности присоединяемой коммерческой организации.

После регистрации отчета об итогах выпуска дополнительных акций, в которые осуществлена конвертация акций присоединенного акционерного общества или на которые осуществлен обмен долей участников присоединенного товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов присоединенного кооператива, в устав акционерного общества, к которому осуществлено присоединение, вносятся изменения, связанные с увеличением его уставного капитала на номинальную стоимость размещенных дополнительных акций, увеличением числа размещенных акций и уменьшением числа объявленных акций соответствующих категорий (типов). Внесение в устав акционерного общества таких изменений и их государственная регистрация осуществляются на основании решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций, а также зарегистрированного отчета об итогах их выпуска.

1.5. Конвертация акций реорганизуемого акционерного общества в облигации, конвертация облигаций реорганизуемой коммерческой организации в акции, а также обмен долей участников реорганизуемого товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов реорганизуемого кооператива на облигации запрещается.

Приобретение собственником индивидуального (семейного) частного предприятия, предприятия, созданного хозяйственным товариществом и обществом, общественной и религиозной организацией, объединением, благотворительным фондом, другого предприятия, не находящегося в государственной и муниципальной собственности, основанного на праве полного хозяйственного ведения при преобразовании его в акционерное общество облигаций запрещается.

1.6. Уставный капитал акционерного общества, созданного в результате слияния или присоединения, может быть больше суммы уставных капиталов (складочных капиталов, паевых фондов) коммерческих организаций, участвующих в такой реорганизации.

Уставный капитал акционерного общества, созданного в результате преобразования, может быть больше уставного капитала (складочного капитала, паевого фонда) преобразованной коммерческой организации.

Сумма уставных капиталов акционерных обществ, созданных в результате разделения, может быть больше уставного капитала (складочного капитала, паевого фонда) коммерческой организации, реорганизованной путем такого разделения.

Уставный капитал (складочный капитал, паевой фонд) коммерческой организации, реорганизуемой путем выделения, может быть в результате такого выделения уменьшен, в том числе на сумму, меньшую, чем уставный капитал акционерного общества, создаваемого в результате такого выделения.

Превышение уставного капитала, указанное в абзаце первом, втором и третьем настоящего пункта (за исключением приобретения акций создаваемого при реорганизации акционерного общества работников (народного предприятия), возможно только за счет:

средств, полученных участвующими в реорганизации юридическими лицами от продажи своих ценных бумаг сверх их номинальной стоимости (эмиссионного дохода);

остатков фондов специального назначения (фонда накопления, фонда потребления, фонда социальной сферы) участвующих в реорганизации юридических лиц по итогам предыдущего года;

нераспределенной прибыли участвующих в реорганизации юридических лиц;

средств от переоценки основных фондов участвующих в реорганизации юридических лиц.

1.7. Формирование уставного капитала акционерного общества, создаваемого в результате выделения, возможно за счет соответствующего уменьшения уставного капитала коммерческой организации, реорганизуемой путем выделения и (или) за счет источников, указанных в пункте 1.6 настоящих Стандартов.

1.8. Уставный капитал коммерческой организации, реорганизованной путем выделения, не должен в результате такой реорганизации превысить стоимость ее чистых активов.

Уставный капитал коммерческой организации, созданной путем слияния, разделения, выделения и преобразования, а также уставный капитал коммерческой организации, к которой осуществляется присоединение, не должен в результате такой реорганизации превысить стоимость ее чистых активов.

2. Решение о выпуске ценных бумаг

2.1. Решение о выпуске дополнительных акций и решение о выпуске облигаций акционерного общества при присоединении к нему, а также решение о выпуске акций и решение о выпуске облигаций акционерного общества при его создании в результате слияния, разделения, выделения и преобразования утверждается советом директоров (органом, осуществляющим в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации функции совета директоров) этого акционерного общества.

Решение о выпуске облигаций иных коммерческих организаций при присоединении к ним, а также при их создании в результате слияния, разделения, выделения и преобразования утверждается органом коммерческой организации, имеющим в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации полномочия на принятие решения о размещении соответствующих ценных бумаг, или иным ее уполномоченным органом.

2.2. Решение о выпуске ценных бумаг коммерческой организации утверждается:

при присоединении к ней - на основании и в соответствии с решением об увеличении ее уставного капитала путем размещения дополнительных акций и договором о присоединении;

при ее создании в результате слияния - на основании и в соответствии с договором о слиянии;

при ее создании в результате разделения - на основании и в соответствии с решением о разделении;

при ее создании в результате выделения - на основании и в соответствии с решением о выделении;

при ее создании в результате преобразования (за исключением преобразования в акционерное общество работников (народное предприятие) - на основании и в соответствии с решением о преобразовании;

при ее создании в результате преобразования в акционерное общество работников (народное предприятие) - на основании и в соответствии с договором о создании.

2.3. Решение о выпуске ценных бумаг должно соответствовать приложению 3 к настоящим Стандартам. Нумерация приложений к настоящим Стандартам определена порядком подготовки документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Решение о выпуске ценных бумаг сшивается, подписывается руководителем и скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.

2.4. Решение о выпуске ценных бумаг составляется в двух экземплярах, а в случае, если ведение реестра владельцев ценных бумаг должно осуществляться регистратором, - в трех. Один экземпляр хранится у регистрирующего органа, второй - у эмитента, третий - у регистратора (в случае, если ведение реестра владельцев этих ценных бумаг осуществляется регистратором). В случае расхождений в тексте экземпляров решения о выпуске ценных бумаг истинным считается текст документа, хранящийся в регистрирующем органе.

2.5. Описание в решении о выпуске акций прав, предоставляемых акциями каждой категории (типа), должно соответствовать уставу акционерного общества.

Описание в решении о выпуске облигаций, в которые при реорганизации осуществлена конвертация, прав, предоставляемых облигациями каждой серии, должно соответствовать решению о выпуске (проспекту эмиссии) конвертированных в них облигаций.

2.6. В случае формирования всего или части уставного капитала акционерного общества, созданного в результате реорганизации, за счет источников, предусмотренных пунктом 1.6 настоящих Стандартов, в решении о выпуске должны указываться источники, за счет которых осуществляется формирование уставного капитала.

3. Проспект эмиссии ценных бумаг

3.1. В случае конвертации ценных бумаг реорганизованных коммерческих организаций, в случае обмена на акции акционерного общества, к которому осуществлено присоединение, на акции акционерного общества, созданного в результате реорганизации, долей участников реорганизованного товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов реорганизованного кооператива, акций акционерного общества, преобразуемого в акционерное общество работников (народное предприятие), приобретения акций акционерного общества, созданного путем выделения, акций акционерного общества, созданного путем преобразования в акционерное общество работников (народное предприятие), если число приобретателей ценных бумаг одного выпуска превышает 500 и (или) номинальная стоимость ценных бумаг одного выпуска (объем эмиссии) превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда, государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии.

3.2. Проспект эмиссии ценных бумаг должен соответствовать приложению 3 к настоящим Стандартам и решению о выпуске ценных бумаг.

3.3. Проспект эмиссии акций и облигаций акционерного общества утверждается советом директоров (органом, осуществляющим в соответствии с законами и иными правовыми актами Российской Федерации функции совета директоров) этого акционерного общества. Проспект эмиссии облигаций иных коммерческих организаций утверждается органом коммерческой организации, имеющим в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации полномочия на принятие решения о размещении соответствующих ценных бумаг, или иным ее уполномоченным органом.

Проспект эмиссии сшивается, подписывается уполномоченными лицами (руководителем эмитента, а также (если бухгалтерский учет не ведется лично руководителем) - главным бухгалтером, а при его отсутствии - бухгалтером либо руководителем специализированной организации или бухгалтером - специалистом, которым поручено ведение бухгалтерского учета эмитента) и скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.

3.4. Проспект эмиссии ценных бумаг может быть подготовлен в отношении одного или нескольких выпусков акций разных категорий (типов) или в отношении одного или нескольких выпусков облигаций разных серий.

4. Документы, представляемые для государственной регистрации выпуска ценных бумаг

4.1. Для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, размещаемых при реорганизации коммерческих организаций, в регистрирующий орган представляются:

заявление на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;

анкета эмитента;

копия документа, подтверждающего государственную регистрацию эмитента;

два, а в случае, если ведение реестра владельцев этих ценных бумаг должно осуществляться регистратором, - три экземпляра решения о выпуске ценных бумаг;

протокол собрания (заседания) уполномоченного органа эмитента, на котором принято решение об утверждении решения о выпуске ценных бумаг, содержащий кворум и результаты голосования за его принятие;

копии учредительных документов эмитента, а также всех реорганизованных организаций;

копия письма Государственного комитета Российской Федерации по статистике об учете эмитента в Едином государственном регистре предприятий и организаций;

иные документы, предусмотренные настоящими Стандартами;

опись представленных документов.

4.2. Заявление на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг должно соответствовать приложению 1 к настоящим Стандартам.

4.3. Анкета эмитента должна соответствовать приложению 2 к настоящим Стандартам.

4.4. В случае размещения ценных бумаг при слиянии, разделении, выделении, преобразовании коммерческих организаций в регистрирующий орган представляются два, а в случае, если ведение реестра владельцев этих ценных бумаг должно осуществляться регистратором, - три экземпляра отчета об итогах выпуска.

4.5. В случае размещения ценных бумаг при разделении, выделении, преобразовании, в том числе при преобразовании в акционерное общество работников (народное предприятие), присоединении или слиянии, помимо иных документов, предусмотренных настоящими Стандартами, в регистрирующий орган представляются соответственно копия решения о разделении, выделении или преобразовании, (копия договора о создании при преобразовании в акционерное общество работников (народное предприятие), копия договора о присоединении или слиянии.

4.6. В случае размещения дополнительных акций при присоединении в регистрирующий орган представляется протокол собрания (заседания) уполномоченного органа эмитента, отражающий принятие решения об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций, кворум и результаты голосования за его принятие.

В случае, если такое решение принято советом директоров акционерного общества, в регистрирующий орган представляется документ, подтверждающий его полномочия на принятие такого решения.

4.7. В случаях, когда в соответствии с настоящими Стандартами государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии, в регистрирующий орган представляются два экземпляра проспекта эмиссии ценных бумаг.

Эмитент ценных бумаг (за исключением выпуска акций и облигаций, номинальная стоимость которого превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда), не представивший проспект их эмиссии, представляет в регистрирующий орган документ, подтверждающий, что количество приобретателей этих акций и облигаций не превысит 500, если это не следует из решения об их выпуске.

4.8. В случае, если регистрация выпуска ценных бумаг в соответствии с настоящими Стандартами не должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии, в регистрирующий орган представляются:

годовая бухгалтерская отчетность эмитента, к которому осуществлено присоединение, и каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний финансовый год, предшествующий дате реорганизации;

бухгалтерская отчетность эмитента, а также каждой из реорганизованных коммерческих организаций за последний квартал, предшествующий дате реорганизации;

передаточный акт и вступительный баланс (разделительный баланс).

4.9. В случаях, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации, в регистрирующий орган представляется документ об уплате налога на операции с ценными бумагами.

4.10. В случае размещения именных ценных бумаг в регистрирующий орган представляется копия договора (договоров) о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг, заключенного эмитентом с регистратором, или, если это не следует из иных представленных документов, документ, подтверждающий обстоятельства, освобождающие эмитента от заключения такого договора.

4.11. В случае размещения документарных ценных бумаг в регистрирующий орган представляется образец (описание) сертификата ценной бумаги. Сертификат ценной бумаги должен соответствовать требованиям Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" к сертификатам ценных бумаг и иных нормативных актов Российской Федерации к бланкам ценных бумаг и бланкам сертификатов ценных бумаг.

4.12. В случае размещения облигаций, когда в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации возможность размещения облигаций обусловлена предоставлением обеспечения третьим лицом, в регистрирующий орган представляются доказательства предоставления такого обеспечения. При этом предоставленное обеспечение должно обеспечивать исполнение обязательств по всем облигациям эмитента в течение всего срока их обращения.

Копии документов, в соответствии с которыми предоставляется обеспечение исполнения эмитентом своих обязанностей перед владельцами облигаций, должны подшиваться к решению о выпуске, а в случае регистрации проспекта эмиссии - также к проспекту эмиссии облигаций.

4.13. В случае, если при реорганизации коммерческих организаций осуществляется конвертация ценных бумаг (за исключением случая размещения ценных бумаг при присоединении), в регистрирующий орган представляется уведомление об аннулировании конвертированных ценных бумаг.

4.14. Регистрирующие органы вправе устанавливать требования к количеству экземпляров (в случае, если они не определены настоящими Стандартами) и порядку удостоверения копий документов, представляемых на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг.

4.15. Тексты решения о выпуске ценных бумаг, отчета об итогах выпуска ценных бумаг и (в случае, если государственная регистрация выпуска ценных бумаг должна в соответствии с настоящими Стандартами сопровождаться регистрацией их проспекта эмиссии) проспекта эмиссии ценных бумаг представляются на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг в регистрирующий орган также на двух магнитных носителях в соответствии с актами Федеральной комиссии.

5. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг

5.1. Не может быть осуществлена государственная регистрация выпуска акций:

до регистрации отчета об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков акций и внесения соответствующих изменений в устав акционерного общества, к которому осуществляется присоединение;

до регистрации отчета об итогах всех зарегистрированных ранее выпусков акций и внесения соответствующих изменений в устав акционерного общества, из которого осуществляется выделение.

5.2. Не может быть одновременно осуществлена государственная регистрация:

двух и более выпусков обыкновенных акций или двух и более выпусков привилегированных акций одного типа (за исключением выпуска акций, размещенного при выделении акционерного общества путем конвертации, и выпуска акций, размещенного при выделении акционерного общества путем приобретения; выпуска акций, размещенного при преобразовании в акционерное общество работников (народное предприятие) путем обмена, и выпуска акций, размещенного при преобразовании в акционерное общество работников (народное предприятие) путем приобретения; выпусков акций, размещенных участникам разных коммерческих организаций, участвующих в слиянии или присоединении);

двух и более выпусков облигаций одной серии.

5.3. Не может быть осуществлена государственная регистрация выпуска облигаций, сумма номинальных стоимостей (объем выпуска) которых в совокупности с суммой номинальных стоимостей всех непогашенных облигаций эмитента превышает размер его уставного капитала и величину обеспечения, предоставленного ему третьими лицами (в случае, если сумма номинальных стоимостей облигаций ограничена в соответствии с законодательством Российской Федерации размером уставного капитала эмитента и величиной обеспечения, предоставленного ему третьими лицами).

5.4. Принимать обязательство передать ценные бумаги, а также отчуждать ценные бумаги до государственной регистрации их выпуска запрещается.

5.5. На рекламу выпуска ценных бумаг, размещаемых при реорганизации коммерческих организаций, а также публичное объявление цен их покупки и (или) продажи с обязательством покупки и (или) продажи по объявленным ценам распространяются положения Стандартов эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии.

5.6. Документы на государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, размещаемых при реорганизации, должны быть представлены в регистрирующий орган:

в течение месяца с даты государственной регистрации коммерческой организации, созданной в результате слияния, разделения, выделения или преобразования;

в течение трех месяцев с даты утверждения решения о выпуске ценных бумаг коммерческой организации, к которой осуществляется присоединение.

5.7. Государственная регистрация выпусков ценных бумаг осуществляется регистрирующими органами.

5.8. Регистрирующие органы несут ответственность только за полноту сведений, содержащихся в решениях о выпуске и проспектах эмиссии ценных бумаг, но не за их достоверность.

Федеральная комиссия и иные регистрирующие органы вправе осуществлять выборочные проверки (в том числе достоверности) сведений, содержащихся в проспекте эмиссии ценных бумаг и иных документах, представленных для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а также полномочий органов эмитента.

5.9. Регистрирующий орган обязан осуществить государственную регистрацию выпуска ценных бумаг или принять мотивированное решение об отказе в государственной регистрации в течение 30 дней с даты представления всех документов и магнитных носителей в соответствии с настоящими Стандартами, если законами и иными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрен иной срок.

В случае, если в регистрирующий орган представляются изменения или дополнения в документы, которые в соответствии с настоящими Стандартами должны представляться для государственной регистрации выпуска ценных бумаг, датой представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг считается дата представления таких изменений и дополнений.

5.10. В случае представления в регистрирующий орган не всех документов, предусмотренных настоящими Стандартами, а также в случае наличия иных оснований для отказа в государственной регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган вправе, по своему усмотрению, не отказывая в государственной регистрации выпуска ценных бумаг, предоставить возможность эмитенту исправить допущенные нарушения. В таком случае датой представления документов для государственной регистрации выпуска ценных бумаг считается дата представления исправленных и (или) дополненных документов.

5.11. Одновременно с государственной регистрацией выпуска ценных бумаг осуществляется регистрация решения о выпуске ценных бумаг и их проспекта эмиссии.

5.12. В случае принятия решения о государственной регистрации выпуска ценных бумаг заявителю выдаются:

один экземпляр, а в случае представления трех экземпляров решения о выпуске ценных бумаг - два экземпляра решения о выпуске ценных бумаг с отметками о его регистрации и государственным регистрационным номером выпуска ценных бумаг;

один экземпляр проспекта эмиссии ценных бумаг с отметкой о его регистрации и государственным регистрационным номером выпуска ценных бумаг (в случае регистрации проспекта эмиссии ценных бумаг);

уведомление регистрирующего органа о государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

5.13. Один магнитный носитель, представленный в соответствии с настоящими Стандартами в регистрирующий орган, а также копия уведомления о государственной регистрации выпуска ценных бумаг должны быть переданы регистрирующим органом в Федеральную комиссию не позднее 15 дней по окончании месяца, в течение которого была осуществлена государственная регистрация выпуска ценных бумаг.

5.14. Решение об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг может быть принято регистрирующим органом исключительно по одному из следующих оснований:

5.14.1. Несоответствие положений представленных документов и состава содержащихся в них сведений требованиям законодательства Российской Федерации, правовых актов Российской Федерации, настоящих Стандартов и иных актов Федеральной комиссии.

5.14.2. Нарушение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, правовых актов Российской Федерации, настоящих Стандартов и иных актов Федеральной комиссии, в том числе наличие в представленных документах данных, позволяющих сделать вывод о противоречии условий эмиссии и обращения эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации и несоответствии условий выпуска эмиссионных ценных бумаг законодательству Российской Федерации (в том числе о возможном их нарушении в результате размещения ценных бумаг).

5.14.3. Неполная уплата налога на операции с ценными бумагами в случаях, предусмотренных законами и правовыми актами Российской Федерации.

5.14.4. Наличие в представленных документах ложных сведений либо сведений, не соответствующих действительности (недостоверных сведений), а также положений, способных ввести в заблуждение приобретателей ценных бумаг.

Представление документов позднее срока, предусмотренного настоящими Стандартами, не может являться основанием для отказа в государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

5.15. При отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган обязан не позднее трех дней с даты принятия указанного решения направить эмитенту уведомление об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Такое уведомление должно содержать основания отказа.

5.16. При отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из представленных документов. Остальные документы возвращаются эмитенту.

Решение об отказе в государственной регистрации выпуска ценных бумаг может быть обжаловано в суд.

5.17. Одновременно с государственной регистрацией выпусков ценных бумаг, размещенных путем конвертации при реорганизации коммерческих организаций, в данные о выпусках конвертированных ценных бумаг вносится запись об аннулировании этих ценных бумаг в соответствии с настоящими Стандартами.

6. Размещение ценных бумаг

6.1. Ценные бумаги присоединяемой коммерческой организации признаются конвертированными в ценные бумаги коммерческой организации, к которой осуществлено присоединение, в соответствии с договором о присоединении в момент внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединяемой коммерческой организации.

Обмен долей участников присоединяемого товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов присоединяемого кооператива на акции акционерного общества, к которому осуществлено присоединение, признается осуществленным в соответствии с договором о присоединении в момент внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединяемого товарищества, общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, кооператива.

6.2. Ценные бумаги коммерческой организации, реорганизованной путем слияния, признаются конвертированными в ценные бумаги коммерческой организации, созданной в результате такого слияния, в соответствии с договором о слиянии в момент государственной регистрации коммерческой организации, созданной в результате слияния.

Обмен долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, реорганизованных путем слияния, на акции акционерного общества, созданного в результате такого слияния, признается осуществленным в соответствии с договором о слиянии в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого слияния.

6.3. Ценные бумаги коммерческой организации, реорганизованной путем разделения, признаются конвертированными в ценные бумаги коммерческой организации, созданной в результате такого разделения, в соответствии с решением о разделении в момент государственной регистрации коммерческой организации, созданной в результате такого разделения.

Обмен долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, реорганизованных путем разделения, на акции акционерного общества, созданного в результате такого разделения, признается осуществленным в соответствии с решением о разделении в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого разделения.

6.4. Если решение о выделении не предусматривает возможности конвертации акций акционерного общества, обмена долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, а также приобретения акций акционерами, участниками товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, реорганизуемых путем выделения, все акции акционерного общества, созданного путем выделения, признаются приобретенными коммерческой организацией, реорганизованной путем такого выделения, в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого выделения.

Если решение о выделении предусматривает возможность конвертации акций акционерного общества, обмена долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, а также приобретения акций акционерами, участниками товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, реорганизуемых путем выделения, они признаются конвертированными (обмененными, приобретенными) в (на) акции акционерного общества, созданного путем выделения, в соответствии с решением о выделении в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого выделения.

Если в соответствии с решением о выделении, которое предусматривает возможность конвертации акций акционерного общества, обмен долей участников товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паев членов кооператива, а также приобретения акций акционерами, участниками товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, реорганизуемых путем выделения, конвертация (обмен, приобретение) осуществляется не во (на) все акции выделяемого акционерного общества, то оставшиеся акции признаются приобретенными коммерческой организацией, реорганизованной путем такого выделения, в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого выделения.

Облигации коммерческой организации, реорганизуемой путем выделения, признаются конвертированными в соответствии с решением о выделении в момент государственной регистрации коммерческой организации, созданной в результате такого выделения.

6.5. Все акции акционерного общества, создаваемого путем преобразования государственного (муниципального) предприятия (подразделения государственного (муниципального) предприятия), признаются приобретенными собственником имущества этого государственного (муниципального) предприятия (собственником имущества государственного (муниципального) предприятия, преобразуемого подразделения) в соответствии с решением о преобразовании в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого преобразования.

Все акции акционерного общества, создаваемого путем преобразования индивидуального (семейного) частного предприятия, предприятия, созданного хозяйственным товариществом и обществом, общественной и религиозной организацией, объединением, благотворительным фондом, другого предприятия, не находящегося в государственной и муниципальной собственности, основанного на праве полного хозяйственного ведения, признаются приобретенными собственником этого предприятия в соответствии с решением о преобразовании в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного в результате такого преобразования.

Доли участников преобразуемого товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паи членов преобразуемого кооператива признаются обмененными в соответствии с решением о преобразовании в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного путем такого преобразования.

В случае создания акционерного общества работников (народного предприятия) - доли участников преобразуемого товарищества или общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, паи членов преобразуемого кооператива, акции акционеров акционерного общества признаются обмененными в соответствии с договором о создании акционерного общества работников (народного предприятия) в момент государственной регистрации акционерного общества, созданного путем такого преобразования.

6.6. Порядок конвертации (обмена) ценных бумаг (вид, категория (тип), номинальная стоимость, соотношение конвертации (обмена)), размещаемых при реорганизации коммерческих организаций, определяется договором о присоединении, договором о слиянии, решением о разделении, решением о выделении, решением о преобразовании, а в случае реорганизации путем преобразования в акционерное общество работников (народное предприятие) - договором о создании.

6.7. При реорганизации коммерческой организации путем разделения, а также при реорганизации коммерческой организации путем выделения, при которых осуществляется размещение ценных бумаг путем конвертации (обмена), должны соблюдаться следующие условия:

каждому акционеру реорганизуемого акционерного общества должно размещаться целое число акций каждого акционерного общества, создаваемого в результате разделения или выделения, предоставляющих такие же права, что и принадлежащие ему акции в реорганизованном акционерном обществе, пропорциональное числу принадлежащих ему акций;

каждому участнику реорганизуемого товарищества, реорганизуемого общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, члену реорганизуемого кооператива должно размещаться целое число акций одинаковых категорий (типов) каждого акционерного общества, создаваемого в результате разделения или выделения, пропорциональное размерам принадлежащих им долей (паев) в реорганизуемой коммерческой организации.

Размещение акций при реорганизации путем слияния, присоединения и преобразования в соответствии с подпунктами 1.3.1 и 1.3.2 пункта 1.3 настоящих Стандартов участникам одного реорганизуемого товарищества, одного реорганизуемого общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, акционерам - владельцам акций одной категории (типа) одного реорганизуемого акционерного общества, членам одного реорганизуемого кооператива, участвующих в такой реорганизации, должно осуществляться на одинаковых условиях.

6.8. Акции реорганизуемого акционерного общества, требование о выкупе которых предъявлено и которые в соответствии с законодательством Российской Федерации должны быть выкуплены, не конвертируются.

Акции реорганизуемого акционерного общества, требование о выкупе которых может быть предъявлено в соответствии с законодательством Российской Федерации, если требование об их выкупе не было предъявлено в течение срока для предъявления требования о выкупе, признаются конвертированными по окончании этого срока.

6.9. Дополнительные взносы и иные платежи за ценные бумаги, размещаемые при реорганизации коммерческих организаций, а также связанные с таким размещением не допускаются, за исключением возмездного приобретения акций при преобразовании в акционерное общество работников (народное предприятие).

6.10. Ценные бумаги коммерческих организаций, реорганизуемых путем присоединения, слияния, разделения, выделения и преобразования при их конвертации аннулируются.

6.11. Внесение изменений и дополнений в решение о выпуске и (или) проспект эмиссии ценных бумаг осуществляется в порядке, предусмотренном Стандартами эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии.

7. Регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг

7.1. Регистрация отчета об итогах выпуска ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций (за исключением реорганизации путем присоединения) осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска этих ценных бумаг.

В случае реорганизации путем присоединения эмитент представляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска ценных бумаг не позднее 30 дней с момента внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединяемой коммерческой организации.

7.2. Отчет об итогах выпуска акций и облигаций акционерного общества утверждается советом директоров (органом, осуществляющим в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации функции совета директоров) этого акционерного общества. Отчет об итогах выпуска облигаций иных коммерческих организаций утверждается органом коммерческой организации, имеющим в соответствии с законами и правовыми актами Российской Федерации полномочия на принятие решения о размещении соответствующих ценных бумаг, или иным ее уполномоченным органом.

Форма отчета об итогах выпуска ценных бумаг должна соответствовать приложению 4 к настоящим Стандартам.

Отчет об итогах выпуска ценных бумаг сшивается, подписывается руководителем эмитента, а также (если бухгалтерский учет не ведется лично руководителем) главным бухгалтером, а при его отсутствии - бухгалтером либо руководителем специализированной организации или бухгалтером-специалистом, которым поручено ведение бухгалтерского учета эмитента, и скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.

7.3. Сроки регистрации отчета об итогах выпуска акций, размещенных при реорганизации путем присоединения, а также основания для отказа в регистрации выпуска акций, размещенных при реорганизации путем выделения, определяются в соответствии со Стандартом эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии.

В случае представления в регистрирующий орган не всех документов, предусмотренных настоящими Стандартами, а также в случае наличия иных оснований для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг регистрирующий орган вправе по своему усмотрению, не отказывая в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг, предоставить возможность эмитенту исправить допущенные нарушения. В таком случае датой представления документов для регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг считается дата представления исправленных и (или) дополненных документов.

7.4. Если государственная регистрация выпуска ценных бумаг сопровождалась регистрацией их проспекта эмиссии, эмитент обязан раскрыть информацию, содержащуюся в отчете об итогах выпуска ценных бумаг, в порядке, предусмотренном нормативными актами Федеральной комиссии для раскрытия информации о выпуске ценных бумаг.

8. Последствия нарушения настоящих Стандартов

8.1. Приобретатель ценных бумаг имеет право на возмещение в соответствии с законодательством Российской Федерации убытков, понесенных им в результате нарушения эмитентом или профессиональным участником рынка ценных бумаг требований законов и иных правовых актов Российской Федерации, настоящих Стандартов, иных нормативных актов Федеральной комиссии.

В случае нарушения положений пунктов 5.4 и 5.5 настоящих Стандартов профессиональными участниками рынка ценных бумаг Федеральная комиссия или иной уполномоченный ею лицензирующий орган (организация) вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

8.2. В случае нарушения эмитентом требований Федерального закона "О рынке ценных бумаг", настоящих Стандартов и иных нормативных актов Федеральной комиссии после государственной регистрации выпуска ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций Федеральная комиссия, иной регистрирующий орган может обратиться в суд с иском о признании выпуска ценных бумаг недействительным.

8.3. Порядок приостановления эмиссии, признания выпуска ценных бумаг недействительным и последствия признания выпуска ценных бумаг недействительным устанавливаются Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", Положением о порядке приостановления эмиссии и признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, утвержденным постановлением Федеральной комиссии от 31 декабря 1997года № 45, и иными нормативными актами Федеральной комиссии.

9. Внесение изменений в сведения о выпуске ценных бумаг и (или) их эмитенте после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг

9.1. Внесение изменений в сведения о выпуске ценных бумаг и (или) их эмитенте после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществляется в соответствии со Стандартами эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии.

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 17 сентября 1996 г. № 8

О ПРАВИЛАХ ВЫПУСКА И РЕГИСТРАЦИИ ЦЕННЫХ БУМАГ КРЕДИТНЫМИ

ОРГАНИЗАЦИЯМИ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(НОВАЯ РЕДАКЦИЯ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ № 8)

(в ред. писем ЦБ РФ от 06.11.96 № 356, от 08.08.97 № 500)

Настоящая Инструкция  устанавливает  процедуры  регистрации  и выпуска в обращение  ценных  бумаг  кредитными  организациями.

Действие  настоящей  Инструкции  распространяется  на все виды эмиссионных ценных бумаг кредитных организаций (именуемые далее по тексту "ценные бумаги").

1. Общие положения

1.1. Государственной  регистрации  подлежат все выпуски ценных бумаг независимо от величины выпуска и количества инвесторов.

1.2. Выпуски ценных  бумаг  кредитных  организаций  подлежат государственной регистрации в регистрирующем органе. Под регистрирующим  органом в данной Инструкции понимается Департамент контроля за  деятельностью  кредитных  организаций  на  финансовых рынках Банка России и территориальные учреждения Банка России. В Департаменте контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России регистрируются:

выпуски акций кредитных  организаций с уставным  капиталом 400 млрд.  рублей  и  более (включая в расчет предполагаемые итоги выпуска) или с долей иностранного участия  (в  т.ч.  физических  и юридических лиц из стран СНГ) - свыше 50%;

выпуски облигаций кредитных  организаций  на  сумму  50  млрд. рублей и выше;

выпуски конвертируемых  ценных  бумаг  кредитных  организаций, независимо  от  размера  выпуска  и  величины  уставного капитала, рассчитанного с учетом предполагаемых итогов конвертации;

выпуски ценных  бумаг  кредитных организаций,  предназначенных для размещения  за  пределами  Российской  Федерации,  разрешенные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг,  независимо от объема выпуска.

Остальные выпуски ценных бумаг кредитных организаций регистрируются  в  территориальных  учреждениях  Банка  России.  В необходимых случаях Департамент контроля за  деятельностью кредитных организаций на  финансовых  рынках  Банка  России  может передавать  свои  полномочия  по регистрации выпусков ценных бумаг территориальным  учреждениям  Банка  России  по  месту  нахождения кредитных  организаций  -  эмитентов,  а  также  принимать на себя полномочия территориальных учреждений Банка России по  регистрации любых выпусков ценных бумаг кредитных организаций.

 (п. 1.2 в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

1.3. Кредитная  организация  может  выпускать  ценные бумаги именные и на предъявителя в одной из следующих форм,  определяемых в ее учредительных  документах,  решении  о  выпуске  и  проспекте эмиссии:

- именные документарные;

- именные бездокументарные;

- документарные ценные бумаги на предъявителя.

При документарной форме выпуска один сертификат  может удостоверять право на одну,  несколько или  все  ценные  бумаги  с одним Государственным регистрационным номером.

1.4. Ценные бумаги  с  одним  Государственным  регистрационным номером выпускаются в одной форме.

1.5. Выпуск  кредитной  организацией  акций  на предъявителя разрешается  в  определенном  соотношении  к  величине оплаченного уставного капитала  в  соответствии  с  нормативом,  установленным Федеральной  комиссией  по  рынку  ценных  бумаг.  До установления Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг указанного норматива и определения порядка  выпуска  акций  на  предъявителя  кредитным организациям запрещается осуществлять выпуск акций на предъявителя.

1.6. Одновременный  выпуск  кредитной  организацией  акций и облигаций запрещается.

1.7. Кредитная организация - эмитент одновременно с представлением  документов на регистрацию эмиссии уплачивает налог на операции с ценными бумагами в размере  0,8%  номинальной  суммы выпуска.

1.7.1. Налог  на  операции  с  ценными  бумагами  не  платится кредитными организациями, созданными в форме акционерных обществ:

-  в  случае  осуществления  эмиссии  ценных бумаг при их учреждении;

- в случае  осуществления  увеличения  уставного  капитала  на величину  переоценок  основных  фондов,  производимых  по решениям Правительства Российской Федерации.

1.7.2. При  увеличении  уставного  капитала  путем  увеличения номинальной стоимости акций налогообложению подлежит разница между заявленной  кредитной  организацией  -  эмитентом суммой выпуска с новой номинальной стоимостью и величиной уставного капитала до его увеличения.

1.7.3. При выпуске ценных  бумаг  с  номиналом  в  иностранной валюте налог на операции с ценными бумагами исчисляется в рублях в пересчете по курсу, устанавливаемому Центральным банком Российской Федерации и действующему на дату регистрации эмиссии.

1.8. Реклама ценных бумаг  кредитных  организаций  до  момента государственной  регистрации их выпуска запрещается.  Под рекламой ценных бумаг понимается информация о  незарегистрированных  ценных бумагах, а также предложение вносить средства  в  оплату незарегистрированных ценных бумаг в средствах массовой информации, массовой  печатной  продукции,  электронных информационных сетях и т.п.  Договоры на  рекламу  незарегистрированных  выпусков  ценных бумаг являются недействительными.

  2. Выпуск акций кредитными организациями

 2.1. Кредитная организация,  созданная в форме  открытого  или закрытого акционерного общества, что должно отражаться в ее уставе и в фирменном наименовании,  формирует свой  уставный  капитал  из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами.

2.2. Число акционеров кредитной организации, созданной в форме закрытого  акционерного  общества,  не должно превышать 50 лиц.  В случае, если число акционеров такой кредитной организации превысит указанное  выше  число акционеров,  то она должна в течение одного года (с момента внесения акционеров в  реестр)  преобразоваться  в открытое  акционерное  общество  или уменьшить число акционеров до требуемых действующим законодательством пределов. Данное положение не  применяется  к  закрытым  обществам,  созданным  до введения в действие Федерального закона "Об акционерных обществах".

2.3. Кредитная  организация,  созданная  в форме открытого акционерного  общества,  вправе  проводить  размещение акций путем открытой и закрытой  подписки.  Способ  размещения  акций  в  этом случае определяется уставом кредитной организации,  а  при отсутствии  указаний  в  уставе - решением общего собрания акционеров.  Если способ размещения акций не определен уставом или решением общего собрания акционеров,  размещение может проводиться только путем открытой подписки.

2.4. Кредитная  организация,  создания в форме закрытого акционерного общества,  не  вправе  проводить  размещение  акций посредством открытой подписки или иным образом предлагать  их  для приобретения неограниченному кругу лиц.

2.5. Уставом  кредитной  организации  определяются  категория, количество и номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами  (размещенные акции), количество и номинальная стоимость  акций,  которые  кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции). Дополнительные  акции  могут быть размещены кредитной организацией только в пределах количества объявленных акций.

2.6. Количество, номинальная стоимость, права, предоставляемые акциями кредитной организации каждой категории (типа), должны быть определены  в  уставе  кредитной  организации.  Уставом  кредитной организации могут быть установлены ограничения  количества  акций, принадлежащих одному акционеру,  и  их  суммарной  номинальной стоимости,  а также максимального размера голосов, предоставляемых одному акционеру.

 2.7. Новая  эмиссия  акций  может  осуществляться  лишь  после полной оплаты акционерами  всех  ранее  размещенных  кредитной организацией акций. Государственная регистрация очередного выпуска акций должна осуществляться после регистрации изменений,  вносимых в устав кредитной организации по итогам предыдущей эмиссии.

2.8. Номинальная стоимость акций должна выражаться в рублях.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

2.9. Кредитная  организация  может  выпускать  обыкновенные  и привилегированные акции.

2.9.1. Обыкновенные акции независимо от порядкового  номера  и времени  выпуска  должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях) и предоставлять их владельцам одинаковый объем прав.

2.9.2. Номинальная стоимость  размещенных  привилегированных акций не должна  превышать  25  процентов  от  уставного  капитала кредитной  организации.  Возможность выпуска одного или нескольких типов  привилегированных акций, размер дивиденда и (или) ликвидационная стоимость по каждому из  них,  объем  прав, предоставляемый ими,  определяется уставом кредитной  организации.

Привилегированные  акции  одного  типа предоставляют их владельцам одинаковый объем прав и имеют  одинаковую  номинальную  стоимость.

Если  уставом  кредитной организации или в случаях,  установленных Федеральным законом "Об акционерных обществах",  привилегированная акция наделяется правом голоса, то количество голосов, каким будет обладать владелец привилегированной акции,  должно быть закреплено в уставе кредитной организации.

3. Выпуск акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества

3.1. При  создании  кредитной организации в форме акционерного общества путем учреждения или реорганизации (слияния,  разделения, выделения  или  преобразования кредитной организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное) все акции должны быть размещены среди ее учредителей.

3.2. При учреждении кредитной  организации  категории  и  типы акций,  подлежащих  размещению  среди учредителей,  а также размер уставного капитала определяется в письменном договоре  о  создании кредитной организации, заключенном между собой ее учредителями.

3.3. Порядок выпуска акций создаваемой путем слияния кредитной организации,  а  также  порядок и условия конвертации акций каждой кредитной  организации  в  акции новой кредитной организации определяются в договоре о  слиянии,  подготовленном  Советом директоров  (наблюдательным  советом)  кредитных организаций и утвержденном  собранием  акционеров  каждой кредитной организации, участвующей в слиянии.

3.4. Порядок  выпуска  акций создаваемых кредитных организаций при разделении кредитной организации,  а также порядок  и  условия конвертации  акций  реорганизуемой  кредитной  организации в акции создаваемых путем разделения  кредитных  организаций  определяется Советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой кредитной организации и утверждается  общим  собранием  акционеров реорганизуемой кредитной организации.

3.5. Порядок  выпуска  акций вновь создаваемых кредитных организаций  путем  выделения,  а  также  определение возможности, условий  и  порядка  конвертации  акций  реорганизуемой  кредитной организации  в  акции выделяемой(ых) кредитной(ых) организации(ий) определяется Советом директоров (наблюдательным советом) реорганизуемой в форме выделения кредитной  организации  и утверждается общим собранием  акционеров  реорганизуемой  в  форме выделения кредитной организации.

3.6. Оплата акций  кредитной  организации  при  ее  учреждении производится ее учредителями по номинальной стоимости.

3.7. В случае,  когда в  результате  преобразования  создается кредитная  организация  в  форме  акционерного общества с уставным капиталом большим,  чем уставный капитал  преобразуемой  кредитной организации,  оплата  акций производится в порядке,  установленном для вновь создаваемых кредитных организаций, и осуществляется лишь за  счет  дополнительных  взносов  учредителей (или распределяется между учредителями - при увеличении уставного  капитала  кредитной организации за счет капитализации других ее фондов в установленном законодательством  и  учредителями  порядке).  Решение о новой величине  уставного  капитала принимается одновременно с принятием решения о  преобразовании  кредитной  организации  из  общества  с ограниченной ответственностью в акционерное общество.

3.8. Первый выпуск акций кредитной организации регистрируется, по общему правилу,  без  одновременной  регистрации  проспекта эмиссии.

3.9. Регистрация  первого  выпуска акций кредитной организации должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии  в  следующих случаях:

а) при  размещении  ценных  бумаг  среди  учредителей, число которых превышает 500;

б) если общий объем эмиссии  превышает  50  тысяч  минимальных размеров  оплаты  труда  на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

4. Выпуск акций для увеличения уставного капитала кредитной организации, созданной в форме акционерного общества

4.1. Решение о выпуске акций для увеличения уставного капитала принимается общим собранием  акционеров  большинством  голосов владельцев голосующих акций,  принимающих участие в общем собрании акционеров, или Советом  директоров  (наблюдательным  советом) кредитной организации единогласно,  если в соответствии с решением общего  собрания  акционеров или уставом кредитной организации ему принадлежит право принятия такого решения  в  пределах  количества объявленных акций. Решение о внесении  изменений  в  устав относительно  объявленных  акций принимается общим собранием акционеров  большинством  в  три  четверти  голосов  акционеров  - владельцев голосующих акций,  принимающих участие в общем собрании акционеров.

4.2. Увеличение уставного капитала кредитной организации может осуществляться путем увеличения номинальной стоимости  уже размещенных  акций  или  размещения  дополнительных акций. При увеличении уставного капитала путем  увеличения  номинальной стоимости размещенных акций регистрационные документы  оформляются на общий выпуск акций с увеличенной номинальной стоимостью.

По окончании выпуска акции с  прежней  номинальной  стоимостью аннулируются  и заменяются на вновь выпущенные акции с увеличенной номинальной стоимостью.

4.3. Регистрация дополнительного  выпуска  акций  должна  по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

       4.4. Регистрация дополнительного выпуска  акций  кредитной организацией  не  должна  сопровождаться  регистрацией проспекта эмиссии только в случае, если одновременно выполняются 2 следующих условия:

1) при  проведении  закрытой подписки среди заранее известного круга покупателей, число которых не превышает 500 лиц;

2) общий  объем  эмиссии  не  превышает  50  тыс.  минимальных размеров оплаты труда на дату принятия решения  о  выпуске  ценных бумаг.

4.5. В случае  размещения  кредитной  организацией  голосующих акций  (при  оплате  их  денежными  средствами)  уставом кредитной организации может быть предусмотрено,  что акционеры  -  владельцы голосующих  акций  кредитной  организации  имеют  преимущественное право приобретения голосующих акций в количестве, пропорциональном количеству уже принадлежащих им голосующих акций.

4.6. Решение о неприменении преимущественного права приобретения  голосующих  акций  в случае,  указанном в пункте 4.5 настоящей  Инструкции,  и  о сроке действия такого решения принимается общим собранием  акционеров  большинством  голосов владельцев голосующих акций,  принимающих участие в общем собрании акционеров.

Решение о неприменении  преимущественного  права  приобретения голосующих акций действует  в  течение  срока,  установленного решением общего собрания акционеров,  но не более  одного  года  с момента принятия такого решения.

4.7. Положения пунктов  4.5  и  4.6  настоящей  Инструкции  не распространяются  на  владельцев привилегированных акций кредитной организации, которые приобрели право голоса в следующих случаях:

-  при  решении вопросов о реорганизации и ликвидации кредитной организации;

- при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении в устав изменений и дополнений,  ограничивающих права акционеров - владельцев  этого  типа  привилегированных  акций,  включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и  (или)  определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых  по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам иного типа привилегированных  акций преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций;

- акционеры - владельцы привилегированных акций  определенного типа,  размер  дивиденда  по  которым определен в уставе кредитной организации (за исключением владельцев кумулятивных привилегированных акций), имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом  голоса  по  всем  вопросам  его  компетенции, начиная с собрания следующего  за  годовым  общим  собранием акционеров,  на  котором  не  было  принято  решение о выплате дивидендов  или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа. Такое право прекращается у акционеров с момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном размере;

- акционеры  -  владельцы кумулятивных привилегированных акций определенного  типа  имеют  право  участвовать  в  общем  собрании акционеров  с  правом  голоса  по  всем  вопросам его компетенции, начиная  с  собрания,  следующего  за  годовым общим собранием акционеров,  на котором должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение  не  было  принято  или  было  принято  решение о неполной выплате дивидендов.  Такое право прекращается  с  момента  выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере.

5. Выпуск акций при консолидации и дроблении акций кредитной организации

5.1. По решению общего собрания акционеров кредитная организация может проводить дробление и  консолидацию  уже размещенных акций, осуществляя новый выпуск акций той же категории без увеличения уставного капитала. В этом случае регистрация вновь выпущенных акций производится  на  основании  заявления  кредитной организации,  составленного  по  форме  Приложения № 1 к настоящей Инструкции. (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

  5.2. В случае образования дробных акций при консолидации ранее размещенных акций кредитной организацией последние подлежат выкупу по рыночной стоимости,  определенной решением Совета директоров, в порядке, установленном действующим законодательством.

5.3. По окончании выпуска ранее размещенные акции аннулируются и заменяются на вновь выпущенные акции.

 6. Выпуск облигаций кредитных организаций

 6.1. Кредитная организация в  соответствии  с  действующим законодательством и ее уставом по решению Совета директоров,  если иное  не  предусмотрено ее уставом,  может выпускать облигации для привлечения заемных средств.  Выпуск облигаций допускается  только после полной оплаты уставного капитала.

6.2. Кредитная организация может выпускать облигации именные и на предъявителя;  обеспеченные залогом собственного имущества либо облигации под обеспечение,  предоставленное кредитной  организации для  целей  выпуска  третьими  лицами,  облигации без обеспечения; процентные и дисконтные;  конвертируемые в акции, с единовременным сроком  погашения  или  облигации  со сроком погашения по сериям в определенные сроки.

6.3. Кредитные  организации,  созданные  в  форме акционерного общества,  могут выпускать  облигации  без  обеспечения  не  ранее третьего  года  существования  кредитной  организации  при условии надлежащего утверждения к этому времени двух годовых балансов и на сумму, не превышающую размер  уставного  капитала  кредитной организации.

 Предоставление обеспечения третьими лицами при выпуске облигаций кредитными организациями, созданными в форме акционерного общества, требуется в случаях:

- существования кредитной организации менее двух лет  (на  всю сумму выпуска облигаций);

- существования  кредитной  организации  более  двух  лет  при выпуске облигаций на сумму,  превышающую размер уставного капитала (величина  обеспечения  должна  быть  не  менее  суммы  превышения размера уставного капитала).

6.4. Регистрация  выпуска  облигаций кредитной организации должна  по  общему  правилу  сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

6.5. Регистрация  выпуска  облигаций  кредитной организации не должна сопровождаться  регистрацией  проспекта  эмиссии  только  в случае, если выполняются одновременно два следующих условия:

1) планируемый объем выпуска не превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда;

2) количество покупателей облигаций этого  выпуска  после  его завершения никогда не сможет превысить 500 лиц.

7. Конвертируемые ценные бумаги

7.1. Кредитная организация  вправе  выпускать  ценные  бумаги, конвертируемые  в  акции  в пределах количества объявленных акций, право на приобретение которых предоставляют конвертируемые  ценные бумаги.

7.2. Порядок конвертации ценных бумаг в акции  устанавливается решением о размещении конвертируемых ценных бумаг.

7.3. Размещение дополнительных акций кредитной  организации  в пределах количества объявленных акций, необходимого для конвертации в  них  ценных  бумаг  кредитной  организации,  должно проводиться  только  путем  такой конвертации.  Порядок размещения дополнительных акций  в  этом  случае  определяется  в  решении  о размещении конвертируемых в акции эмиссионных ценных бумаг.

7.4. Кредитная  организация,  созданная  в форме открытого акционерного общества,  вправе проводить размещение конвертируемых ценных бумаг путем открытой и закрытой подписки. Способ размещения конвертируемых эмиссионных ценных бумаг в этом случае определяется уставом  кредитной организации,  а при  отсутствии  указаний в уставе  -  решением общего собрания  акционеров.  Если  способ размещения не  определен  уставом  или  решением  общего  собрания акционеров,  размещение  может  проводиться  только путем открытой подписки.

7.5. Кредитная организация, созданная  в  форме  закрытого акционерного общества, не вправе проводить размещение конвертируемых ценных бумаг посредством открытой подписки или иным образом предлагать их для приобретения неограниченному кругу лиц.

7.6. Регистрация конвертируемых в акции ценных бумаг должна по общему правилу сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии.

7.7. Регистрация конвертируемых в акции ценных бумаг не должна сопровождаться регистрацией проспекта  эмиссии  только  в  случае, если одновременно выполняются 2 следующих условия:

1) при проведении закрытой подписки среди  заранее  известного круга покупателей, число которых не превышает 500 лиц;

2) общий объем  эмиссии  не  превышает  50  тысяч  минимальных размеров  оплаты  труда  на дату принятия решения о выпуске ценных бумаг.

7.8. В случае размещения кредитной организацией конвертируемых ценных  бумаг  в  голосующие  акции  (при  оплате их денежными средствами) уставом кредитной организации может быть предусмотрено,  что  акционеры  - владельцы голосующих акций кредитной  организации  имеют  преимущественное право приобретения конвертируемых  ценных  бумаг в количестве, пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций.

7.9. Решение о неприменении преимущественного права приобретения  конвертируемых  в  голосующие  акции  ценных бумаг в случае,  указанном в пункте 7.8 настоящей Инструкции,  и  о  сроке действия  такого  решения  принимается  общим собранием акционеров большинством  голосов  владельцев  голосующих  акций,  принимающих участие в общем собрании акционеров.

Решение о неприменении  преимущественного  права  приобретения конвертируемых в голосующие акции ценных бумаг действует в течение срока,  установленного решением общего собрания акционеров,  но не более одного года с момента принятия такого решения.

7.10. Положения пунктов 7.8  и  7.9  настоящей  Инструкции  не распространяются  на  владельцев привилегированных акций кредитной организации, которые приобрели право голоса в следующих случаях:

-  при  решении вопросов о реорганизации и ликвидации кредитной организации;

- при решении на общем собрании акционеров вопросов о внесении изменений и дополнений в устав,  ограничивающих права акционеров - владельцев  этого  типа  привилегированных  акций,  включая случаи определения или увеличения размера дивиденда и  (или)  определения или увеличения ликвидационной стоимости, выплачиваемых  по привилегированным акциям предыдущей очереди, а также предоставления акционерам - владельцам иного типа привилегированных  акций преимуществ в очередности выплаты дивиденда и (или) ликвидационной стоимости акций;

- акционеры - владельцы привилегированных акций  определенного типа,  размер  дивиденда  по  которым определен в уставе кредитной организации (за исключением владельцев кумулятивных привилегированных акций), имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом  голоса  по  всем  вопросам  его  компетенции, начиная с собрания,  следующего  за  годовым  общим  собранием акционеров,  на  котором  не  было  принято  решение о выплате дивидендов  или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа. Такое право прекращается у акционеров с момента первой выплаты по указанным акциям дивидендов в полном размере;

- акционеры  -  владельцы кумулятивных привилегированных акций определенного  типа  имеют  право  участвовать  в  общем  собрании акционеров  с  правом  голоса  по  всем  вопросам его компетенции, начиная  с  собрания,  следующего  за  годовым общим собранием акционеров,  на котором должно было быть принято решение о выплате по этим акциям в полном размере накопленных дивидендов, если такое решение  не  было  принято  или  было  принято  решение о неполной выплате дивидендов.  Такое право прекращается  с  момента  выплаты всех накопленных по указанным акциям дивидендов в полном размере.

7.11. Кредитная организация осуществляет размещение конвертируемых ценных бумаг по рыночной стоимости,  за исключением следующих случаев:

- размещения конвертируемых ценных бумаг в обыкновенные акции, акционерам - владельцам обыкновенных акций в случае  осуществления ими  преимущественного  права  приобретения  конвертируемых ценных бумаг по цене, которая не может быть ниже 90 процентов их рыночной стоимости;

- размещения конвертируемых ценных бумаг при участии посредника  по  цене,  которая  не  может  быть  ниже  их рыночной стоимости  более  чем на размер вознаграждения посредника, установленный в процентном отношении к цене размещения конвертируемых ценных бумаг.

7.12. Положения пункта 7.11 настоящей Инструкции не распространяются на размещение кредитной организацией

 конвертируемых облигаций, условия погашения которых предусматривают выплату номинальной  стоимости  облигаций  или  ее конвертацию в акции.

7.13. В случае, если уставом кредитной организации предусмотрена  возможность  конвертации  привилегированных акций в обыкновенные,  владелец такой  привилегированной  акции  не  может обладать  количеством  голосов,  превышающим количество голосов по обыкновенным  акциям,  в которые может быть конвертирована принадлежащая ему привилегированная акция.

8. Процедура эмиссии ценных бумаг кредитной организации

8.1. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной организации  производится  без  регистрации проспекта эмиссии,  то процедура эмиссии включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) регистрация выпуска ценных бумаг;

3) изготовление  сертификатов  ценных бумаг (для документарной формы выпуска);

4) размещение ценных бумаг;

5) регистрация отчета об итогах выпуска.

8.2. В случае, если регистрация эмиссии ценных бумаг кредитной организации  сопровождается  регистрацией  проспекта  эмиссии,  то процедура выпуска включает в себя следующие этапы:

1) принятие эмитентом решения о выпуске;

2) подготовка проспекта эмиссии;

3) регистрация выпуска ценных бумаг и проспекта эмиссии;

4) раскрытие всей информации, содержащейся в проспекте эмиссии в средствах массовой информации;

5) изготовление  сертификатов  ценных бумаг (для документарной формы выпуска);

6) размещение ценных бумаг;

7) регистрация отчета об итогах выпуска;

8) раскрытие всей информации,  содержащейся в отчете об итогах выпуска.

8.3. Приобретение  в  результате  одной  или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических  и (или)  физических  лиц,  связанных  между собой соглашением,  либо группой юридических лиц,  являющихся дочерними или  зависимыми  по отношению  друг  к  другу,  более  5%  акций кредитной организации требует уведомления Банка России,  более  20%  -  предварительного согласия,  данного  территориальным  учреждением  Банка  России по месту нахождения кредитной организации. Согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации,  действующей в форме закрытого акционерного общества, должно быть получено до регистрации эмиссии акций.

Согласие на приобретение более 20% акций кредитной организации,  действующей в форме открытого акционерного общества, должно быть получено до заключения договора купли - продажи  акций кредитной организации.

8.4. Если иное не будет предусмотрено  федеральными  законами, кредитная  организация обязана получать предварительное разрешение на  увеличение  своего  уставного капитала за счет средств нерезидентов  независимо  от  объема  акций,  предполагаемого  для размещения среди них. Данное разрешение выдается Банком  России  и  должно  быть получено до заключения кредитной организацией  договоров  купли  - продажи своих акций нерезидентам.

9. Решение о выпуске ценных бумаг

9.1. Решение о выпуске ценных бумаг  принимается  тем  органом кредитной  организации,  который  имеет соответствующие полномочия согласно действующему  законодательству,  настоящей  Инструкции  и уставу кредитной организации.

9.2. Решение  о  выпуске  должно  содержать  всю информацию, указанную в Приложении № 2 к настоящей Инструкции.

9.3. По каждому выпуску эмиссионных ценных бумаг  должно  быть зарегистрировано отдельное решение о нем.

9.4. Зарегистрированные  в  регистрирующем  органе  решения  о выпуске  хранятся: один  экземпляр - в  регистрирующем органе, второй - у кредитной организации - эмитента,  третий передается на хранение регистратору.  В  случае  расхождений  в  тексте  между экземплярами решения истинным считается текст документа, хранящегося  в  регистрирующем  органе.  Запрещается  ограничивать доступ владельцев ценных бумаг к  подлинникам  зарегистрированного решения, хранящимся  у  кредитной  организации  -  эмитента  или регистратора.

9.5. В  случае,  если  выпуск  ценных  бумаг  осуществляется в документарной  форме,  вместе  с  решением  о  выпуске  необходимо представить в регистрирующий орган описание (образец) сертификата, содержащий следующие обязательные реквизиты:

1) полное  наименование  кредитной организации - эмитента и ее юридический адрес;

2) вид ценных бумаг;

3) государственный регистрационный номер ценных бумаг;

4) порядок  размещения  ценных  бумаг  (открытая  или закрытая подписка);

5) обязательство  кредитной  организации - эмитента обеспечить права владельца при соблюдении владельцем требований законодательства Российской Федерации;

6) указание  количества  ценных  бумаг,  удостоверенных этим сертификатом;

7) указание  общего количества ценных бумаг с данным государственным регистрационным номером;

8) указание на то,  выпущены ли ценные бумаги в  документарной форме с обязательным централизованным хранением или в документарной форме без обязательного централизованного хранения;

9) указание  на то,  являются ли ценные бумаги именными или на предъявителя;

10) права владельца ценной бумаги;

11) печать кредитной организации - эмитента;

12) подписи  руководителей  кредитной организации - эмитента и подпись лица, выдавшего сертификат;

13) для именной  ценной  бумаги  место  для  указания  имени (наименования) ее владельца.

Сертификат может  содержать другие реквизиты,  предусмотренные законодательством Российской Федерации для конкретного вида ценных бумаг.

9.6. Если в текстах сертификата и  решения  о  выпуске  ценных бумаг  имеются  расхождения,  то  владелец сертификата имеет право требовать осуществления прав,  закрепленных этой ценной бумагой  в объеме, установленном сертификатом.  Кредитная  организация  - эмитент несет за такие  факты  ответственность  в  соответствии  с законодательством Российской Федерации.

10. Подготовка проспекта эмиссии

10.1. Проспект  эмиссии  готовится правлением или другим уполномоченным органом кредитной организации,  подписывается руководителем  и  главным  бухгалтером,  сшивается,  его  страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью кредитной организации.

10.2. Проспект эмиссии  первого  выпуска  акций  учреждаемой кредитной организации готовится ее  учредителями  и  подписывается членами  назначенного  учредителями  органа  по созданию кредитной организации,  скрепляется  печатями  всех  учредителей кредитной организации  или  тех  учредителей,  которым  такое право доверено собранием учредителей. Если кредитная организация создается только физическими  лицами,  то  скрепление проспекта эмиссии печатями не требуется.

10.3. Проспект эмиссии должен содержать  всю  информацию согласно Приложению №  3  к  настоящей  Инструкции  с  сохранением нумерации частей и пунктов указанного Приложения.

10.4. В случае,  если  кредитная  организация  по  объективным причинам не  может  указать  какую-либо  требуемую  в  проспекте информацию, то в соответствующей статье проспекта делается надпись "нет  данных"  (или иная аналогичная по смыслу) с указанием причин отсутствия  информации  (например:  "Операции не проводились", "Санкции не налагались" и т.п.).

10.5. Проспект  эмиссии  должен быть заверен независимой аудиторской фирмой в следующих случаях:

- при  выпуске  акций,  связанном  с увеличением уставного капитала;

- при выпуске акций,  осуществляемом в процессе преобразования кредитной  организации из общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество;

- при  выпуске  акций,  осуществляемом  при создании кредитной организации путем слияния, разделения и выделения;

- при выпуске облигаций.

На титульном  листе  проспекта эмиссии рядом с печатью аудиторской  фирмы  должна  стоять  фраза  следующего  содержания: "Финансовая  информация, содержащаяся в проспекте эмиссии, соответствует  данным  бухгалтерского  учета.  Бухгалтерский  учет ведется в соответствии с действующими правилами".

Если в  ходе  проверки аудиторской фирмой выявлены нарушения в ведении бухгалтерского учета  кредитной  организации  -  эмитента, требующие  изменения  его финансовой отчетности,  представленной в проспекте эмиссии, то в этом случае в проспект эмиссии должна быть включена исправленная  отчетность  и  аудиторская  фирма  должна сделать  дополнительную  надпись  с  указанием  данного  факта.  В проспект  эмиссии  в  данном  случае  прикладывается  также полное аудиторское заключение с перечислением всех выявленных нарушений в ведении бухгалтерского учета кредитной организации - эмитента.

10.6. Кредитная организация  -  эмитент  и  должностные  лица, подписавшие проспект эмиссии, отвечают за достоверность информации, включенной в проспект эмиссии.

В случае,  если  в процессе выпуска ценных бумаг или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии была включена недостоверная информация,  инвесторы, как введенные в заблуждение, вправе требовать от  кредитной  организации  либо  от  учредителей учреждаемой  в  форме  акционерного  общества Российской Федерации кредитной организации в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств,  уплаченных ими в процессе  приобретения  ценных  бумаг.  Если инвесторы понесли материальный  ущерб  в  результате  указания  в  проспекте эмиссии недостоверной  информации,  они  вправе  требовать  от кредитной организации  либо  от учредителей учреждаемой в форме акционерного общества  кредитной  организации  возмещения такого ущерба в установленном действующим законодательством порядке.

11. Регистрация выпуска ценных бумаг

11.1. Для регистрации выпуска  своих  ценных  бумаг  кредитная организация - эмитент представляет  в  регистрирующий  орган следующие регистрационные документы:

- заявление на регистрацию, составленное по форме, указанной в Приложении № 1 к настоящей Инструкции;

- решение  о  выпуске  ценных  бумаг,  составленное  по форме, указанной в Приложении № 2 к настоящей Инструкции;

- описание  (образец)  сертификата  (при  документарной  форме выпуска);

- проспект эмиссии,  оформленный в соответствии с требованиями части 10 настоящей  Инструкции  и  Приложением  №  3  к  настоящей Инструкции  (если  регистрация выпуска ценных бумаг сопровождается регистрацией проспекта эмиссии);

- копии  учредительных  документов (в случае выпуска акций при создании кредитной организации в форме акционерного общества);

- копию  платежного  поручения  об уплате налога на операции с ценными  бумагами  в  соответствии с пунктом 1.7 настоящей Инструкции;

- документ,  подтверждающий  согласование  данного  выпуска  с соответствующим  учреждением  Государственного комитета Российской Федерации  по антимонопольной политике и поддержке новых экономических структур в случае, если изменение уставного капитала кредитной организации по итогам эмиссии составит не менее 500 млн. рублей;

- для кредитной организации,  действующей  в  форме  закрытого акционерного  общества  и,  при  создании  кредитной организации в форме открытого акционерного общества -  документ,  подтверждающий согласие, данное территориальным учреждением Банка России по месту нахождения кредитной организации на  приобретение  акционером  или группой акционеров, связанных между собой соглашением, являющимися дочерними или зависимыми по  отношению  друг  к  другу,  более  20 процентов акций  кредитной  организации  (с  учетом  размещаемых акций);

- копии  принятых  территориальными  учреждениями Банка России изменений устава  кредитной  организации  относительно  категории, типов,  количества,  номинальной  стоимости  и прав по объявленным акциям;

- копии договоров или других необходимых документов, подтверждающих,  что данный выпуск  облигаций  обеспечен  третьими лицами, в случае, если выпуск облигаций сопровождается обеспечением,  предоставленным в целях выпуска облигаций  третьими лицами;

- выписку  из протокола решения уполномоченного органа кредитной  организации,  подтверждающая принятие решения о выпуске ценных бумаг;

- выписку  из  устава  при  проведении  открытой  подписки  на голосующие акции и  ценные  бумаги,  конвертируемые  в  голосующие акции,  с  их  оплатой  деньгами в случае,  если уставом кредитной организации  для  акционеров - владельцев голосующих акций предусматривается  преимущественное право приобретения этих ценных бумаг в количестве,  пропорциональном количеству принадлежащих  им голосующих акций кредитной организации;

- выписку из  решения  общего  собрания  акционеров  в  случае неприменения преимущественного права;

- выписку  из  устава,  подтверждающую  отражение в уставе изменения  размера  уставного  капитала с учетом итогов предыдущей эмиссии акций (при осуществлении выпуска акций).

11.2. Если  регистрация  выпуска  ценных  бумаг производится в территориальном  учреждении  Банка России, то заявление на регистрацию,  решение  о  выпуске  ценных бумаг,  проспект эмиссии представляются в 4-х экземплярах. При регистрации выпусков в Банке России указанные документы представляются в 3-х экземплярах.

11.3. Регистрационные документы первого выпуска акций кредитной организации представляются  в  регистрирующий  орган одновременно  с  подачей  в Банк России других документов, необходимых для государственной  регистрации  самой  кредитной организации.

11.4. В  случае,  если  дополнительный  выпуск акций кредитной организации сопровождается не только изменениями объема  уставного капитала, но и другими изменениями  в  ее  документах,  то регистрационные документы дополнительного выпуска акций подаются в регистрирующий  орган  одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистрации этих изменений.

11.5. В  случае,  если  дополнительный  выпуск акций кредитной организации  сопровождается  регистрацией  только  увеличения ее уставного  капитала,  то регистрационные документы дополнительного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в течение 2  месяцев с момента принятия решения о дополнительном выпуске акций. Документы на внесение изменений в устав кредитной  организации подаются  в Банк России после регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг и полной оплаты размещенных акций.

11.6. В  случаях,  указанных  в  пунктах 11.3 и 11.4 настоящей Инструкции,  регистрация самой кредитной организации или изменений в  ее  уставных  документах должна осуществляться не позднее,  чем регистрация выпуска акций. Документы на внесение изменений в устав кредитной организации, связанных  с  установлением  нового  объема уставного капитала кредитной  организации,  подаются  в Банк России после регистрации итогов выпуска акций.

11.7. Регистрационные документы выпуска облигаций представляются кредитной организацией  в  регистрирующий  орган  в течение 2 месяцев с момента принятия решения о таком выпуске. Срок нормального рассмотрения этих регистрационных документов регистрирующим органом, а также документов, поданных в соответствии  с  пунктом  11.5  настоящей  Инструкции,  не  должен превышать 30 дней. В случае возврата регистрационных документов на доработку  срок  рассмотрения  доработанных  документов начинает исчисляться заново с момента представления доработанных документов в регистрирующий орган.

11.8. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированных им регистрационных документов,  за  их  строгое соответствие настоящей Инструкции.

11.9. Регистрирующий орган  перед  регистрацией  рассматривает информацию,  содержащуюся в регистрационных документах, на предмет ее соответствия действующему законодательству, банковским правилам, настоящей Инструкции.

11.10. Основаниями для отказа  в  регистрации  выпуска  ценных бумаг могут быть:

1) нарушение кредитной организацией -  эмитентом  действующего законодательства  Российской  Федерации о ценных бумагах и порядка составления и  оформления  регистрационных  документов  на  выпуск ценных бумаг;

2) отсутствие в составе представленных регистрационных документов  хотя  бы одного из тех,  которые указаны в пункте 11.1 настоящей Инструкции,  или несоответствие состава  содержащихся  в них  сведений  требованиям  действующего законодательства о ценных бумагах, банковским правилам и настоящей Инструкции;

3) наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска и обращения ценных бумаг действующему законодательству, банковским правилам и настоящей Инструкции;

4) нарушение  кредитной  организацией  - эмитентом нормативных актов о банках и банковской деятельности:

 - наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том,  что на момент окончания выпуска ценных бумаг кредитной  организацией  будут нарушены обязательные экономические нормативы,  установленные для кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством;

 - наличие в регистрационных документах данных  о  невыполнении кредитной  организацией  обязательных  экономических нормативов на конец последнего завершенного квартала перед датой выпуска  ценных бумаг.

В этом случае регистрирующий орган может  разрешить  кредитной организации осуществлять  выпуск  ценных  бумаг  при  наличии  в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том,  что  выпуск  ценных бумаг приведет к выполнению обязательных экономических нормативов. В этих целях кредитная организация - эмитент  должна представить соответствующие  объяснения  о  причинах  невыполнения нормативов и разработанные  мероприятия  по  приведению  их  к установленным нормам;

 - кредитная  организация  должна  быть  безубыточной в течение последних  трех  завершенных  финансовых  лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет.

Если кредитная организация представляет информацию о финансовой деятельности за период,  меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданной кредитной организации),  и  по  результатам этого финансового периода кредитная организация имеет убытки, то в этом  случае  руководящий  орган  кредитной организации должен представить  соответствующие  расчеты  и  гарантии,  что по итогам полного финансового года кредитная организация будет безубыточной;

 - кредитная  организация  не  подвергалась  в течение трех лет либо с момента  образования,  если  этот  срок  меньше  трех  лет, санкциям  со стороны государственных органов по причинам нарушения ею  действующего  законодательства.  Если  кредитная организация подвергалась таким санкциям,  то она должна представить информацию об  исполнении  наложенных  санкций  и  устранения  недостатков  к моменту  подачи  документов  на  регистрацию выпуска ценных бумаг, после чего  регистрирующий  орган  вправе  самостоятельно  принять решение о регистрации выпуска;

- кредитная организация не должна иметь просроченной задолженности  кредиторам,  по  платежам  в  бюджет и внебюджетные фонды;

 - кредитная  организация  не должна иметь дебетового сальдо по корреспондентскому  счету,  открытому  в  Банке  России, включая корреспондентские  субсчета своих филиалов по балансу на последнюю отчетную  дату  перед  представлением  документов  на  регистрацию ценных бумаг в регистрирующий орган;

5) нарушение кредитной  организацией  -  эмитентом  требований настоящей Инструкции.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

11.11. Сообщение регистрирующего органа об отказе в регистрации  выпуска ценных бумаг доводится регистрирующим органом до  кредитной  организации  -  эмитента  или  ее  учредителей по телефону, телетайпу, телексу или  телефаксу  с  обязательным письменным подтверждением.  Если кредитная организация  -  эмитент или ее учредители считают отказ в регистрации выпуска ценных бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с  действующим процессуальным законодательством.  При этом процедура рассмотрения документов  на регистрацию выпуска ценных бумаг приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным органом.

11.12. При  отсутствии  претензий к регистрационным документам регистрирующий орган в установленные настоящей  Инструкцией  сроки регистрирует выпуск. Учет зарегистрированных выпусков производится в регистрирующих органах в порядке,  изложенном в Приложении № 4 к настоящей Инструкции.

11.13. При  отказе  в регистрации выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из  поданных  регистрационных  документов, возвращая остальные документы кредитной организации - эмитенту. При этом регистрирующий  орган  письменно  формулирует  причину  отказа и претензии к кредитной организации - эмитенту, на основании которых был сделан этот отказ.

11.14. В  момент  государственной  регистрации  выпуска ценных бумаг этим ценным бумагам присваивается Государственный регистрационный номер. Порядок присвоения Государственного регистрационного номера  указан  в  Приложении  №  6  к  настоящей Инструкции.

11.15. Если кредитной организацией в рамках одной  эмиссионной кампании  осуществляется  одновременно  несколько  выпусков ценных бумаг,  имеющих одинаковые условия эмиссии (например, обыкновенных и привилегированных акций, нескольких разновидностей привилегированных акций,  разных типов облигаций и  т.п.),  то  на каждый выпуск оформляется отдельное решение о выпуске.  Все бумаги одного выпуска должны иметь один  Государственный  регистрационный номер.  Вместе  с тем,  на все выпуски оформляется единый комплект регистрационных документов (за исключением решения о выпуске).

11.16. Если кредитной организацией осуществляется дополнительный выпуск акций,  которые  по  всем  своим  параметрам полностью  совпадают  с одним из ранее выпущенных данной кредитной организацией типом акций,  то за  такими  акциями  нового  выпуска сохраняется  Государственный  регистрационный  номер,  присвоенный акциям аналогичного ему предшествующего выпуска.

11.17. После государственной регистрации выпуска регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту  один экземпляр  зарегистрированного  решения  о выпуске ценных бумаг (в случае наличия независимого регистратора  эмитенту  выдается 2 зарегистрированных решения о выпуске), один экземпляр зарегистрированного заявления на регистрацию выпуска ценных  бумаг и  (если регистрация выпуска сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии ценных бумаг) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, а  также  письмо,  подтверждающее  акт  государственной регистрации,  где указывается объем  зарегистрированного  выпуска, количество  и  характеристика  зарегистрированных ценных бумаг,  а также присвоенный регистрационный номер и дата регистрации. Помимо этого, кредитной организации - эмитенту вместе с зарегистрированными документами о выпуске выдается письмо в  адрес Расчетно-кассового  центра  Банка  России  по  месту  ведения основного  корреспондентского  счета кредитной организации - эмитента  об  открытии  ей накопительного счета для сбора средств, поступающих  в  оплату  за  акции по балансовому счету 655 "Накопительный  счет  для  сбора средств,  поступающих в оплату за акции кредитных организаций" (именуемый  в  дальнейшем  по  тексту "накопительный  счет").  Зарегистрированные  документы,  письма  о регистрации  и  об  открытии  накопительного  счета  подписываются уполномоченным лицом и заверяются печатью регистрирующего органа.

 (п. 11.17 в ред. письма ЦБ РФ от 06.11.96 № 356)

11.18. Если регистрация выпуска ценных  бумаг  производится  в территориальных  учреждениях  Банка  России,  регистрирующий орган должен направить в адрес Департамента  контроля  за  деятельностью кредитных  организаций  на  финансовых  рынках  Банка  России один экземпляр заявления на регистрацию выпуска,  одну копию решения  о выпуске, а также (если  регистрация  выпуска  сопровождается регистрацией проспекта эмиссии) один экземпляр зарегистрированного проспекта эмиссии, проставляя на этих документах дату регистрации, Государственный  регистрационный  номер  (номера)  ценных бумаг, заверяя  эти отметки своей печатью и подписью ответственного лица.

В комплекте высылаемых документов должны быть  представлены  копии иных  документов,  входящих  в  состав  регистрационных документов согласно пункту 11.1 настоящей Инструкции.

12. Раскрытие информации, содержащейся  в проспекте эмиссии

  2.1. В  случае  открытой (публичной) эмиссии, требующей регистрации  проспекта  эмиссии,  кредитная  организация - эмитент обязана опубликовать уведомление о порядке раскрытия и обеспечения доступа к информации,  содержащейся  в  проспекте  эмиссии,  в периодическом  печатном  издании  с  тиражом  не  менее  50  тысяч экземпляров.  Указанное  уведомление  должно  быть  опубликовано в течение месяца со дня Государственной регистрации ценных  бумаг  и содержать следующую необходимую информацию:

а) полное наименование кредитной организации - эмитента;

б) вид,  категории,  типы  и  форма размещаемых ценных бумаг с указанием общего объема эмиссии;

в) права, предоставляемые  по  каждому  выпуску  размещаемых ценных бумаг;

г) сроки начала и завершения размещения ценных бумаг;

д) круг потенциальных покупателей ценных бумаг;

е) места, где потенциальные покупатели могут приобрести ценные бумаги данного выпуска  и  ознакомиться  с  содержанием  проспекта эмиссии;

ж) размер  зарегистрированного  уставного  капитала  кредитной организации - эмитента;

з) в случае эмиссии акций - о  необходимости  предварительного согласования  с  Банком  России покупателем приобретения более 20% акций,  размещенных  с  учетом  осуществляемой эмиссии, данной кредитной организацией.

Кредитная организация  может включить в сообщение иную информацию, не противоречащую действующему законодательству.

12.2. Кредитная организация - эмитент, а также профессиональные  участники  рынка  ценных  бумаг,  осуществляющие размещение ценных бумаг,  обязаны обеспечить  любым  потенциальным покупателям  возможность  доступа  к  раскрываемой  информации  до приобретения ценных бумаг.

12.3. В случае,  указанном в пункте 12.1 настоящей Инструкции, запрещается размещение ценных бумаг нового выпуска ранее чем через 2 недели после обеспечения  всем  потенциальным  покупателям возможности доступа к информации  о  выпуске.  Информация  о  цене размещения ценных бумаг может  раскрываться  в  день  начала размещения ценных бумаг.

13. Размещение ценных бумаг

13.1. После регистрации выпуска ценных бумаг,  а при публичном размещении - после проведения необходимых процедур,  установленных главой  12  настоящей Инструкции,  кредитная организация - эмитент вправе начать кампанию по размещению выпускаемых ценных бумаг.

13.2. При публичном размещении  ценных  бумаг  запрещается закладывать преимущество  при  приобретении  ценных  бумаг  одними потенциальными покупателями перед другими, за  исключением следующих случаев:

- при предоставлении акционерам  кредитных  организаций  - эмитентов, созданных в форме акционерных обществ, преимущественного  права  приобретения  голосующих  акций и ценных бумаг,  конвертируемых в голосующие  акции,  в  случае  их  оплаты денежными  средствами  в  количестве,  пропорциональном количеству принадлежащих им голосующих акций;

- при введении  уставом  кредитной  организации  -  эмитента ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной  номинальной  стоимости,  а  также  максимального  числа голосов, предоставляемых одному акционеру;

- при  введении кредитной организацией - эмитентом ограничений на приобретение ценных бумаг нерезидентами.

13.3. Размещение акций может происходить путем:

а) приема  от  инвесторов  в  установленном  законодательством Российской  Федерации  и  действующими правилами порядке взносов в уставный капитал кредитной организации принадлежащими им материальными активами (заключения  кредитной  организацией  - эмитентом  с  инвесторами  договоров  мены  на  оговоренное  число акций),  которые  могут быть использованы в деятельности кредитной организации и доля которых при создании кредитной  организации  не должна превышать 20 процентов  и  10  процентов  при  каждом последующем увеличении уставного капитала кредитной организации  в процессе ее функционирования.

 Капитализированная переоценка  основных  средств не должна учитываться  при  расчете  норматива  неденежной  части  уставного капитала кредитной организации;

 (пп. "а" в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

б) продажи акций (заключения кредитной организацией  - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на  оговоренное число акций) за валюту Российской Федерации.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться  в соответствии  с действующим законодательством услугами посредников (финансовых  брокеров),  осуществляющих свою деятельность на основании специальных договоров комиссии или поручения с кредитной организацией - эмитентом;

в) переоформления внесенных ранее  долей  в  акции  -  при преобразовании кредитной организации из  общества  с  ограниченной ответственностью в акционерное;

г) капитализация прочих собственных средств кредитных организаций в установленном законодательством порядке и начисленных, но не выплаченных дивидендов.

Решение о капитализации собственных средств кредитных организаций,  а также начисленных,  но  невыплаченных  дивидендов, должно  быть  принято на общем собрании акционеров с установлением порядка  распределения  акций  среди  акционеров пропорционально количеству принадлежащих им акций кредитной организации.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 06.11.96 № 356)

В этом случае  размещение  акций  среди  акционеров  кредитной организации  производится  на  основании  решения  общего собрания акционеров. Заключения каких-либо договоров не требуется. На капитализацию могут быть направлены:

- средства резервного фонда (балансовый  счет  011  "Резервный фонд"), сформированного в установленном Банком России порядке. При этом размер резервного фонда не должен снижаться до величины менее 15% фактически оплаченного уставного капитала;

- средства, полученные кредитной организацией от продажи акций их первым владельцам по цене выше номинальной стоимости (отдельный лицевой счет  "Дополнительные  собственные  средства"  балансового счета  012 "Специальные фонды") и не капитализированные кредитовые остатки закрытого  балансового  счета  017  "Курсовые  разницы  по переоценке собственных средств в иностранной валюте", перечисленные  на  счет 012 по отдельному лицевому счету "Дополнительные собственные средства" после 1 июля 1997 года;

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

- средства,  полученные в результате проведенной  по  решениям Правительства  РФ переоценки основных средств,  учтенной в балансе кредитной организации по состоянию на 1 января 1997 года, с учетом разрешенных  Постановлением  Правительства РФ от 7 декабря 1996 г. №  1442  уточнений  результатов  переоценки  основных  средств  по состоянию на 1 января  1996  года.  Капитализации  подлежит  сумма переоценки  основных  средств,  осуществленной путем индексации их балансовой стоимости по разработанным Государственным комитетом РФ по  статистике дифференцированным индексам.  В случае,  если сумма переоценки основных средств,  определенная путем прямого пересчета стоимости  отдельных  объектов  основных  средств по документально подтвержденным рыночным ценам на них,  сложившимся по состоянию на 1  января  1997  года,  будет  ниже  переоценки  основных средств, рассчитанной исходя из дифференцированных индексов Госкомстата РФ, в  расчет  при  проведении  капитализации следует принимать размер переоценки,  осуществленной  путем  прямого  пересчета стоимости основных средств по документально подтвержденным рыночным ценам на них по состоянию на 1 января 1997 года; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

- остатки фондов экономического стимулирования по итогам года, учитываемые  на  балансовом  счете 016 "Фонды экономического стимулирования";

- остатки  по  балансовому  счету  018  "Фонды  экономического стимулирования,  направленные  на  производственное  и  социальное развитие";

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

- абзац исключен. - Письмо ЦБ РФ от 08.08.97 № 500;

- дивиденды, начисленные, но не  выплаченные  акционерам кредитной  организации. Указанные средства используются на капитализацию  по  согласию акционеров и после удержания кредитной организацией и перечисления в бюджет соответствующих налогов;

- нераспределенная прибыль по итогам предыдущего  года (кредитовое сальдо по балансовому счету 981 "Прибыли и  убытки  до отчетного года");

д) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством;

е) консолидации  акций,  то есть замены ранее выпущенных акций меньшей  номинальной  стоимости  на  вновь  выпускаемые  акции с увеличенной номинальной стоимостью;

ж) дробления акций,  то есть  замены  ранее  выпущенных  акций большей  номинальной  стоимости на вновь выпускаемые акции меньшей номинальной стоимости.

В случаях, указанных в  подпунктах  "е"  и  "ж"  настоящей Инструкции,  кредитная  организация  аннулирует  акции  с  прежней номинальной  стоимостью.  Взамен  аннулированных  акций  акционеры кредитной  организации  получают акции с новой номинальной стоимостью.

При проведении первого выпуска акций кредитной организацией от инвесторов в качестве вкладов в уставный капитал могут приниматься принадлежащие им рублевые средства,  здание для размещения банка и оборудование для его работы. (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

13.4. Размещение облигаций может происходить путем:

а) продажи  облигаций  (заключения  кредитной  организацией  - эмитентом с покупателями договоров купли - продажи на  оговоренное число  облигаций).  При этом кредитная организация - эмитент может пользоваться услугами посредников (финансовых брокеров), действующих на  основании  специальных  договоров  комиссии  или поручения с кредитной организацией - эмитентом;

б) замены на ранее выпущенные кредитной организацией конвертируемые облигации и другие ценные бумаги - в соответствии с условиями их выпуска и действующим законодательством.

13.5. Оплата акций кредитной организации при их продаже первым владельцам  осуществляется  по  рыночной  стоимости,  но  не  ниже номинальной стоимости.

Оплата акций кредитной организации при ее учреждении производится ее учредителями по их номинальной стоимости. Цена всех акций одного выпуска  при  их  продаже  первым владельцам  должна  быть  одинаковая, за исключением случаев размещения дополнительных обыкновенных акций акционерам  - владельцам обыкновенных акций кредитной организации при осуществлении  ими преимущественного права приобретения этих акций по цене,  которая не может быть ниже 90 процентов от  их  рыночной стоимости,  а  также  случаев  размещения дополнительных акций при участии посредника по цене, которая не может быть ниже их рыночной стоимости более чем на размер  вознаграждения  посредника, установленный в процентном соотношении  к  цене  размещения  таких акций.

13.6. Размещение ценных бумаг должно быть закончено:

- акций первого выпуска - не позднее,  чем через 30 дней после регистрации кредитной организации;

- акций  дополнительного  выпуска - по истечении одного года с даты начала эмиссии,  если иные сроки размещения ценных  бумаг  не установлены законодательством Российской Федерации;

- облигаций - по истечении одного года с даты начала  эмиссии, если иные сроки размещения ценных бумаг  не  установлены законодательством Российской Федерации.

В эти  сроки должна быть произведена полная оплата размещаемых ценных  бумаг  с  соответствующим  отражением  в  учете  кредитной организации -  эмитента,  за  исключением  оплаты  дополнительно размещаемых акций при их оплате денежными средствами.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

Рассрочка при  оплате  размещенных  дополнительных акций может допускаться лишь в случае оплаты их денежными средствами. При этом дополнительные акции,  которые  должны  быть  оплачены  рублями, оплачиваются при их приобретении в размере не менее  25  процентов от номинальной стоимости каждой акции.  Рассрочка платежа по таким акциям не должна превышать срок, установленный главой 16 настоящей Инструкции.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

13.7. Количество размещаемых ценных бумаг не должно  превышать числа  (в  штуках),  указанного  в  зарегистрированных эмиссионных документах.  В случае размещения ценных  бумаг  сверх  количества, указанного в зарегистрированных эмиссионных документах,  кредитная организация - эмитент обязана обеспечить  в  течение  2-х  месяцев выкуп  и  погашение  ценных  бумаг,  выпущенных  в обращение сверх нормы.

13.8. В  процессе  размещения  может  быть  размещено  меньшее количество ценных бумаг по сравнению с тем, которое предполагалось и  было  указано  в регистрационных документах выпуска (в штуках). Доля неразмещенных ценных бумаг,  при  которой  эмиссия  считается несостоявшейся,  устанавливается  Федеральной  комиссией  по рынку ценных бумаг.  До решения указанного вопроса Федеральной комиссией по  рынку ценных бумаг следует руководствоваться нормами настоящей Инструкции.

13.9. Минимальная оплаченная доля выпуска  облигаций  по отношению  к  первоначально  заявленному  его  объему,  достижение которой  безусловно необходимо для регистрации итогов выпуска,  не устанавливается.  Порядок определения минимальной оплаченной  доли выпуска акций,  достижение  которой  безусловно  необходимо  для регистрации итогов выпуска,  изложен в Приложении № 7 к  настоящей Инструкции. При этом расчет производится по эмиссии акций в целом.

13.10. В случае,  если оплата  акций  происходит  в  рублях  в безналичном порядке,  а также при оплате акций путем капитализации начисленных,  но не выплаченных дивидендов,  эти  средства  должны зачисляться  непосредственно  на  специальный  накопительный  счет кредитной  организации  в Банке России. Накопительный счет открывается  кредитной  организации  по месту ведения ее основного корреспондентского счета.

В случае, если кредитная организация - эмитент размещает акции через свои филиалы или привлекает в  качестве  посредников  по  их размещению кредитные организации,  инвестиционные,  брокерские или иные  фирмы,  то  эти  организации  обязаны  не  позднее чем в трехдневный  срок  с  даты размещения акций перечислять вырученные средства со своего денежного счета на накопительный счет кредитной организации - эмитента в Банке России.

В случае,  если  кредитная  организация  -  эмитент  принимает безналичный платеж в оплату его акций с клиентского счета, который ведется  в  этой  же  кредитной  организации,  то  она  обязана  в трехдневный срок перечислять эквивалент  указанной  суммы  с основного корреспондентского счета в Банке России на накопительный счет.

В случае,  если  кредитная  организация принимает наличные денежные  средства  в  оплату  размещаемых  акций,  то она обязана сдавать  эту  выручку  Банку  России  в  установленном  порядке  с обязательным зачислением суммы выручки на накопительный счет. Если кредитная организация,  осуществляющая  прием  платежей  в  оплату размещаемых  акций  наличными  средствами,  не сдает эту выручку в Банк России,  то она обязана  в  трехдневный  срок  перечислить  в безналичном  порядке  эквивалент  принятой  в наличной форме суммы средств  со своего основного корреспондентского счета на накопительный счет.

В случае  оплаты  акций  за  счет  капитализации собственных средств  кредитной  организации  - эмитента капитализируемая часть собственных  средств кредитной организации, за исключением дивидендов, перечисленных на  счета  904  "Прочие  дебиторы  и кредиторы",  076 "Расчеты по прочим иностранным операциям",  но не выплаченных  акционерам  кредитной  организации,  направляемая  на увеличение уставного капитала,  не  зачисляется  на  накопительный счет.  Перечисление  этих  средств с основных балансовых счетов по учету собственных средств  на  счет  010  "Уставный  фонд"  должно производиться  только  после  регистрации отчета об итогах выпуска акций в регистрирующем органе.

13.11. Кредитная  организация - эмитент не вправе использовать в своем обороте средства,  находящиеся на накопительном счете. Эти средства до момента  регистрации  итогов  выпуска  учитываются кредитной организацией:

- по активу - на балансовом счете 655; (в ред. письма ЦБ РФ от 06.11.96 № 356)

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному  лицевому счету "Покупатели акций" в разбивке по каждому покупателю акций.

Если в оплату акций  кредитной  организации  покупатели  акций вносят принадлежащие им материальные ценности, кредитная организация - эмитент учитывает указанные средства в балансе:

- по активу - в соответствии с разделом  1 письма Госбанка СССР от 14 марта 1991 г. № 341;

- по пассиву - на балансовом счете 904 по отдельному  лицевому счету "Покупатели акций".

Материальные ценности,  внесенные покупателями в оплату  акций кредитной организации, до регистрации итогов выпуска не могут быть проданы кредитной организацией - эмитентом или отчуждены  им  иным способом.

На балансе кредитной организации указанные ценности принимаются в оценке, производимой Советом директоров (наблюдательным  советом)  в  порядке,  установленном  действующим законодательством Российской Федерации. Если номинальная стоимость продаваемых  за  материальные  ценности  акций  составляет более двухсот  установленных  Федеральным  законом  минимальных размеров оплаты труда,  то необходима денежная оценка независимым оценщиком (аудитором)  имущества,  вносимого в оплату акций.  При внесении в оплату за акции акционерами  банковского  здания  (помещения)  оно принимается  на  баланс  кредитной  организации  при представлении свидетельства о Государственной  регистрации  права  собственности кредитной организации на это здание.

Средства на  накопительном счете, стоимость материальных активов,  внесенных  в  оплату  эмитируемых  акций,  учитываемые в активе баланса кредитной организации,  и их  отражение  в  пассиве баланса по лицевому счету "Покупатели акций" балансового счета 904 "Прочие дебиторы и кредиторы"  до  регистрации  отчета  об  итогах выпуска  не подлежат включению в расчет обязательных экономических нормативов, характеризующих деятельность кредитной организации. (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

13.12. На  накопительный  счет  кредитной  организации в Банке России приходуются только платежи, поступающие в оплату его акций.

С накопительного  счета  кредитной  организации в Банке России денежные средства могут:

- перечисляться  на  основной корреспондентский счет кредитной организации - после регистрации итогов выпуска;

- возвращаться  лицам,  ранее  перечислившим средства в оплату акций, - если итоги выпуска не зарегистрированы;

- возвращаться  лицам,  ранее  перечислившим средства в оплату акций,  при расторжении договора купли - продажи  акций  в  период проведения  подписки  на  них.

Средства  с  накопительного  счета возвращаются в указанном случае по платежному поручению  кредитной организации  -  эмитента  акций  или  по  заявлению  инвестора  на основании расторжения договора купли -  продажи  ценных  бумаг  (в этом  случае  договор  купли  -  продажи  должен содержать отметку кредитной организации,  заверенную подписями уполномоченных лиц  и печатью  кредитной организации,  подтверждающую согласие кредитной организации на расторжение договора купли - продажи).

Иное использование средств, находящихся  на  накопительном счете, не допускается.

13.13. Средства, поступающие в оплату акций вновь организуемой кредитной организации  до  выдачи  ей  лицензии  на  осуществление банковских  операций,  аккумулируются  на  корреспондентском счете кредитной организации,  открытом в Банке России после  регистрации кредитной организации.

13.14. Оплата  акций  нерезидентами  (за  исключением  случаев оплаты материальными активами) осуществляется в валюте  Российской Федерации со специальных счетов типа  "И",  открываемых  в соответствии с Инструкцией Банка России № 16 от 16 июля 1993 г. "О порядке открытия и ведения  уполномоченными  банками  счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации".

 (п. 13.14 в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

13.15. При  размещении облигаций открытие кредитной организации - эмитенту облигаций специального накопительного счета в Банке России не требуется.

13.16. Расходы по организации выпуска ценных  бумаг  относятся кредитной организацией -  эмитентом  на  балансовый  счет  970 "Операционные и разные расходы" по статье "Прочие расходы".

14. Регистрация итогов выпуска

14.1. Не  позднее 30 дней после завершения процесса размещения ценных бумаг  кредитная  организация  -  эмитент  анализирует  его результаты и составляет отчет об итогах выпуска. Отчет подписывается  руководителем  кредитной  организации и главным  бухгалтером,  скрепляется печатью кредитной организации и утверждается уполномоченным органом управления кредитной организации.

14.2. Регистрирующий  орган следит за своевременным (в соответствии с регистрационными документами)  представлением кредитной организацией - эмитентом отчетов об итогах выпуска. Вместе с  отчетом  об  итогах  выпуска кредитная организация - эмитент представляет в регистрирующий орган:

- копию выписки с накопительного счета в Банке России; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

- справки  от  органов  Госналогслужбы  РФ,  составленные по установленной форме, в случае приобретения каждым акционером более 5% акций кредитной организации;

- документ  о  предварительном  согласовании с территориальным учреждением Банка России в  случае  приобретения  юридическим  или физическим  лицом  более  20%  акций  кредитной  организации  (для кредитной организации,  созданной в форме  открытого  акционерного общества) или продаже акций нерезидентам;

- выписки из  лицевых  счетов,  средства  с  которых  подлежат капитализации,  за  подписью  единоличного  исполнительного органа (директора, генерального директора) или единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора) коллегиального  исполнительного  органа  (правления,  дирекции)  и главного бухгалтера или лиц, их замещающих.

 (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

При необходимости дополнительной проверки правомерности оплаты уставного  капитала  регистрирующий  орган  вправе  потребовать от кредитной организации - эмитента представления иных документов. (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

14.3. Отчет  об итогах выпуска представляется в регистрирующий орган  в  четырех  экземплярах,  а  в  Департамент контроля за деятельностью  кредитных  организаций  на  финансовых рынках Банка России - в трех экземплярах  не  позднее  чем  через  месяц  после окончания  процесса  размещения.  При  этом отчет о первом выпуске акций  представляется  в  регистрирующий  орган одновременно с представлением  документов  на получение лицензии на осуществление банковских операций.

14.4. В случае, если  сроки  размещения  ценных  бумаг  не соблюдаются,  кредитная организация - эмитент обязана уведомить об этом регистрирующий орган сразу, как такое несоблюдение станет для кредитной организации очевидным.

14.5. Регистрирующий орган вправе отложить сроки представления отчета,  если задержка в процессе размещения или  в  представлении отчета  вызвана  не зависящими от кредитной организации - эмитента причинами.  Ссылка на состояние  рыночной  конъюнктуры,  поведение инвесторов и другие экономические причины при этом не допускается.

14.6. Отчет об итогах выпуска составляется по форме, указанной в  Приложении № 5 к настоящей Инструкции.  Кредитная организация - эмитент и его руководители,  подписавшие отчет об итогах  выпуска, отвечают за достоверность содержащейся в нем информации.

14.7. Регистрирующий  орган  рассматривает  отчет  об итогах выпуска  в  двухнедельный  срок.  При  размещении облигаций,  если отсутствуют связанные с выпуском облигаций  кредитной  организации претензии,  регистрирующий  орган  регистрирует отчет об итогах их выпуска.

При размещении  акций,  в  случае  их  100-процентной  оплаты, процедура рассмотрения и  регистрации  отчета  об  итогах  выпуска осуществляется в следующем порядке.  Кредитная организация в срок, указанный  в  пункте  14.1  настоящей  Инструкции,  направляет в соответствующее  подразделение  территориального  учреждения Банка России,  осуществляющее  лицензирование  банковской  деятельности, документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала: балансы,  подтверждающие наличие средств у акционеров  для  оплаты уставного  капитала  кредитной  организации (не допускается оплата уставного  капитала  за  счет  привлеченных  средств), платежные поручения,  акты  приема  - передачи имущества акционера на баланс кредитной  организации,  свидетельство о праве собственности кредитной организации на здание (помещение), переданное акционером для оплаты акций кредитной организации.

Подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности, на основании полученных документов в срок,  не превышающий 10 дней  с момента получения всех необходимых документов, проверяет правомерность оплаты уставного капитала и  направляет  заключение, составленное  по форме Приложения № 7 к Инструкции Банка России от 27  сентября  1996  г.  №  49  "О  порядке  регистрации  кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности", в подразделение,  осуществляющее  регистрацию  выпусков акций (в территориальном учреждении или в  Департаменте  контроля  за деятельностью кредитных организаций  на  финансовых  рынках  Банка России). Если размещение акций производилось за счет капитализации собственных средств кредитной  организации  -  эмитента,  проверка правомерности  оплаты  уставного  капитала за счет этих средств не производится и данные об  оплате  указанных  акций  в  заключение, составляемое по форме Приложения № 7 к  указанной  Инструкции,  не включаются.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

Кредитная организация -  эмитент  самостоятельно  осуществляет контроль за  правомерностью  оплаты  своего  уставного  капитала акционерами (участниками),  приобретающими  до  5%  (включительно) акций кредитной организации - эмитента.

 (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

После получения из соответствующего подразделения Банка России заключения, подтверждающего правомерность оплаты уставного капитала кредитной  организации,  и  при  отсутствии  связанных  с выпуском ценных бумаг кредитной организации претензий регистрирующий орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

14.8. При размещении  акций  в  случае  их  неполной  оплаты процедура рассмотрения и  регистрации  отчета  об  итогах  выпуска осуществляется в следующем порядке.  Кредитная организация в срок, указанный  в  пункте  14.1  настоящей  Инструкции,  направляет в регистрирующий  орган  дополнительно  к  документам,  указанным  в пункте  14.2  настоящей  Инструкции, документы, подтверждающие правомерность оплаты уставного капитала:  балансы,  подтверждающие наличие  средств  у  акционеров  для  оплаты  уставного капитала кредитной организации (не допускается оплата уставного капитала за счет привлеченных средств),  платежные поручения,  акты  приема  - передачи  имущества  акционера  на  баланс  кредитной организации, свидетельство  о  праве  собственности  кредитной  организации  на здание (помещение), переданное  акционером  для  оплаты  акций кредитной организации.

Регистрирующий орган  на  основании  полученных  документов  в срок,  не превышающий срока, определенного для рассмотрения итогов выпуска, проверяет правомерность оплаты  уставного  капитала кредитной организации.

Кредитная организация  -  эмитент  самостоятельно осуществляет контроль  за  правомерностью  оплаты  своего  уставного капитала акционерами  (участниками),  приобретающими  до 5%  (включительно) акций кредитной организации - эмитента.

 (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

После проверки правомерности оплаты уставного капитала кредитной организации и при отсутствии связанных с выпуском ценных бумаг кредитной организации претензий  регистрирующий  орган регистрирует отчет об итогах выпуска.

14.9. Регистрирующий орган отвечает за полноту зарегистрированного им отчета,  за его строгое соответствие  схеме Приложения № 5 к настоящей Инструкции.

14.10. Регистрирующий орган перед  регистрацией  рассматривает информацию,  содержащуюся  в  отчете,  на  предмет ее соответствия действующему  законодательству  Российской  Федерации,  банковским правилам, настоящей Инструкции.  Регистрирующий  орган  вправе оценивать  информацию,  содержащуюся  в  отчете,  на  предмет ее достоверности.

14.11. Регистрирующий орган вправе контролировать деятельность кредитной организации - эмитента  в  процессе  осуществления последней размещения ценных бумаг на предмет соблюдения  кредитной организацией  действующего  законодательства Российской Федерации, банковских правил, настоящей Инструкции.

14.12. При  регистрации  итогов  выпуска  регистрирующий орган выдает кредитной организации - эмитенту соответствующее  письмо  и одну  копию  зарегистрированного  отчета.  Учет зарегистрированных выпусков  производится  в  регистрирующих органах в порядке, изложенном  в  Приложении  №  4  к настоящей Инструкции.  При этом регистрирующий орган подтверждает государственный  регистрационный номер выпуска  ценных  бумаг,  выдает  кредитной  организации  - эмитенту письмо в адрес  Расчетно  -  кассового  центра  по  месту ведения основного корреспондентского счета кредитной организации - эмитента с разрешением перечислить рублевые средства,  находящиеся на  накопительном  счете  кредитной организации - эмитента в Банке России, на основной корреспондентский счет кредитной организации - эмитента. После  регистрации  отчета  об  итогах  выпуска  акций снимаются  все  ограничения  и  запреты,  установленные  настоящей Инструкцией на использование  рублевых  средств,  материальных активов,  внесенных в оплату эмитируемых  акций,  и  эти  средства подлежат  включению в расчет обязательных экономических нормативов деятельности кредитной организации.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

Кредитная организация - эмитент одновременно приходует (кредитует) все средства,  поступившие в оплату акций, на счет 010 "Уставный  фонд",  а  в  случае размещения акций сверх номинальной стоимости - разница между номинальной  стоимостью  акций  и  ценой размещения  приходуется  на  счет  012 "Специальные фонды" лицевой счет "Дополнительные собственные средства" - в  корреспонденции  с дебетом счета 904.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

В письме, подтверждающем регистрацию итогов выпуска, указывается фактический объем зарегистрированного выпуска, количество и характеристика  зарегистрированных  ценных  бумаг,  а также  присвоенный  регистрационный  номер  и дата регистрации.  В письме может также  указываться  общий  объем  уставного  капитала кредитной организации, включающий итоги выпуска.

Один экземпляр письма (свидетельства) о регистрации отчета  об итогах выпуска акций регистрирующий орган направляет в подразделение территориального учреждения Банка России, осуществляющее лицензирование банковской деятельности.

14.13. Регистрация  итогов  выпуска  осуществляется  в  объеме фактически размещенных ценных бумаг.

14.14. После регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган пересылает Департаменту контроля за деятельностью кредитных организаций  на  финансовых  рынках  Банка России  одну  копию  зарегистрированного отчета об итогах выпуска, проставляя на нем дату регистрации,  заверяя ее  своей  печатью  и подписью ответственного лица.

15. Раскрытие информации, содержащейся  в отчете об итогах выпуска

15.1. В случае,  если отчет об итогах выпуска зарегистрирован, кредитная организация - эмитент публикует итоги выпуска в печатном органе,  где предварительно было опубликовано сообщение о выпуске, с  указанием  данных,  которые кредитная организация считает целесообразным  довести  до  сведения  общественности,  а  также с указанием способа и  места,  где  желающие  могут  ознакомиться  с полным отчетом об итогах выпуска.

15.2. Кредитная организация раскрывает информацию, содержащуюся  в отчете об итогах выпуска ценных бумаг,  в порядке, установленном Положением Банка  России  "О  порядке  раскрытия информации о банках и других кредитных  организациях  -  эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

16. Оплата неоплаченной части размещенных акций

16.1. Неоплаченная  часть  размещенных  акций  учитывается  на внебалансовом  счете  9945  "Неоплаченная  сумма  Уставного  фонда акционерами (учредителями) банка".

16.2. Все размещенные за рубли акции,  отчет об итогах выпуска которых зарегистрирован в соответствии  с  требованиями  настоящей Инструкции,  за  исключением  акций,  выпускаемых  при  учреждении кредитной организации,  должны  быть  оплачены  в  течение  срока, определенного  в  соответствии с решением об их размещении,  но не позднее одного года с момента их приобретения (размещения).

16.3. Акции  первого  выпуска должны быть полностью оплачены в течение месяца с момента регистрации кредитной организации.

16.4. Доплата  за  акции,  которая  поступает в течение срока, указанного в пункте 16.2 настоящей Инструкции,  сразу  приходуется кредитной организацией в уставный капитал.

16.5. В случае неполной оплаты акций  в  сроки,  установленные пунктом 16.2  настоящей  Инструкции,  такие  акции  поступают  в распоряжение кредитной организации - эмитента и приходуются на его баланс следующей проводкой:

 Д-т сч. 034 "Собственные акции, выкупленные у акционеров";

 К-т сч. 010 "Уставный фонд";

 К-т сч. 960 "Операционные и разные доходы" на размер внесенных за  акции  денежных средств,  которые в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации не  возвращаются  лицу,  их внесшему.

Такие акции должны быть размещены не  позднее  одного  года  с момента  их  поступления  в распоряжение кредитной организации,  в противном случае общее собрание акционеров должно принять  решение об  уменьшении  уставного  капитала  кредитной  организации  путем погашения указанных акций.

16.6. Неоплата  или  неполная оплата акций первого выпуска при учреждении кредитной организации в  установленный  в  пункте  16.3 настоящей  Инструкции  срок  является основанием для аннулирования решения о  Государственной  регистрации  кредитной  организации  и нерегистрации итогов первого выпуска акций кредитной организации.

17. Внесение изменений и дополнений в регистрационные документы выпусков ценных бумаг

17.1. Изменение условий выпуска ценных бумаг после регистрации решения  об  их выпуске допускается в исключительных случаях после проведения  анализа  необходимости  внесения  этих изменений и последствий, которые могут возникнуть после их регистрации.

Регистрирующий орган может потребовать  внесения  изменений  в регистрационные  документы  при  обнаружении  в  данных документах недостоверной информации  или  ошибок  технического  характера,  а также  в  случае  нарушения  эмитентом  в  ходе эмиссии требований действующего законодательства Российской Федерации.

Не допускается внесение изменений и (или) дополнений в решение о выпуске и проспект эмиссии ценных бумаг в части объема  прав  по одной  эмиссионной  ценной бумаге,  установленному этим решением и проспектом эмиссии.

Изменение формы  выпуска  ценных бумаг производится только при наличии согласия всех владельцев ценных бумаг данного выпуска.

17.2. Решение  о  внесении  изменений  и  (или)  дополнений  в регистрационные документы выпуска принимается  органом  управления кредитной организации - эмитента, принявшим решение о выпуске (при внесении изменений и (или) дополнений в решение о выпуске и  (или) в проспект эмиссии) или органом управления кредитной организации - эмитента,  утвердившим  отчет  об  итогах  выпуска  (при  внесении изменений  и  (или)  дополнений  в  отчет об итогах выпуска ценных бумаг).

17.3. Все  изменения  и  (или)  дополнения  к  регистрационным документам выпусков должны быть зарегистрированы Банком  России  в соответствии с требованиями настоящего раздела Инструкции.

17.4. Для  регистрации  изменений и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска в регистрирующий орган кредитная организация - эмитент должна представить следующие документы:

- протокол  собрания органа управления кредитной организации - эмитента,  на котором было принято решение о внесении изменений  и (или) дополнений в регистрационные документы выпуска;

- заявление  на  внесение изменений  и  (или)  дополнений  в 3 экземплярах  в случае,  если документы подаются на регистрацию в Департамент контроля за  деятельностью  кредитных  организаций  на финансовых рынках, или в 4 экземплярах - если документы подаются в территориальное учреждение Банка России,  в соответствии с формой, указанной в Приложении № 10 настоящей Инструкции; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

- изменения и (или)  дополнения,  вносимые  в  регистрационные документы  выпусков  в  трех экземплярах в случае,  если документы подаются на регистрацию в Департамент  контроля  за  деятельностью кредитных организаций на  финансовых  рынках,  или  в  четырех экземплярах - если документы подаются в территориальное учреждение Банка России, в соответствии с формой, указанной в Приложении № 11 настоящей Инструкции. (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

Если изменения  и  (или)  дополнения касаются новой финансовой информации, они должны быть заверены аудиторской фирмой.

17.5. При  внесении  изменений  и (или) дополнений в решение о выпуске ценных бумаг и (или) в проспект эмиссии с момента принятия уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента решения о внесении таких  изменений  и  (или)  дополнений  эмиссия ценных  бумаг  должна  быть  приостановлена  до регистрации данных изменений и (или) дополнений регистрирующим  органом  и  доведения этой  информации до лиц,  купивших ценные бумаги данного выпуска и потенциальных владельцев ценных бумаг.

17.6. Регистрирующий орган  в  месячный  срок  рассматривает представленные документы на предмет их  соответствия  действующему законодательству Российской Федерации, настоящей Инструкции и иным правовым  нормам,  а  также,  с  точки  зрения соблюдения прав владельцев  ценных бумаг,  в регистрационные документы,  на выпуск которых вносятся изменения и (или) дополнения.

При отсутствии замечаний регистрирующий орган вносит изменения и (или) дополнения в регистрационные документы выпусков  и  выдает кредитной  организации  - эмитенту 2 экземпляра зарегистрированных заявления на внесение изменений и (или) дополнений и 2  экземпляра зарегистрированных изменений и (или) дополнений.

Если характер вносимых изменений и  (или)  дополнений  требует изменения  Государственного  регистрационного номера ценных бумаг, то регистрирующий орган присваивает ценным бумагам  выпуска  новый государственный регистрационный номер,  проставляя его в заявлении на регистрацию изменений и (или) дополнений и изменениях  и  (или) дополнениях и заверяя печатью регистрирующего органа.

18. Основания для приостановления эмиссии ценных бумаг и признания выпуска несостоявшимся

18.1. В ходе  размещения  ценных  бумаг  регистрирующий  орган принимает  жалобы  и  протесты  потенциальных  покупателей  ценных бумаг,  участников  процесса  размещения  на  нарушение  кредитной организацией  -  эмитентом  или  ее  представителями  действующего законодательства Российской Федерации, банковских правил, настоящей  Инструкции  или  порядка,  указанного в регистрационных документах.

18.2. Регистрирующий орган вправе приостановить  процесс размещения ценных бумаг  кредитной  организацией  в  случае,  если выпуск  осуществляется  с нарушением действующего законодательства Российской Федерации,  банковских  правил,  настоящей  Инструкции, порядка, указанного в регистрационных документах, а также в случае обнаружения в документах, на основании которых был зарегистрирован выпуск ценных бумаг, недостоверной информации.

18.3. В  случае  приостановления  процесса  размещения  ценных бумаг  регистрирующим  органом  кредитная  организация  -  эмитент обязана устранить нарушения,  ставшие причиной такой приостановки, в  пределах  срока размещения ценных бумаг.  После чего размещение может  быть  продолжено  по  специальному  письменному  разрешению регистрирующего органа.

18.4. Сообщение  регистрирующего  органа о приостановлении эмиссии доводится регистрирующим органом до кредитной организации - эмитента по  телефону,  телетайпу  или  телефаксу  с обязательным письменным подтверждением.

18.5. Регистрирующий  орган  вправе  отказать  в регистрации отчета об итогах выпуска,  что  означает  признание  выпуска несостоявшимся и аннулирование государственной регистрации  самого выпуска, если:

- решение о признании  выпуска  несостоявшимся  принято  самой кредитной организацией - эмитентом, исходя из неудовлетворяющих ее итогов выпуска;

- отчет  об  итогах  выпуска  не  представлен на регистрацию в установленный срок либо ко  дню,  до  которого  выпуск  продлен  с ведома регистрирующего органа;

- информация,  изложенная в отчете об итогах выпуска,  а также полученная  регистрирующим  органом  в  процессе размещения ценных бумаг,  указывает  на  нарушение действующего законодательства Российской Федерации, банковских правил или настоящей Инструкции в процессе осуществления кредитной организацией - эмитентом  выпуска ценных бумаг;

- кредитная организация -  эмитент  имеет  реально  оплаченную долю выпуска акций, меньшую, чем установлено настоящей Инструкцией;

- отчет  об  итогах  выпуска  составлен неполно,  с нарушением схемы, изложенной в Приложении № 5 настоящей Инструкции.

18.6. Сообщение  регистрирующего  органа  о  признании выпуска несостоявшимся (т.е. аннулирование его государственной регистрации) доводится регистрирующим органом  до  кредитной организации - эмитента по  телефону,  телетайпу  или  телефаксу  с обязательным  письменным  подтверждением,  а  также (для выпусков, сопровождающихся  проспектом  эмиссии)  направляется  в средства массовой информации.

18.7. Если кредитная организация - эмитент или его  учредители считают отказ в регистрации итогов  выпуска  ценных  бумаг необоснованным, они могут обжаловать это решение в Банке России, а также в судебном порядке в соответствии с  действующим процессуальным законодательством Российской  Федерации.  При  этом процедура  выпуска  ценных  бумаг  приостанавливается до вынесения решения Банком России либо судебным  органом.  Это  не  снимает  с кредитной организации - эмитента обязанности возвратить инвесторам собранные средства.

18.8. При  аннулировании  государственной  регистрации выпуска ценных  бумаг  средства,  находящиеся на накопительном счете кредитной  организации  -  эмитента в Банке России,  перечисляются самой кредитной организацией - эмитентом  или  ее  учредителями  в адреса тех лиц,  которые внесли эти средства в процессе размещения ценных бумаг.

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

При отказе кредитной организацией - эмитентом от осуществления таких  перечислений  Банк  России  блокирует  накопительный счет и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства  массовой информации,  не  предпринимая  при этом иных действий.  Покупатели ценных бумаг в судебном  порядке  вправе  требовать  от  кредитной организации  -  эмитента возврата внесенных ими сумм.  Банк России после вынесения соответствующих судебных решений против  кредитной организации  -  эмитента  самостоятельно осуществляет перечисление средств с накопительного счета в адреса лиц,  которым эти средства причитаются, по их заявлениям и в соответствии с решением судебных органов.  (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

18.9. При отказе в регистрации  итогов  выпуска  ценных  бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных регистрационных документов,  отчета об итогах выпуска, возвращая  остальные  документы  кредитной организации - эмитенту.

При этом регистрирующий орган письменно формулирует причину отказа в регистрации итогов выпуска и претензии к кредитной организации - эмитенту,  на основании которых был  выдан  этот  отказ,  а  также аннулирует Государственный регистрационный номер выпуска.

18.10. В случае признания выпуска ценных бумаг  несостоявшимся все  ценные  бумаги  данного  выпуска  подлежат возврату кредитной организации.

18.11. Издержки,  связанные  с признанием выпуска ценных бумаг несостоявшимся и возвратом средств владельцам,  относятся на  счет кредитной организации - эмитента.

19. Составление ежеквартального отчета по ценным бумагам

19.1. Кредитные организации - открытые акционерные общества, а также закрытые акционерные  общества,  если  число  акционеров (участников) такого общества превышает 50  лиц,  в  случае,  когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта  эмиссии,  а  также  закрытые акционерные  общества  с числом акционеров менее 50 или равным 50, осуществившие хотя бы одну  открытую  подписку  на  находящиеся  в обращении облигации, которая сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии,  обязаны представлять в регистрирующий орган утвержденный уполномоченным органом кредитной организации - эмитента ежеквартальный отчет по ценным бумагам,  который  составляется  по форме Приложения № 8 к настоящей Инструкции.  (п. 19.1 в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

Бухгалтерские балансы,  отчеты о прибылях и убытках,  отчеты о распределении прибыли за последние три завершенных финансовых года в бумажный вариант ежеквартального отчета  по  ценным  бумагам  не включаются.  (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

На магнитном носителе должна быть представлена вся информация, указанная в Приложении № 8 к настоящей Инструкции.  (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

При представлении  ежеквартального отчета на регистрацию кредитные организации  должны  представить  письмо  за  подписью единоличного  исполнительного  органа (директора, генерального директора)  или  единоличного  исполнительного  органа (директора, генерального  директора)  коллегиального  исполнительного органа (правления,  дирекции), содержащее следующую информацию: "Бумажный вариант ежеквартального  отчета  по  ценным  бумагам  не  содержит бухгалтерские  балансы,  отчеты  о  прибылях  и убытках,  отчеты о распределении прибыли  за  последние  три  завершенных  финансовых года. Указанная  информация  представлена  только  на  магнитном носителе и соответствует фактическим данным бухгалтерского учета и отчетности. Идентичность иной информации, содержащейся  на магнитном носителе, бумажным документам гарантируем.

 (абзац введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

19.2. Ежеквартальный  отчет  представляется  по итогам каждого завершенного квартала не позднее 30  календарных  дней  после  его окончания.

19.3. Отчет представляется в трех экземплярах, один из которых пересылается  регистрирующим органом в адрес Департамента контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках  Банка России.

19.4. Ежеквартальный отчет  должен  представляться  владельцам ценных  бумаг по их требованию за плату,  не превышающую накладные расходы по изготовлению брошюры.

19.5. Регистрирующий орган вправе отказать в регистрации новых выпусков  ценных  бумаг  кредитной организации, если она в установленном  порядке не представила или представила не по форме, указанной  в  Приложении  №  8,  ежеквартальный  отчет  по  ценным бумагам.

19.6. Кредитная организация - эмитент  раскрывает  информацию, содержащуюся в ежеквартальном отчете по ценным бумагам, в порядке, установленном Положением Банка  России  "О  порядке  раскрытия информации о банках и других кредитных  организациях  -  эмитентах ценных бумаг в Российской Федерации".

20. Сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента

20.1. Сообщениями  о  существенных событиях и действиях, затрагивающих  финансово  -  хозяйственную  деятельность кредитной организации - эмитента, признаются:

1) сведения  об  изменениях  в  списке лиц,  входящих в органы управления кредитной организации - эмитента (за исключением общего собрания  участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах);

2) сведения  об  изменениях в размере участия лиц,  входящих в органы управления кредитной организации  -  эмитента,  в  уставном капитале  кредитной  организации - эмитента,  а также его дочерних зависимых  обществ  и  об  участии  этих  лиц  в  капитале  других юридических лиц,  если  они  владеют  более  чем  20  процентами указанного капитала;

3) об  изменениях  в  списке владельцев (акционеров) кредитной организации - эмитента,  владеющих 20 процентами и более уставного капитала;

4) об изменениях в списке юридических лиц,  в  которых  данная кредитная  организация  -  эмитент  владеет  20 процентами и более уставного капитала;

5) сведения  о реорганизации кредитной организации - эмитента, ее дочерних и зависимых обществ;

6) сведения о фактах,  повлекших  разовое  увеличение  или уменьшение стоимости  активов  кредитной  организации  -  эмитента более чем на 10 процентов;

7) сведения о  фактах,  повлекших  разовое  увеличение  чистой прибыли кредитной организации  -  эмитента  более  чем  на  10 процентов;

8) сведения  о  фактах,  повлекших  увеличение  чистых убытков кредитной организации - эмитента более чем на 10 процентов;

9) сведения  о  фактах  разовых сделок кредитной организации - эмитента,  размер которых  либо  стоимость  имущества  по  которым составляет 10 процентов и более от активов кредитной организации - эмитента по состоянию на дату сделки;

10) сведения  о  выпуске  кредитной  организацией  - эмитентом эмиссионных ценных бумаг;

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

11) сведения  о  погашении  эмиссионных ценных бумаг кредитной организацией - эмитентом; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

12) сведения о выпусках эмиссионных ценных бумаг, приостановленных или признанных несостоявшимися; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

13) сведения  о  начисленных  и  (или)  выплаченных доходах по эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

14) сведения  о  появлении  в  реестре кредитной организации - эмитента лица,  владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида;

 (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

15) сведения о датах закрытия реестра;

16) сведения о сроках  исполнения  обязательств  кредитной организацией -  эмитентом  перед  владельцами  эмиссионных  ценных бумаг; (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

17) сведения о решениях общих собраний;

18) сведения о  принятии  уполномоченным  органом  кредитной организации - эмитента решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг.

20.2. Регистрирующий орган присваивает сообщениям о существенных  событиях  и  действиях,  затрагивающих  финансово  - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента,  коды в  соответствии  с  Приложением  №  9  к настоящей Инструкции, проставляет дату присвоения кода, заверяет подписью ответственного лица и печатью и выдает  кредитной  организации  -  эмитенту  один экземпляр. (в ред. письма ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

20.3. Сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих  финансово  -  хозяйственную  деятельность кредитной организации - эмитента,  должны быть представлены в регистрирующий орган  и  опубликованы  в  печатных средствах массовой информации, распространяемых тиражом,  доступным  для  большинства  владельцев ценных бумаг кредитной организации - эмитента, не позднее 5 дней с момента осуществления этих событий или совершения действий.

20.4. Сообщения о существенных событиях и действиях представляются в Департамент контроля за  деятельностью  кредитных организаций  на  финансовых  рынках  в  3  (трех)  экземплярах,  в территориальное  учреждение  Банка  России - в 4 (четырех) экземплярах.

Если регистрация сообщения о существенных событиях и действиях,  затрагивающих  финансово  - хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента,  производится в  территориальном учреждении  Банка России,  регистрирующий орган направляет в адрес Департамента контроля за деятельностью  кредитных  организаций  на финансовых рынках Банка России один экземпляр сообщения. (п. 20.4 введен письмом ЦБ РФ от 08.08.97 № 500)

21. Порядок представления эмиссионных документов на выпуск ценных бумаг на магнитном носителе

21.1. В связи с необходимостью  в  автоматизации  обработки  и анализа эмиссии ценных  бумаг  кредитные  организации  обязаны представлять в  регистрирующий  орган  копии  решения  о  выпуске, проспекта  эмиссии,  заявления на выпуск ценных бумаг,  отчетов об итогах  выпуска,  ежеквартальных  отчетов по ценным бумагам, сообщений  о  существенных  событиях  и  действиях,  затрагивающих финансово - хозяйственную  деятельность  кредитной  организации  - эмитента, в  виде  электронной  записи  бумажного  оригинала  на магнитном  носителе  в  соответствии  с  программным  обеспечением Департамента  контроля  за  деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России.

21.2. Электронные  копии представляются в регистрирующий орган (по месту регистрации документов на выпуск ценных  бумаг)  в  день официальной регистрации соответствующих  документов  с  учетом поправок, выявленных в ходе регистрации.

21.3. Кредитные организации должны приложить письмо, гарантирующее  идентичность  информации  на магнитном носителе соответствующим  бумажным  документам,  подписанное  председателем правления (директором, генеральным директором) кредитной организации - эмитента.

21.4. Полученные регистрирующими органами  магнитные  носители проверяются на отсутствие компьютерных вирусов.  Копия электронной информации передается  в  Департамент  контроля  за  деятельностью кредитных организаций  на  финансовых  рынках  Банка  России  на магнитном носителе или через систему электронной связи в течение 5 рабочих дней после регистрации документов.

 2. Заключительные положения

22.1. Настоящая  Инструкция  вступает  в  силу со дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России".

22.2. С момента вступления  в  силу  настоящей  Инструкции признать утратившими силу:

 Инструкцию Банка России от 11 февраля 1994 г. № 8;

 абзац  1  и  абзац 2 письма Банка России от 11 февраля 1994 г. № 75;

 письмо Банка России от 23 июня 1994 г. № 96;

 письмо Банка России от 6 октября 1994 г. № 115;

 письмо Банка России от 4 августа 1995 г. № 182;

 письмо Банка России от 11 апреля 1996 г. № 274.

Председатель Центрального

 банка Российской Федерации

 С.К.ДУБИНИН

 

Утверждено постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 23 ноября 1998 г. № 50

ПОЛОЖЕНИЕ

О ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ РАЗЛИЧНЫХ ВИДОВ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о лицензировании различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации (далее - Положение) устанавливает порядок и условия выдачи, продления, замены лицензии на осуществление различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, определенных Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", за исключением деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг (далее - лицензия), выдачи дубликата лицензии, а также случаи прекращения действия лицензии.

1.2. Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг (далее - профессиональная деятельность) осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг (далее - профессиональные участники) на основании лицензии, выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия) или иным лицензирующим органом на основании генеральной лицензии (далее - иной лицензирующий орган), выданной Федеральной комиссией.

1.3. Порядок и условия лицензирования профессиональной деятельности устанавливаются настоящим Положением и иными нормативными актами Федеральной комиссии.

1.4. В соответствии с лицензией, с учетом требований и ограничений по совмещению отдельных видов профессиональной деятельности, предусмотренных настоящим Положением, профессиональные участники вправе осуществлять следующие виды профессиональной деятельности:

1.4.1. Брокерская деятельность.

1.4.2. Дилерская деятельность.

1.4.3. Деятельность по управлению ценными бумагами.

1.4.4. Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.

1.4.5. Депозитарная деятельность.

1.4.6. Клиринговая деятельность.

1.5. Лицензия, выданная профессиональному участнику, не может быть передана иному лицу.

1.6. Брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами и депозитарная деятельность могут осуществляться одной организацией, имеющей лицензию на осуществление соответствующих видов профессиональной деятельности, с учетом требований настоящего Положения.

Клиринговая деятельность может совмещаться с депозитарной деятельностью или деятельностью по организации торговли на рынке ценных бумаг.

Деятельность по управлению ценными бумагами может совмещаться с деятельностью по доверительному управлению имуществом паевых инвестиционных фондов, управлению активами негосударственных пенсионных фондов и (или) деятельностью по управлению инвестиционными фондами. В случае такого совмещения деятельность по управлению ценными бумагами не может совмещаться с брокерской, дилерской и депозитарной деятельностью.

Брокерская деятельность, дилерская деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами могут совмещаться с совершением на рынке ценных бумаг фьючерсных, опционных и иных срочных сделок.

Совмещение профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг с иными видами предпринимательской деятельности, не предусмотренное законодательством Российской Федерации и настоящим Положением, не допускается.

2. Общие требования, предъявляемые к профессиональным участникам

2.1. Требования, установленные настоящим Положением, должны соблюдаться профессиональными участниками в течение всего срока действия лицензии.

2.2. При расчете размера собственного капитала профессионального участника из IV раздела бухгалтерского баланса ("Капитал и резервы") вычитаются:

2.2.1. Целевое финансирование и поступления (не вычитаются профессиональными участниками, являющимися некоммерческими организациями).

2.2.2. Нематериальные активы по остаточной стоимости (за вычетом стоимости сертифицированного программного обеспечения, используемого при осуществлении профессиональной деятельности и учитываемого в составе нематериальных активов).

2.2.3. Незавершенное строительство.

2.2.4. Собственные акции (доли, паи), приобретенные и (или) выкупленные у акционеров (участников).

2.2.5. Задолженность участников (учредителей) по оплате уставного капитала.

2.2.6. Инвестиции в дочерние и зависимые общества.

2.2.7. Запасы.

2.2.8. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты.

2.2.9. Векселя к получению, включая векселя, учтенные по счетам финансовых вложений.

2.2.10. Раздел III бухгалтерского баланса ("Убытки").

2.2.11. Балансовая стоимость имущества профессионального участника, являющегося предметом залога.

2.2.12. Балансовая стоимость ценных бумаг, не допущенных к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию Федеральной комиссии, эмитентами которых являются участники (акционеры, учредители, члены) профессионального участника.

2.2.13. Балансовая стоимость ценных бумаг, не допущенных к обращению через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию Федеральной комиссии, эмитентами которых являются организации, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев).

2.2.14. Балансовая стоимость финансовых вложений в уставный (складочный) капитал организаций, в уставном (складочном) капитале которых профессиональному участнику принадлежит более 10 процентов акций (долей, паев), за исключением ценных бумаг, указанных в подпункте 2.2.13 пункта 2.2 настоящего Положения.

2.2.15. Балансовая стоимость финансовых вложений в уставный (складочный) капитал, участников (акционеров, учредителей, членов) профессионального участника за исключением ценных бумаг, указанных в подпункте 2.2.12 пункта 2.2 настоящего Положения.

2.2.16. Балансовая стоимость ценных бумаг (долей, паев), выпущенных организациями, которые на момент подачи заявления ликвидированы или признаны несостоятельными (банкротами) в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

2.2.17. Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты, в том случае, если она просрочена или пролонгирована.

2.2.18. Балансовая стоимость ценных бумаг, выпуски которых не зарегистрированы в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

2.3. На момент подачи юридическим лицом заявления о выдаче (продлении) лицензии и в течение всего срока действия лицензии размер его собственного капитала, определяемого в соответствии с требованиями пункта 2.2 настоящего Положения, должен быть не менее размера, установленного в соответствии с требованиями пункта 2.6 настоящего Положения.

2.4. При осуществлении на условиях совмещения нескольких видов профессиональной деятельности, предусмотренных настоящим Положением, минимальный размер собственного капитала профессионального участника определяется в соответствии с требованиями, предъявляемыми к тому из видов деятельности, в отношении которого установлен наибольший минимальный размер собственного капитала.

2.5. По согласованию с Федеральной комиссией иной лицензирующий орган вправе установить особенности расчета собственного капитала профессиональных участников рынка ценных бумаг, лицензирование которых он осуществляет.

2.6. Минимальный размер собственного капитала профессионального участника должен быть не менее следующей величины:

брокерская деятельность - 5 000 минимальных размеров оплаты труда, установленных законодательством Российской Федерации (далее - МРОТ) на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника;

дилерская деятельность - 8 000 МРОТ на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника;

деятельность по управлению ценными бумагами - 35 000 МРОТ на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника;

деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - 150 000 МРОТ, а после 1 января 2000 года - 200 000 МРОТ на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника;

депозитарная деятельность - 75 000 МРОТ на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника;

клиринговая деятельность - 100 000 МРОТ на дату расчета размера собственного капитала профессионального участника.

2.7. Лицо, являющееся единоличным исполнительным органом профессионального участника, руководителем отдельного подразделения профессионального участника, осуществляющего профессиональную деятельность (при совмещении различных видов профессиональной деятельности), контролером или руководителем службы внутреннего контроля профессионального участника, должно:

2.7.1. Соответствовать квалификационным требованиям Федеральной комиссии.

2.7.2. Иметь не менее чем двухлетний стаж работы на должности руководителя или специалиста подразделения, осуществляющего соответствующую профессиональную деятельность, или в органах государственной власти, деятельность которых связана с регулированием рынка ценных бумаг, или в саморегулируемой организации, учредительные документы которой предусматривают членство профессиональных участников, осуществляющих соответствующий вид профессиональной деятельности, получивших в установленном порядке лицензию Федеральной комиссии.

2.8. Не могут быть единоличным исполнительным органом профессионального участника, руководителем отдельного подразделения, осуществляющего профессиональную деятельность (при совмещении различных видов профессиональной деятельности), контролером профессионального участника или руководителем службы внутреннего контроля профессионального участника лица, имеющие непогашенную или неснятую судимость за преступления в сфере экономики.

2.9. Кроме лиц, указанных в пункте 2.7 настоящего Положения, в штате профессионального участника должно быть не менее одного специалиста по каждому виду осуществляемой профессиональной деятельности, отвечающего квалификационным требованиям Федеральной комиссии.

2.10. Профессиональные участники обязаны иметь штатного сотрудника - контролера, в компетенцию которого входит осуществление контроля за соответствием профессиональной деятельности требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, нормативных актов Федеральной комиссии, или создать службу внутреннего контроля.

2.11. Профессиональные участники, совмещающие различные виды профессиональной деятельности, обязаны разработать и утвердить документы, определяющие систему мер снижения рисков совмещения различных видов профессиональной деятельности, в соответствии с требованиями саморегулируемых организаций, получивших соответствующую лицензию Федеральной комиссии (далее - саморегулируемая организация).

2.12. За рассмотрение заявления на выдачу (продление) лицензии взимается лицензионный сбор в следующем размере:

2.12.1. Брокерская деятельность - 150 МРОТ на дату подачи заявления.

2.12.2. Дилерская деятельность - 200 МРОТ на дату подачи заявления.

2.12.3. Деятельность по управлению ценными бумагами - 300 МРОТ на дату подачи заявления.

2.12.4. Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг - 1 000 МРОТ на дату подачи заявления.

2.12.5. Депозитарная деятельность - 300 МРОТ на дату подачи заявления

2.12.6. Клиринговая деятельность - 300 МРОТ на дату подачи заявления.

При совмещении различных видов профессиональной деятельности лицензионный сбор взимается за каждый вид профессиональной деятельности.

2.13. Лицензионный сбор в случае выдачи (продления) лицензии, отказа в выдаче (продлении) лицензии, а также в случае отзыва документов заявителем возврату не подлежит.

2.14. Профессиональные участники, если иное не предусмотрено настоящим Положением, обязаны представлять в саморегулируемую организацию, учредительные документы которой предусматривают членство профессиональных участников, осуществляющих соответствующий вид профессиональной деятельности, регистрационную форму в бумажной форме и на магнитном носителе в формате, установленном Федеральной комиссией, по состоянию на 1 июля и 1 января каждого года. Регистрационная форма должна представляться ежегодно по состоянию на 1 июля - не позднее 15 августа, а по состоянию на 1 января - не позднее 15 апреля.

По согласованию с Федеральной комиссией иной лицензирующий орган вправе установить иной порядок представления регистрационной формы профессиональными участниками рынка ценных бумаг, лицензирование которых он осуществляет.

Регистрационная форма на бумажном носителе подписывается руководителем организации и заверяется печатью организации - профессионального участника.

3. Порядок выдачи (продления) лицензии

3.1. Для выдачи (продления) лицензии на осуществление профессиональной деятельности заявитель представляет в саморегулируемую организацию следующие документы, если иное не предусмотрено настоящим Положением или иными нормативными актами Федеральной комиссии:

3.1.1. Заявление на выдачу (продление) лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, составленное по форме согласно приложению 1 к настоящему Положению.

3.1.2. Регистрационную форму на бумажном носителе, составленную по форме согласно приложению 2 к настоящему Положению, и на магнитном носителе в формате, установленном Федеральной комиссией.

3.1.3. Копию документа, подтверждающего государственную регистрацию организации, засвидетельствованную нотариально.

3.1.4. Копию учредительных документов с зарегистрированными изменениями и дополнениями, засвидетельствованную нотариально.

3.1.5. Копию письма о присвоении кодов общероссийского классификатора предприятий и организаций и классификационных признаков, засвидетельствованную нотариально.

3.1.6. Копию карты постановки на учет налогоплательщика с приложениями, засвидетельствованную нотариально.

3.1.7. Копию документа об избрании или назначении единоличного исполнительного органа заявителя. При наличии коллегиального исполнительного органа представляется копия документа об избрании или назначении его руководителя. В случае, если по решению высшего органа управления заявителя полномочия исполнительного органа переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему), должна быть представлена копия соответствующего решения.

3.1.8. Положения об отдельных подразделениях юридического лица, осуществляющих профессиональную деятельность, утвержденные в установленном заявителем порядке. Указанные документы представляются в соответствии с требованиями настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии по совмещению различных видов профессиональной деятельности.

3.1.9. Выписку из трудовой книжки лиц, являющихся единоличным исполнительным органом профессионального участника, руководителем отдельного подразделения, осуществляющего профессиональную деятельность (при совмещении различных видов профессиональной деятельности), контролером или руководителем отдела внутреннего контроля профессионального участника, содержащую сведения о стаже работы в соответствии с требованием подпункта 2.7.2 пункта 2.7 настоящего Положения, заверенную в установленном нормативными правовыми актами Российской Федерации порядке.

3.1.10. Справку о структуре уставного капитала с указанием количества, категорий (типов) акций (долей), а также формы оплаты акций (долей), составляющих уставный капитал заявителя, подписанную должностным лицом и заверенную печатью заявителя.

Для заявителя, являющегося некоммерческой организацией, - справку о составе участников (учредителей) и величине взноса, внесенного участниками в имущество некоммерческой организации на момент подачи заявления.

Указанные справки составляются на момент подачи заявления.

3.1.11. Для заявителя, являющегося акционерным обществом, - копии документов, подтверждающих государственную регистрацию всех выпусков акций общества, и последнего зарегистрированного отчета об итогах выпуска акций, в соответствии с законодательством Российской Федерации, засвидетельствованные нотариально.

3.1.12. Копии бухгалтерского баланса с отметкой налоговой инспекции и отчета о прибылях и убытках, заверенные подписью и печатью аудитора с приложением заключения аудитора, имеющего лицензию на осуществление аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, засвидетельствованные нотариально, с приложением засвидетельствованной нотариально копии лицензии аудитора, а также расчет размера собственного капитала на последнюю отчетную дату.

3.1.13. Для заявителей, образованных после отчетной даты, - копии бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, заверенные подписью и печатью аудитора с приложением заключения аудитора, имеющего лицензию на осуществление аудиторской деятельности в области аудита бирж, внебюджетных фондов и инвестиционных институтов, засвидетельствованные нотариально, с приложением засвидетельствованной нотариально копии лицензии аудитора, а также справку о расчете размера собственного капитала на текущую дату. При этом период времени между датой составления баланса и датой подачи заявления не может превышать 30 дней.

3.1.14. Документы (копии платежных поручений и (или) актов приема-передачи имущества, акт оценки указанного имущества в случае оплаты уставного капитала неденежными средствами или иные документы), подтверждающие оплату уставного капитала заявителя. Указанные документы представляются только юридическими лицами, созданными в срок менее года до даты подачи заявления.

3.1.15. Аналитические ведомости по счетам бухгалтерского учета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и 58 "Краткосрочные финансовые вложения" с указанием наименования, количества и балансовой стоимости финансового вложения.

3.1.16. Выписку из штатного расписания, содержащую данные о внутренней структуре подразделений заявителя, осуществляющих профессиональную деятельность, с указанием информации о фамилиях, именах, отчествах сотрудников организации с указанием подразделений, занимаемых ими должностей и информации о работе по совместительству, а также о наличии квалификационных аттестатов Федеральной комиссии, подписанную должностным лицом и заверенную печатью заявителя.

3.1.17. Копии квалификационных аттестатов работников заявителя, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Положения, выданных Федеральной комиссией, засвидетельствованные нотариально.

3.1.18. Положение о внутреннем контроле, утвержденное в установленном заявителем порядке.

3.1.19. Копию платежных документов, подтверждающих уплату заявителем лицензионного сбора, подписанную должностным лицом заявителя и заверенную печатью заявителя и кредитной организации, осуществившей платеж.

3.2. По согласованию с Федеральной комиссией иной лицензирующий орган вправе установить иной порядок представления документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Положения, заявителями, лицензирование которых он осуществляет.

3.3. Документы, перечисленные в пункте 3.1 настоящего Положения, представляются в двух экземплярах. Документы должны быть прошиты, пронумерованы и скреплены печатью организации.

3.4. Саморегулируемая организация принимает решение о выдаче ходатайства на выдачу (продление) лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - ходатайство), составленного по форме согласно приложению 3 настоящего Положения, либо уведомления об отказе в выдаче ходатайства, составленного по форме согласно приложению 4 настоящего Положения.

Саморегулируемая организация обязана уведомить заявителя о принятом решении в срок, не превышающий 7 дней со дня принятия решения о выдаче ходатайства (уведомления об отказе выдачи ходатайства).

3.5. Саморегулируемая организация передает в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган не позднее 27 дней с даты регистрации документов в саморегулируемой организации документы заявителя с приложением ходатайства или уведомления об отказе выдачи ходатайства.

Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган в срок не более 30 дней со дня регистрации полного комплекта документов, переданного саморегулируемой организацией, в Федеральной комиссии или ином лицензирующем органе должна принять решение о выдаче (продлении) лицензии или об отказе в ее выдаче (продлении).

3.6. Профессиональный участник в случае, если он намеревается продолжать осуществление профессиональной деятельности, обязан подать заявление о продлении лицензии не позднее 60 дней до истечения срока действия лицензии.

3.7. Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган вправе запрашивать дополнительную информацию по содержанию документов, представленных профессиональным участником для выдачи (продления) лицензии, а также информацию о его участниках (акционерах, членах).

3.8. Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган рассматривает представленные документы на предмет соответствия их требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, нормативных правовых актов Российской Федерации, настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии.

3.9. В выдаче (продлении) лицензии может быть отказано по основаниям, предусмотренным настоящим Положением или иными нормативными актами Федеральной комиссии.

3.10. Основаниями для отказа в выдаче (продлении), замене лицензии являются:

3.10.1. Наличие в представленных документах недостоверной или неполной информации.

3.10.2. Непредставление документов, предусмотренных настоящим Положением, а также затребованных Федеральной комиссией или иным лицензирующим органом в соответствии с пунктом 3.7 настоящего Положения.

3.10.3. Несоответствие представленных документов требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, нормативных правовых актов Российской Федерации, настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии.

3.10.4. Выявление в процессе лицензирования фактов нарушения заявителем требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Федеральной комиссии.

3.10.5. Невступление в члены одной из саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг, получившей лицензию Федеральной комиссии.

3.10.6. Непредставление в срок, предусмотренный пунктом 3.6 настоящего Положения, заявления о продлении лицензии и документов в порядке, установленном настоящим Положением.

3.11. До принятия Федеральной комиссией или иным лицензирующим органом решения о выдаче (продлении) лицензии или об отказе в выдаче (продлении) лицензии заявитель вправе отозвать поданные документы либо подать заявление с просьбой о приостановлении рассмотрения поданных документов в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган, или саморегулируемую организацию.

Саморегулируемая организация на основании заявления организации-заявителя вправе принять решение о приостановлении рассмотрения поданных заявителем документов на срок не более 6 месяцев.

Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган вправе принять решение о приостановлении рассмотрения поданных заявителем документов, в том числе по его заявлению на срок не более 6 месяцев.

Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган, или саморегулируемая организация вправе при возобновлении рассмотрения поданных заявителем документов запросить документы по состоянию на дату возобновления рассмотрения.

3.12. В случае принятия решения об отказе в выдаче (продлении) лицензии Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган в срок не позднее 7 дней с даты принятия соответствующего решения направляет заявителю уведомление с указанием основания отказа.

3.13. Отказ в выдаче (продлении) лицензии может быть обжалован заявителем в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации.

3.14. Отказ в выдаче (продлении) лицензии не является основанием для отказа в выдаче (продлении) лицензии при повторной подаче тем же лицом заявления о выдаче (продлении) лицензии после устранения причин, послуживших основанием для отказа.

3.15. Данные о заявителе, получившем лицензию, вносятся в реестр выданных, приостановленных и аннулированных лицензий профессиональных участников, ведение которого осуществляется Федеральной комиссией.

3.16. В случае, если заявитель на момент принятия Федеральной комиссией или иным лицензирующим органом решения о выдаче лицензии осуществляет иные виды профессиональной деятельности, выдача лицензии профессионального участника осуществляется при представлении в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган всех бланков действующих лицензий профессионального участника для проставления штампа "Лицензия утратила силу".

3.17. Лицензия является официальным документом установленного образца на бланке лицензирующего органа, который разрешает осуществление указанного в нем вида (видов) профессиональной деятельности в течение установленного срока.

Бланки лицензий являются документами строгой отчетности, имеют учетную серию и номер.

3.18. В случае, если заявитель на момент принятия Федеральной комиссией или иным лицензирующим органом решения о выдаче лицензии осуществляет иные виды профессиональной деятельности, выдача лицензии осуществляется на срок, не превышающий трех лет с даты выдачи первой из действующих лицензий.

4. Порядок замены лицензии и выдачи дубликата бланка лицензии

4.1. Порядок замены лицензии:

4.1.1. В случаях преобразования, изменения наименования или места нахождения профессиональный участник обязан в срок не позднее 30 дней с момента внесения соответствующих изменений в учредительные документы подать в саморегулируемую организацию заявление на замену лицензии, составленное по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению.

4.1.2. К заявлению о замене лицензии должны быть приложены:

регистрационная форма на бумажном и магнитном носителях в формате, установленном Федеральной комиссией;

нотариально засвидетельствованные копии документов, в которые были внесены соответствующие изменения.

Документы, указанные в подпунктах 4.1.1, 4.1.2 пункта 4.1, представляются в двух экземплярах.

4.1.3. Саморегулируемая организация направляет заявление о замене ранее выданной лицензии на лицензию профессионального участника и все необходимые документы в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган в течение 7 дней с момента подачи указанного заявления.

Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган в срок не более 30 дней со дня регистрации полного комплекта документов, переданного саморегулируемой организацией, в Федеральной комиссии или ином лицензирующем органе принимает решение о замене лицензии или об отказе в замене лицензии с указанием оснований отказа.

В случае принятия решения об отказе в замене лицензии Федеральная комиссия или иной лицензирующий орган в срок не позднее 7 дней с даты принятия соответствующего решения направляет заявителю уведомление с указанием основания отказа.

4.1.4. Выдача лицензии осуществляется при представлении в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган всех бланков ранее выданных действующих лицензий для проставления штампа "Лицензия утратила силу". В реестре выданных, приостановленных и аннулированных лицензий профессиональных участников рынка ценных бумаг делается запись "Замена" с указанием даты.

Срок действия вновь выданной лицензии не может превышать срок действия ранее выданной лицензии.

4.2. В случае отказа профессионального участника, осуществляющего на условиях совмещения различные виды профессиональной деятельности, от осуществления одного из видов профессиональной деятельности он должен направить в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган уведомление об отказе от осуществления одного из видов профессиональной деятельности и заявление на замену ранее выданной лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг по форме согласно приложению 5 к настоящему Положению.

4.3. В случае утраты (повреждения) бланка лицензии профессиональный участник обязан уведомить об этом Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган и подать заявление на получение дубликата лицензии по форме согласно приложению 6 к настоящему Положению, в котором указываются все реквизиты утраченного (поврежденного) бланка лицензии (номер и серия бланка, номер и дата выдачи лицензии, виды деятельности) и причины утраты (повреждения) лицензии.

На вновь выданном бланке лицензии проставляется запись "Дубликат".

4.4. При замене лицензии и выдаче дубликата бланка лицензии лицензионный сбор не взимается.

5. Прекращение действия лицензии

5.1. Действие лицензии прекращается в случаях:

5.1.1. Истечения срока действия лицензии.

5.1.2. Аннулирования лицензии.

5.1.3. Замены лицензии.

5.1.4. Прекращения юридического лица, осуществляющего профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в случае его ликвидации или реорганизации, за исключением случаев преобразования.

6. Особенности лицензирования брокерской деятельности, дилерской деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами

6.1. Лицензия на осуществление брокерской деятельности и (или) дилерской деятельности, и (или) деятельности по управлению ценными бумагами может быть выдана коммерческой организации, созданной в форме акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, зарегистрированной в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 6.2. В случае подачи документов на выдачу (продление) лицензии на осуществление брокерской деятельности и (или) дилерской деятельности, и (или) деятельности по управлению ценными бумагами помимо документов, указанных в пункте 3.1 настоящего Положения, в саморегулируемую организацию в двух экземплярах представляются утвержденные уполномоченным органом заявителя правила ведения внутреннего учета, составленные в соответствии с требованиями Федеральной комиссии по ведению учетных регистров и составлению внутренней отчетности, прошитые, пронумерованные, подписанные руководителем заявителя и заверенные печатью заявителя.

6.3. Организации, осуществляющие брокерскую деятельность и (или) дилерскую деятельность, и (или) деятельность по управлению ценными бумагами, обязаны иметь штатного сотрудника, ответственного за ведение системы внутреннего учета и внутренней отчетности.

Указанные профессиональные участники должны организовать внутренний учет, составление внутренней отчетности и контроль за их соответствием требованиям нормативных актов Федеральной комиссии и требованиям саморегулируемой организации, членами которой они являются.

6.4. Лицензия на осуществление брокерской деятельности и (или) дилерской деятельности, и (или) деятельности по управлению ценными бумагами выдается на срок до трех лет.

6.5. Профессиональный участник, осуществляющий брокерскую деятельность, вправе действовать от имени и за счет физического лица либо от своего имени и за счет физического лица в случае, если размер его собственного капитала превышает минимальный размер собственного капитала, требования к которому установлены пунктом 2.6 настоящего Положения не менее чем в четыре раза.

6.6. Требования к профессиональным участникам, совершающим срочные сделки на рынке ценных бумаг, устанавливаются Федеральной комиссией.

7. Особенности лицензирования деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг

7.1. Деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг осуществляется на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг либо лицензии фондовой биржи.

7.2. Лицензия на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг может быть выдана только коммерческой организации, созданной в форме закрытого акционерного общества, или некоммерческому партнерству, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации.

 Лицензия фондовой биржи может быть выдана только некоммерческому партнерству, зарегистрированному в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.3. Лицензия на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг и лицензия фондовой биржи выдаются Федеральной комиссией.

7.4. Организации-заявители подают заявление на выдачу (продление, замену) лицензии на осуществление деятельности по организации торговли и иные документы в соответствии с требованиями настоящего Положения в Федеральную комиссию.

Федеральная комиссия в срок не более 60 дней со дня регистрации указанных документов должна принять решение о выдаче лицензии или об отказе в ее выдаче.

Не позднее семи дней после принятия решения об отказе в выдаче (продлении, замене) лицензии Федеральная комиссия должна направить заявителю уведомление с указанием оснований отказа.

7.5. При подаче заявления на выдачу (продление) лицензии на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензии фондовой биржи помимо документов, предусмотренных пунктом 3.1 настоящего Положения, в Федеральную комиссию должны быть представлены:

копии правил торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами;

методика расчета сводных индексов;

правила допуска к обращению и исключения из обращения через организатора торговли ценных бумаг и финансовых инструментов;

порядок хранения и защиты информации;

порядок раскрытия информации;

перечень мер, направленных на предотвращение манипулирования ценами;

перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации;

кодекс мер дисциплинарного воздействия на участников торгов при нарушениях ими правил организатора торговли, требований иных документов организатора торговли, законодательства Российской Федерации и нормативных актов Федеральной комиссии;

положение о дисциплинарной комиссии организатора торговли;

иные документы организатора торговли, предусмотренные нормативными актами Федеральной комиссии, устанавливающими требования к организатором торговли.

Указанные документы представляются в трех экземплярах и должны быть прошиты, подписаны руководителем заявителя и заверены печатью заявителя.

7.6. Лицензия на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг и лицензия фондовой биржи выдаются сроком до 10 лет. При совмещении деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг лицензия выдается сроком до 3 лет.

8. Особенности лицензирования депозитарной деятельности

8.1. Депозитарную деятельность вправе осуществлять только юридические лица (далее - депозитарий), созданные в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью, некоммерческой организации, а также федеральные государственные унитарные предприятия. 8.2. Депозитарий вправе выполнять функции расчетного депозитария, то есть осуществлять проведение всех операций по счетам депо участников рынка ценных бумаг при исполнении сделок, совершенных через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих соответствующую лицензию Федеральной комиссии (далее - расчетный депозитарий).

Функции расчетного депозитария вправе выполнять только некоммерческая организация.

8.3. Число участников (учредителей) расчетного депозитария не может быть менее пяти.

8.4. При совмещении депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности депозитарная деятельность должна осуществляться отдельным подразделением юридического лица, для которого указанная деятельность является исключительной.

8.5. Расчетный депозитарий обязан создать службу внутреннего контроля в соответствии с требованиями нормативных актов Федеральной комиссии.

8.6. Кроме лиц, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Положения, в штате расчетного депозитария должно быть не менее одного специалиста, соответствующего квалификационным требованиям Федеральной комиссии.

8.7. Лица, занимающие должности в депозитарии согласно пунктам 2.7, 2.9, 8.6, не должны занимать должности в иных юридических лицах, осуществляющих профессиональную деятельность.

8.8. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, который совмещает на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность с брокерской деятельностью на рынке ценных бумаг и (или) дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг, и (или) с деятельностью по управлению ценными бумагами, не вправе выполнять функции расчетного депозитария.

8.9. Юридические лица, осуществляющие и (или) предполагающие выполнять функции расчетного депозитария, обязаны разработать и утвердить документы, определяющие систему мер снижения рисков осуществления депозитарной деятельности в соответствии с требованиями саморегулируемой организации.

8.10. Для выдачи (продления) лицензии заявитель дополнительно к документам, указанным в пункте 3.1 настоящего Положения, обязан представить в саморегулируемую организацию следующие документы:

8.10.1. Условия осуществления депозитарной деятельности и внутренние документы, разработанные и утвержденные в соответствии с требованиями нормативных актов Федеральной комиссии, определяющими порядок осуществления депозитарной деятельности.

Указанные документы представляются в трех экземплярах и должны быть прошиты, подписаны руководителем заявителя и заверены печатью заявителя.

8.10.2. Утвержденные уполномоченным органом заявителя документы, определяющие систему мер снижения рисков осуществления депозитарной деятельности.

Указанные документы представляются в двух экземплярах.

8.10.3. Копии квалификационных аттестатов сотрудников заявителя, указанных в пункте 8.6 настоящего Положения, выданных Федеральной комиссией, засвидетельствованные нотариально.

8.11. Лицензия на осуществление депозитарной деятельности выдается на срок до 3 лет.

8.12. Условия осуществления депозитарной деятельности расчетного депозитария подлежат согласованию с Федеральной комиссией.

8.13. При внесении изменений и (или) дополнений в Условия осуществления депозитарной деятельности и внутренние документы профессиональный участник представляет соответствующие изменения и (или) дополнения в двух экземплярах в Федеральную комиссию или иной лицензирующий орган не позднее чем за 20 дней до момента введения их в действие.

Изменения и (или) дополнения в Условия осуществления депозитарной деятельности расчетных депозитариев, утвержденные уполномоченным органом, представляются в Федеральную комиссию в 2 экземплярах не позднее 40 дней до введения их в действие.

Федеральная комиссия согласовывает представленные изменения и (или) дополнения или выносит мотивированное решение об отказе в их согласовании в срок не позднее 20 дней со дня их регистрации в Федеральной комиссии.

Второй экземпляр изменений и (или) дополнений в Условия осуществления депозитарной деятельности расчетного депозитария с отметкой Федеральной комиссии о согласовании или уведомление с указанием оснований отказа в согласовании направляется расчетному депозитарию в течение 3 дней со дня принятия соответствующего решения.

9. Особенности лицензирования клиринговой деятельности

9.1. Клиринговую деятельность вправе осуществлять только юридические лица, созданные в форме закрытого акционерного общества, а также некоммерческого партнерства.

Функции клирингового центра вправе выполнять только организация, созданная в форме некоммерческого партнерства.

9.2. Клиринговая организация, выполняющая функции клирингового центра, обязана создать службу внутреннего контроля в соответствии с требованиями нормативных актов Федеральной комиссии.

9.3. Кроме лиц, указанных в пунктах 2.7 и 2.9 настоящего Положения, в штате клиринговой организации, выполняющей функции клирингового центра, должно быть не менее одного специалиста, отвечающего квалификационным требованиям Федеральной комиссии.

9.4. Лица, занимающие должности в клиринговой организации согласно пунктам 2.7, 2.9, 9.3, не должны занимать должности в иных юридических лицах, осуществляющих профессиональную деятельность.

9.5. Клиринговая организация обязана разработать и утвердить документы, определяющие порядок и условия создания, размещения и использования гарантийного фонда, в соответствии с требованиями Федеральной комиссии.

9.6. Лицензия на осуществление клиринговой деятельности выдается Федеральной комиссией на срок до 3 лет.

9.7. Для выдачи (продления) лицензии заявитель дополнительно к документам, указанным в пункте 3.1 настоящего Положения, обязан представить в Федеральную комиссию следующие документы:

9.7.1. Утвержденные уполномоченным органом заявителя документы, определяющие порядок и условия создания, размещения и использования гарантийного фонда.

9.7.2. Утвержденные уполномоченным органом заявителя документы, определяющие систему мер снижения рисков осуществления клиринговой деятельности.

9.7.3. Условия осуществления клиринговой деятельности, разработанные и утвержденные в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, в двух экземплярах.

9.7.4. Внутренний регламент клиринговой организации, разработанный и утвержденный в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, в двух экземплярах.

9.7.5. Копии договоров, заключенных заявителем с расчетным депозитарием, расчетной организацией и организатором торговли, засвидетельствованные нотариально.

Если организация не осуществляет клиринговую деятельность на момент подачи заявления на получение (продление) лицензии, представляются договоры, возникновение прав и обязанностей по которым поставлено в зависимость от получения заявителем лицензии профессионального участника на осуществление клиринговой деятельности.

Указанные договоры представляются только заявителями, осуществляющими или предполагающими осуществлять функции клирингового центра, и должны соответствовать требованиям, установленным нормативными актами Федеральной комиссии.

9.7.6. Копии квалификационных аттестатов сотрудников заявителя, указанных в пункте 9.3 настоящего Положения, выданных Федеральной комиссией, засвидетельствованные нотариально.

9.8. Организации-заявители подают заявление на выдачу (продление) лицензии на осуществление клиринговой деятельности и иные документы, предусмотренные пунктами 3.1, 9.7 настоящего Положения, в Федеральную комиссию.

Федеральная комиссия в срок не более 60 дней со дня регистрации указанных документов в Федеральной комиссии принимает решение о выдаче (продлении) лицензии или об отказе в ее выдаче (продлении) с указанием оснований отказа.

В срок не позднее семи дней после принятия решения об отказе в выдаче (продлении) лицензии Федеральная комиссия должна направить заявителю уведомление с указанием оснований отказа.

9.9. В случаях преобразования, изменения наименования или места нахождения профессиональный участник, осуществляющий клиринговую деятельность, обязан в 30-дневный срок с момента внесения соответствующих изменений в учредительные документы подать в Федеральную комиссию заявление на замену ранее выданной лицензии в одном экземпляре по форме согласно приложению 5 и иные документы согласно требованиям подпункта 4.1.2 пункта 4.1 настоящего Положения.

Федеральная комиссия в срок не более 60 дней со дня регистрации представленного профессиональным участником полного комплекта документов принимает решение о замене лицензии или об отказе в замене лицензии и в срок, не превышающий семи дней со дня принятия решения об отказе, направляет заявителю уведомление с указанием оснований отказа.

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 9 сентября 1996 г. № 16

ПОЛОЖЕНИЕ

О ГЕНЕРАЛЬНЫХ ЛИЦЕНЗИЯХ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ

ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 17.08.98 № 29)

 

1. Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным  законом  "О  рынке ценных бумаг" и регулирует порядок выдачи федеральным органам  исполнительной  власти,  Банку  России генеральных лицензий на осуществление лицензирования профессиональной деятельности  на  рынке  ценных  бумаг  (далее  - генеральная лицензия).

Генеральная лицензия,  выданная  в  соответствии  с  настоящим Положением,  предоставляет  федеральному органу исполнительной власти,  Банку  России  (далее  -  лицензирующий  орган)  право на осуществление  лицензирования  профессиональной  деятельности на рынке ценных бумаг.

2. Порядок и условия лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг устанавливаются нормативными актами Федеральной комиссии по  рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

3. Лицензирующий орган вправе делегировать функции  по лицензированию своим территориальным органам,  в  этом  случае  на него возлагается обязанность по  осуществлению  контроля  за деятельностью  своих  территориальных  органов  по  лицензированию профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Лицензирующий орган обязан представлять в Федеральную комиссию информацию о деятельности территориальных органов по лицензированию  профессиональной  деятельности  на  рынке ценных бумаг.

Объем предоставляемой  лицензирующим  органом информации о деятельности  территориальных  органов устанавливается Федеральной комиссией.

4. Лицензирующий орган осуществляет контроль за  деятельностью профессиональных  участников  рынка ценных бумаг,  которым им были выданы лицензии,  и принимает в отношении них меры  по  пресечению нарушений законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и нормативных актов Федеральной комиссии,  а также применяет  к  ним меры ответственности.

5. Генеральная  лицензия  выдается  Федеральной  комиссией  по заявлению федерального органа исполнительной власти.

Заявление должно содержать обоснование  получения  лицензии  и включать в себя информацию:

о видах  профессиональной  деятельности на рынке ценных бумаг, которые собирается лицензировать заявитель;

о предполагаемом сроке осуществления деятельности по лицензированию;

о наличии  материально  -  технической  базы для осуществления деятельности по лицензированию  профессиональной  деятельности  на рынке ценных бумаг;

о наличии департаментов, структурных подразделений и персонала,  имеющего  необходимую  квалификацию  для осуществления лицензирования  и  надзора за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг;

о порядке и сроках рассмотрения жалоб и  заявлений  владельцев ценных  бумаг  и  иных лиц по поводу деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

иную информацию, установленную нормативными актами Федеральной комиссии.

6. Федеральная комиссия при получении заявления от федерального  органа  исполнительной  власти на выдачу генеральной лицензии вправе отказать в выдаче генеральной лицензии с указанием причин такого отказа.

7. Генеральная  лицензия  выдается на бланке Федеральной комиссии установленного образца (по форме согласно Приложению).

Бланки генеральных  лицензий  являются документами строгой отчетности, имеют серию и номер.Учет и  хранение  бланков  генеральных лицензий осуществляется Федеральной комиссией.

8. Генеральная лицензия утверждается распоряжением Федеральной комиссии и подписывается председателем Федеральной комиссии.

9. В генеральной лицензии указываются:

наименование органа, выдавшего генеральную лицензию;

наименование и юридический адрес федерального органа исполнительной власти, получающего генеральную лицензию;

вид профессиональной деятельности  на  рынке  ценных  бумаг  и (или) виды осуществляемых профессиональным участником рынка ценных бумаг в соответствии с лицензией операций с ценными бумагами;

срок действия генеральной лицензии;

регистрационный номер генеральной лицензии и дата ее выдачи.

10. Генеральная лицензия выдается  на  срок  не  более  одного года. Порядок  продления  генеральной  лицензии  устанавливается Федеральной комиссией.

11. Лицензионный сбор  за  выдачу  генеральной  лицензии  не взимается.

12. Передача полномочий по  генеральной  лицензии  другому федеральному  органу  исполнительной  власти  и  иным лицам не допускается  за  исключением  случаев,  установленных нормативными актами Федеральной комиссии.

13. Федеральная комиссия на основании  данных,  представляемых лицензирующими органами,  ведет  единый  реестр  всех  выданных, приостановленных и аннулированных лицензий на право  осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

14. На основании генеральной лицензии лицензирующий орган:

осуществляет прием и  рассмотрение  заявлений  на  получение лицензий на право осуществления профессиональной  деятельности  на рынке ценных бумаг;

принимает решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии  по результатам рассмотрения заявления  в  порядке,  установленном нормативными актами Федеральной комиссии;

запрашивает необходимую  информацию  у  лиц,  претендующих  на получение лицензий,  а также у профессиональных  участников  рынка ценных бумаг;

осуществляет ведение  реестра  выданных,  приостановленных и аннулированных лицензий;

представляет отчетность в Федеральную комиссию в  соответствии с пунктом 19 настоящего Положения;

осуществляет проведение  плановых и внеплановых проверок деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

осуществляет рассмотрение жалоб и заявлений владельцев  ценных бумаг и иных лиц  по  поводу  деятельности  профессиональных участников рынка ценных бумаг;

публикует в средствах массовой информации сведения о выданных, приостановленных  и  аннулированных  лицензиях  немедленно после принятия соответствующего решения;

применяет в отношении профессиональных участников рынка ценных бумаг  меры,  установленные законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными актами Федеральной комиссии;

осуществляет иные  полномочия  в  соответствии  с нормативными актами Федеральной комиссии.

15. В случае  нарушения  профессиональным  участником  рынка ценных бумаг требований, установленных законодательством Российской  Федерации  о  ценных  бумагах  и  нормативными  актами Федеральной комиссии,  лицензирующий  орган  вправе  приостановить действие  или  аннулировать  выданную  им  лицензию  с последующим уведомлением  Федеральной  комиссии  в  трехдневный  срок  с  даты принятия соответствующего решения.

Федеральная комиссия вправе приостановить действие или аннулировать лицензию на осуществление профессиональной деятельности  на  рынке  ценных  бумаг  с последующим уведомлением лицензирующего  органа  в  трехдневный  срок с даты принятия соответствующего решения.

Федеральная комиссия  вправе  поручить  лицензирующему  органу приостановить действие или аннулировать выданную им лицензию.

16. Лицензирующий орган обязан  проводить  плановые,  а  также внеплановые проверки  деятельности  профессиональных  участников рынка ценных бумаг, которым им были выданы лицензии. Проведение внеплановых проверок  осуществляется  лицензирующим органом  по  собственной  инициативе  или по поручению Федеральной комиссии.

Лицензирующий орган ежеквартально составляет график проведения плановых проверок,  содержащий перечень проверяемых лиц,  а  также объем  проверяемой  информации,  и направляет график в Федеральную комиссию не позднее семи дней, следующих за истекшим кварталом.

17. По  результатам  проведенной  проверки лицензирующий орган составляет письменный отчет и направляет его в семидневный срок  с даты окончания проверки в Федеральную комиссию.

18. Нарушение лицензирующим органом сроков и объемов проведения  плановых  проверок,  установленных  в  соответствии  с графиком,  отказ лицензирующего органа от  проведения  внеплановой проверки по поручению Федеральной комиссии, а также непредставление  или  нарушение  сроков  представления  отчетов  о проведенных  проверках  в Федеральную комиссию является основанием для аннулирования генеральной лицензии.

19. Лицензирующий орган ежемесячно,  если  иные  сроки  не установлены нормативными актами Федеральной комиссии, направляет в Федеральную комиссию отчетность, которая должна  содержать информацию:

о выданных, приостановленных и аннулированных лицензиях;

о проведенных плановых и  внеплановых  проверках  деятельности профессиональных  участников  рынка ценных бумаг,  которым им были выданы лицензии;

о жалобах  и  заявлениях владельцев ценных бумаг и иных лиц по поводу  деятельности  профессиональных  участников  рынка ценных бумаг,  а  также о принятых по таким жалобам и заявлениям мерах по устранению выявленных нарушений;

иную информацию в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии.

Отчетность представляется  по форме,  утвержденной Федеральной комиссией.

20. Федеральная комиссия вправе:

потребовать от лицензирующего органа предоставления документов и информации, связанных с осуществлением им и его территориальными органами деятельности по лицензированию профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

назначать проверки  деятельности  профессиональных  участников рынка  ценных бумаг, осуществляемые лицензирующим органом, осуществлять контроль  за  их  проведением,  включать  в  состав проверяющей группы своих представителей.

 1.  Федеральная  комиссия  вправе  приостановить действие или аннулировать выданную лицензирующему органу генеральную лицензию в случае:

выявления допущенных при осуществлении лицензирования лицензирующим  органом или его территориальными органами нарушений законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии;

отсутствия надлежащего контроля лицензирующего  органа  за деятельностью  профессиональных  участников  рынка  ценных  бумаг, которым им были выданы лицензии,  и непринятия в отношении них мер при выявлении нарушений законодательства  Российской  Федерации  о ценных бумагах и нормативных актах Федеральной комиссии;

непредставления или несвоевременного представления  отчетности в Федеральную комиссию, а также несоответствия отчетности по форме или содержанию требованиям, установленным Федеральной комиссией;

наличия оснований, установленных в п. 18 настоящего Положения;

нарушения порядка рассмотрения жалоб  и  заявлений  владельцев ценных  бумаг  и  иных лиц по поводу деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг;

иного нарушения требований законодательства Российской Федерации  о  ценных  бумагах, настоящего Положения и иных нормативных  актов  Федеральной комиссии,  повлекшего или могущего повлечь  за  собой  нарушение  прав  и имущественных интересов инвесторов;

нарушение  лицензирующим  органом  ограничений,  установленных Федеральной комиссией  в отношении  профессиональных  участников рынка ценных бумаг и их саморегулируемых организаций.  (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 17.08.98 № 29)

22. Одновременно с приостановлением действия или аннулированием генеральной лицензии  соответственно приостанавливаются  или  прекращаются полномочия по лицензированию профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг лицензирующего органа и его территориальных органов.

Федеральная комиссия  осуществляет  публикацию  информации о приостановлении или аннулировании генеральной лицензии.

22. Аннулирование генеральной лицензии,  выданной федеральному органу  исполнительной  власти,  не влечет аннулирования лицензий, выданных им профессиональным участникам рынка ценных бумаг.

 

 

Утверждено

Постановлением Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

19 декабря 1996 г. № 22

ВРЕМЕННОЕ ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БРОКЕРСКОЙ И ДИЛЕРСКОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 01.06.98 № 21)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Временное положение о порядке осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг (далее - Положение) в соответствии со статьями 3 и 4 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" устанавливает требования к профессиональным участникам рынка ценных бумаг, имеющим лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности, выданную Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия) или иным лицензирующим органом.

2. Требования, предъявляемые к лицам, осуществляющим брокерскую и (или) дилерскую деятельность

2.1. Брокерскую деятельность на рынке ценных бумаг вправе осуществлять юридические и физические лица, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг, при наличии лицензии на осуществление данного вида деятельности (далее - брокеры).

2.2. Дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг вправе осуществлять только юридические лица, являющиеся коммерческими организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, при наличии лицензии на осуществление данного вида деятельности (далее - дилеры).

2.3. Руководители и специалисты брокера и дилера должны отвечать квалификационным требованиям, установленным актами Федеральной комиссии и Временным положением о лицензировании брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации.

3. Основные требования к брокерской и дилерской деятельности

3.1. При осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг брокеры и дилеры обязаны:

добросовестно и честно исполнять поручения клиентов и обязательства по договору купли - продажи ценных бумаг, действуя исключительно в интересах клиентов;

исполнять поручения клиентов в полном соответствии с полученными от них указаниями и обеспечивать своим клиентам наилучшие условия исполнения их поручений (наилучшим образом в соответствии с поручениями клиента);

доводить до сведения клиентов всю необходимую информацию, связанную с осуществлением поручений клиентов и исполнением обязательств по договору купли - продажи ценных бумаг, в том числе не рекомендовать клиенту сделку, не приняв разумных мер для того, чтобы клиент мог понять характер связанных с ней рисков;

не допускать манипулирования ценами на рынке ценных бумаг и понуждения к покупке или продаже ценных бумаг путем предоставления умышленно искаженной информации о ценных бумагах, эмитентах ценных бумаг, ценах на ценные бумаги, включая информацию, представленную в рекламе;

раскрывать информацию о своих операциях с ценными бумагами в случаях и в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О рынке ценных бумаг";

в случае возникновения конфликта интересов, в том числе связанного с осуществлением брокером дилерской деятельности, немедленно уведомлять клиентов о возникновении такого конфликта интересов и предпринимать все необходимые меры для его разрешения в пользу клиента;

совершать сделки купли - продажи ценных бумаг по поручению клиентов в первоочередном порядке по отношению к дилерским операциям самого брокера при совмещении им деятельности брокера и дилера;

исполнять поручения клиентов в порядке их поступления с учетом существенных условий поручений клиентов;

обеспечить надлежащее хранение и отдельный учет ценных бумаг клиентов в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;

принимать все разумные меры для защиты и обеспечения безопасности средств и ценных бумаг клиентов;

утвердить внутренние процедуры и правила ведения учетных регистров и составления внутренней отчетности в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии;

соблюдать требования к минимальному размеру собственного капитала брокера и (или) дилера, установленные актами Федеральной комиссии;

соблюдать требования законодательства Российской Федерации о рынке ценных бумаг и актов Федеральной комиссии;

представлять в Федеральную комиссию отчетность в объеме и в сроки, предусмотренные настоящим Положением и иными актами Федеральной комиссии.

3.2. Брокер и (или) дилер не вправе осуществлять операции с ценными бумагами в случаях, если:

у регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев этих ценных бумаг, отсутствует лицензия на право осуществления деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг;

регистрирующий орган приостановил размещение выпуска этих ценных бумаг.

Абзац второй настоящего пункта не распространяется на случаи ведения реестра владельцев именных ценных бумаг эмитентом этих ценных бумаг в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов.

Брокер и (или) дилер, не являющийся кредитной организацией, не вправе заключать сделки с ценными бумагами с использованием услуг организаций, непосредственно способствующих заключению гражданско - правовых сделок с ценными бумагами, в случае, если указанные организации не имеют соответствующей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или лицензии фондовой биржи, выданных в порядке, установленном нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 01.06.98 № 21)

3.3. Брокеры и дилеры вправе предоставлять своим клиентам денежные средства по договору займа для приобретения ценных бумаг под залог этих ценных бумаг.

Указанные ценные бумаги должны торговаться через организаторов торговли и иметь признанные котировки. Сумма займа, предоставленного клиенту, не может превышать 50 процентов рыночной стоимости этих ценных бумаг, используемых как предмет залога в качестве обеспечения исполнения обязательств по договору займа.

Общая сумма денежных средств, предоставляемых брокером и (или) дилером своим клиентам по договорам займа, не может превышать сумму, равную двукратному размеру собственного капитала брокера и (или) дилера.

3.4. Брокеры и дилеры вправе запрашивать у клиентов сведения об их финансовом состоянии (платежеспособности) и целях инвестиций, которые могут помочь в правильном и своевременном исполнении обязательств перед клиентами.

Брокеры также вправе:

запрашивать у клиентов информацию об источниках формирования их капитала;

требовать от клиентов - физических лиц подтверждения их дееспособности;

требовать от руководителей клиентов - юридических лиц подтверждения их полномочий на представление интересов юридических лиц при заключении договоров.

3.5. Брокер и (или) дилер, не являющийся кредитной организацией, с 15 июня 1998 года не вправе заключать cрочные сделки, базисным активом которых являются акции, за исключением случаев совершения срочных сделок на фондовых биржах и у организаторов торговли на рынке ценных бумаг, зарегистрировавших правила совершения таких сделок в Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

(п. 3.5 введен Постановлением ФКЦБ РФ от 01.06.98 № 21)

4. Условия осуществления брокерской деятельности

4.1. Брокерская деятельность может осуществляться:

на основании договора поручения и доверенности;

а основании договора комиссии, а также доверенности на совершение сделок с ценными бумагами при отсутствии указаний на полномочия комиссионера в договоре.

Брокер обязан лично исполнять поручения клиентов за исключением случая передоверия совершения сделок другому брокеру, если оно предусмотрено в договоре с клиентом или брокер вынужден к этому силой обстоятельств для охраны интересов своего клиента с уведомлением последнего.

4.2. Брокер вправе:

осуществлять куплю - продажу ценных бумаг по поручению клиентов;

хранить (учитывать) и использовать денежные средства клиентов, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги или полученные от продажи ценных бумаг, если это предусмотрено условиями договора с клиентом;

принимать на себя ручательство за исполнение сделки купли - продажи ценных бумаг третьим лицом;

оказывать консультационные услуги по вопросам приобретения ценных бумаг и иных инвестиций;

совершать иные финансовые операции и сделки, связанные с осуществлением брокерской деятельности в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг".

4.3. Брокер обязан осуществлять учет сделок и операций, совершенных в ходе исполнения договора с клиентом, а также обеспечить надлежащий учет документов, являющихся основанием для совершения операций с ценными бумагами и денежными средствами клиента.

В сроки, устанавливаемые договором с клиентом, брокер представляет клиенту отчеты о ходе исполнения договора, выписки по движению денежных средств и ценных бумаг по учетным счетам клиента (включая данные о размерах комиссии и иных вознаграждениях брокера) и передает иные документы, связанные с исполнением договора с клиентом и распоряжений клиента.

Клиент, имеющий возражения по отчету, сообщает их брокеру, который обязан принять меры к устранению возникших разногласий в установленные договором с клиентом сроки.

4.4. В случае, если брокер действует в качестве комиссионера, договор комиссии может предусматривать обязательство брокера хранить денежные средства, предназначенные для инвестирования в ценные бумаги или полученные в результате продажи ценных бумаг, и право их использования брокером до момента возврата этих денежных средств клиенту в соответствии с условиями договора.

Часть прибыли, полученной от использования указанных средств и остающейся в распоряжении брокера, в соответствии с договором перечисляется клиенту. При этом брокер не вправе гарантировать или давать обещания клиенту в отношении доходов от инвестирования хранимых им денежных средств.

4.5. Внутренние процедуры и правила ведения учетных регистров брокера должны обеспечивать обособленный учет хранящихся у брокера по договору комиссии денежных средств клиента, предназначенных для инвестирования в ценные бумаги или полученных в результате продажи ценных бумаг.

4.6. При исполнении обязательств по договору с клиентом, содержащему условие о коммерческой тайне, брокер принимает меры по обеспечению конфиденциальности имени (наименования) клиента, его платежных реквизитов и иной информации, полученной в связи с исполнением обязательств по договору с клиентом, за исключением информации, подлежащей представлению в Федеральную комиссию и иные органы в пределах их компетенции, установленной законодательством Российской Федерации.

4.7. Взыскание по обязательствам брокера, не связанным с исполнением договора с клиентом, не может быть обращено на денежные средства и ценные бумаги, принадлежащие клиенту.

В случае признания брокера несостоятельным (банкротом) ценные бумаги и денежные средства, принадлежащие клиентам, не могут быть включены в конкурсную (ликвидационную) массу.

4.8. За счет собственных средств брокер несет финансовые риски, связанные с осуществлением операций по использованию денежных средств и ценных бумаг, принадлежащих клиенту.

4.9. Брокер обязан возместить клиенту в полном объеме убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств по договору, в том числе убытки, причиненные в результате несвоевременного возврата денежных средств по требованию клиента, несвоевременного уведомления клиента о конфликте интересов брокера и клиента, нарушения условия о коммерческой тайне и иного нарушения прав и интересов клиента.

5. Условия осуществления дилерской деятельности

5.1. При осуществлении дилерской деятельности дилер обязан:

заключать договоры купли - продажи ценных бумаг на публично объявленных им условиях;

при отсутствии в объявлении дилера указаний на иные существенные условия договора купли - продажи определенных ценных бумаг заключить договор купли - продажи ценных бумаг на существенных условиях, предложенных его клиентом;

раскрывать имеющуюся у него информацию, раскрываемую эмитентом ценных бумаг, при совершении операций с ценными бумагами этого эмитента или сообщить о факте отсутствия у него этой информации.

5.2. Дилер вправе:

заключать договоры купли - продажи ценных бумаг в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и актов Федеральной комиссии; выступать андеррайтером при первичном размещении эмиссионных ценных бумаг; консультировать по вопросам приобретения ценных бумаг;

совершать иные финансовые операции и сделки, связанные с

осуществлением дилерской деятельности в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг".

6. Требования к саморегулируемой организации брокеров и дилеров

6.1. Саморегулируемая организация брокеров и дилеров создается в соответствии с требованиями Федерального закона "О рынке ценных бумаг", иными правовыми актами и актами Федеральной комиссии.

6.2. Саморегулируемая организация брокеров и дилеров утверждает правила и стандарты осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг, которые являются обязательными для соблюдения всеми брокерами и дилерами, являющимися членами саморегулируемой организации.

Указанные правила и стандарты должны соответствовать требованиям настоящего Положения и подлежат согласованию с Федеральной комиссией.

7. Учет и отчетность брокеров и дилеров

7.1. Брокеры и (или) дилеры обязаны представлять в Федеральную комиссию отчетность, порядок, сроки представления и форма которой устанавливаются актами Федеральной комиссии.

Брокеры и дилеры обязаны вести внутренний учет операций с ценными бумагами в соответствии с требованиями актов Федеральной комиссии и правилами саморегулируемой организации.

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 17 октября 1997 г. № 37

ПОЛОЖЕНИЕ

О ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

И СРЕДСТВАМИ ИНВЕСТИРОВАНИЯ В ЦЕННЫЕ БУМАГИ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги (далее - Положение) определяет основания, условия и порядок осуществления профессиональными участниками рынка ценных бумаг доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги.

Требования, установленные в настоящем Положении, не распространяются на деятельность по доверительному управлению ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, входящими в состав имущества паевого инвестиционного фонда, а также на деятельность общих фондов банковского управления.

1.2. Требования, установленные настоящим Положением, действуют в отношении:

осуществления доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, осуществляемого доверительным управляющим - банком или иной кредитной организацией;

осуществления доверительного управления ценными бумагами коммерческой организации, осуществляемого непосредственно самим эмитентом данных ценных бумаг, за исключением случаев, прямо запрещенных иными правовыми нормативными актами;

осуществления доверительного управления ценными бумагами коммерческой организацией, не являющейся банком или иной кредитной организацией;

осуществления доверительного управления ценными бумагами физическим лицом - индивидуальным предпринимателем.

1.3. В случае передачи одним лицом другому в доверительное управление имущества, в состав которого входят ценные бумаги, перечисленные в пунктах 2.1, 2.5, 2.6 настоящего Положения, в отношении определения условий и порядка доверительного управления управляющим указанными ценными бумагами требования настоящего Положения действуют в полном объеме.

Требования настоящего Положения действуют в полном объеме также в случае, когда при передаче в доверительное управление в составе иного имущества денежных средств учредитель обусловливает возможность их использования доверительным управляющим исключительно на цели инвестирования в ценные бумаги, перечисленные в пунктах 2.1, 2.5, 2.6 настоящего Положения.

1.4. При передаче ценных бумаг и средств инвестирования в ценные бумаги в доверительное управление на основании договора, заключаемого с доверительным управляющим органом опеки и попечительства, требования настоящего Положения относительно определения условий и порядка осуществления доверительного управления в этом случае действуют с учетом особенностей управления имуществом подопечного, установленных законодательством Российской Федерации.

1.5. Понятия и термины, используемые в настоящем Положении:

объекты доверительного управления - ценные бумаги и средства инвестирования в ценные бумаги, включая: ценные бумаги и средства инвестирования, переданные в доверительное управление при заключении договора доверительного управления, а также ценные бумаги и средства инвестирования, приобретенные доверительным управляющим в течение срока действия договора доверительного управления и в связи с его исполнением;

деятельность по доверительному управлению ценными бумагами - осуществление доверительным управляющим от своего собственного имени и за вознаграждение в течение определенного договором срока любых правомерных юридических и фактических действий с ценными бумагами учредителя управления в интересах выгодоприобретателя;

деятельность по доверительному управлению средствами инвестирования в ценные бумаги - осуществление доверительным управляющим от своего собственного имени и за вознаграждение в течение определенного договором срока действий по приобретению в интересах учредителя управления или в интересах иного указанного им лица ценных бумаг;

доверительный управляющий - определенное в договоре доверительного управления и отвечающее установленным в настоящем Положении требованиям лицо, принявшее на себя обязательства по осуществлению деятельности по доверительному управлению ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги;

учредитель доверительного управления - собственник передаваемых в доверительное управление ценных бумаг и (или) средств инвестирования в ценные бумаги;

выгодоприобретатель - учредитель доверительного управления или иное определенное в договоре доверительного управления лицо, имеющее право требовать исполнения доверительным управляющим принятых им на себя обязательств;

 банк, небанковская кредитная организация - коммерческая организация, определяемая в качестве банка или небанковской кредитной организации в соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности".

1.6. Профессиональные участники рынка ценных бумаг, осуществляющие на основании выданных им в установленном порядке лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, вправе осуществлять деятельность по доверительному управлению ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги в соответствии с требованиями, устанавливаемыми Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

1.7. Особенности осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги на условиях ее совмещения с профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг в качестве брокеров и дилеров устанавливаются нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

2. Объекты доверительного управления

 2.1. В соответствии с настоящим Положением объектами доверительного управления могут являться следующие ценные бумаги:

акции акционерных обществ, в том числе акции, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной (муниципальной) собственности;

облигации коммерческих организаций, в том числе облигации, находящиеся на момент заключения договора о доверительном управлении ими в государственной (муниципальной) собственности;

государственные (муниципальные) облигации любых типов, за исключением тех, условия выпуска и обращения которых не допускают передачу их в доверительное управление.

2.2. Указанные в пункте 2.1 настоящего Положения ценные бумаги могут являться объектами доверительного управления вне зависимости от формы их выпуска (документарной или бездокументарной).

2.3. В случае, если переданная в доверительное управление ценная бумага удостоверяет совокупность прав ее владельца по отношению к обязанному лицу, то вся такая совокупность прав является единым и неделимым объектом доверительного управления.

Включенное в договор доверительного управления условие, в соответствии с которым управляющий осуществляет лишь некоторые права из указанной совокупности, ничтожно, а сама ценная бумага считается переданной в доверительное управление во всей совокупности удостоверенных ею прав.

2.4. Не являются объектами доверительного управления, осуществляемого в соответствии с требованиями настоящего Положения, следующие виды ценных бумаг:

переводные и простые векселя;

чеки;

депозитные (сберегательные) сертификаты банков и иных кредитных организаций, а также сберегательные книжки на предъявителя;

складские свидетельства любых видов (типов), а также иные товарораспорядительные ценные бумаги.

Ценные бумаги, условие передачи которых в доверительное управление удовлетворяет требованию пункта 3.5 настоящего Положения, могут являться объектами доверительного управления, осуществляемого в соответствии с требованиями настоящего Положения.

2.5. Закладные ценные бумаги, а также ценные бумаги, не перечисленные в пункте 2.4 настоящего Положения, могут являться объектами доверительного управления, осуществляемого в соответствии с требованиями настоящего Положения, лишь в случае прямого распространения действия его норм в отношении доверительного управления указанными ценными бумагами в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

2.6. Объектами доверительного управления, осуществляемого в соответствии с требованиями настоящего Положения, могут являться ценные бумаги иностранных эмитентов, ввезенные на территорию Российской Федерации в целях предложения их на внутреннем российском рынке. При этом выполнению подлежат следующие условия:

ввоз на территорию Российской Федерации ценных бумаг иностранных эмитентов был осуществлен правомерным способом, т.е. с учетом предусмотренных законодательством Российской Федерации условий и порядка такого ввоза;

предложение ввезенных на территорию Российской Федерации ценных бумаг иностранных эмитентов является правомерным, т.е. осуществляется с учетом предусмотренных законодательством Российской Федерации условий и порядка такого предложения;

ввезенные на территорию Российской Федерации и предлагаемые на ее внутреннем рынке ценные бумаги иностранных эмитентов соответствуют, по содержанию удостоверяемых ими прав, ценным бумагам, перечисленным в пункте 2.1 настоящего Положения, и с учетом требований, предусмотренных пунктами 2.3 и 2.5 настоящего Положения.

2.7. Под средствами инвестирования в ценные бумаги, доверительное управление которыми осуществляется с учетом установленных в настоящем Положении требований, понимаются денежные средства:

находящиеся в собственности учредителя управления и передаваемые им доверительному управляющему;

принадлежащие учредителю управления и получаемые в результате исполнения доверительным управляющим своих обязанностей по договору.

Любые иные объекты гражданского права не являются средствами инвестирования в ценные бумаги и не могут быть переданы в доверительное управление, осуществляемое в соответствии с требованиями настоящего Положения.

3. Передача ценных бумаг и средств инвестирования в ценные бумаги в доверительное управление

3.1. Передача ценных бумаг в доверительное управление не влечет установления права собственности доверительного управляющего на них, однако осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации, определяющим условия и порядок отчуждения ценных бумаг их собственником в собственность иного лица.

В случае, если законодательством Российской Федерации установлено требование об обязательности включения сведений о новом собственнике ценных бумаг в реестр, указанное требование подлежит выполнению и в случае передачи ценных бумаг в доверительное управление.

3.2. Наличие надлежаще оформленного письменного договора о доверительном управлении ценными бумагами (исключительно либо также и средствами инвестирования в ценные бумаги) является достаточным основанием для совершения передачи ценных бумаг управляющему.

Лица, осуществляющие ведение реестров владельцев ценных бумаг, а также любые иные заинтересованные лица и органы не вправе требовать предъявления им иных документов в качестве оснований для передачи ценных бумаг в доверительное управление.

3.3. Передача в доверительное управление средств инвестирования в виде наличных денежных средств осуществляется путем их фактического вручения учредителем управления управляющему с учетом предусмотренного законодательством Российской Федерации порядка кассового обслуживания физических лиц и организаций.

3.4. Передача в доверительное управление денежных средств со счета учредителя управления осуществляется путем выдачи учредителем письменного распоряжения банку о перечислении средств на счет доверительного управления, открываемый управляющим специально для указанной цели. При этом моментом получения средств управляющим считается момент зачисления их на такой счет.

3.5. Стороны договора о доверительном управлении вправе обусловить в нем, что средствами инвестирования в ценные бумаги (исключительно или в составе средств, переданных в управление иным способом) будут являться те денежные средства, которые доверительный управляющий получит в результате взыскания им с должника (должников) учредителя управления его задолженности перед последним.

Уступка прав требования учредителем управления в пользу доверительного управляющего по соответствующему договору (договорам) осуществляется путем заключения между указанными лицами соглашения о такой уступке, включаемого в договор доверительного управления в качестве одной из его частей.

В случае, если права требования, уступаемые учредителем управления доверительному управляющему, удостоверяются документами, относящимися к категории ценных бумаг (в частности, векселями, чеками), то такие ценные бумаги могут быть переданы управляющему в качестве объектов доверительного управления с целью взыскания платежа по ним (либо продажи) и перевода полученных таким образом средств в состав средств инвестирования в ценные бумаги.

4. Заключение договора доверительного управления ценными бумагами и средствами  инвестирования в ценные бумаги

4.1. Деятельность по доверительному управлению ценными бумагами и деятельность по доверительному управлению средствами инвестирования в ценные бумаги осуществляется, как правило, на основании единого договора о доверительном управлении, заключаемого между учредителем управления и доверительным управляющим.

Учредитель управления и доверительный управляющий вправе заключить между собой несколько договоров доверительного управления, в соответствии с одним из которых будет осуществляться деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, а в соответствии с другим - деятельность по доверительному управлению средствами инвестирования в ценные бумаги этого же учредителя управления.

4.2. В случае, если в соответствии с договором доверительного управления предусмотрена возможность принятия доверительным управляющим в управление только ценных бумаг учредителя управления, принятие в управление средств инвестирования в ценные бумаги не допускается.

4.3. Договор доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги считается заключенным в части управления ценными бумагами с момента передачи их учредителем управления доверительному управляющему.

Если договором доверительного управления предусмотрено, что передача различных ценных бумаг учредителем управления

 доверительному управляющему осуществляется в различные сроки (поэтапно), то договор считается заключенным с момента передачи управляющему первого пакета ценных бумаг. С этого момента возникают также права и обязанности управляющего по управлению переданными ему ценными бумагами. Права и обязанности управляющего по управлению прочими ценными бумагами возникают с момента их передачи учредителем управления управляющему.

4.4. Ценные бумаги, приобретаемые доверительным управляющим в собственность учредителя управления в процессе исполнения договора, становятся объектами доверительного управления с момента передачи их собственниками или иными правомерными владельцами доверительному управляющему. При этом заключения между учредителем управления и управляющим дополнительных соглашений о передаче таких ценных бумаг последнему не требуется.

4.5. Если договором доверительного управления предусмотрено, что средствами инвестирования в ценные бумаги будут являться средства, полученные управляющим в результате взыскания им задолженности с должников учредителя управления, то в этом случае действуют следующие правила:

с момента заключения соглашения об уступке права требования договор доверительного управления действует и является обязательным для сторон лишь в части указанного соглашения;

в части, относящейся к правам и обязанностям сторон в связи с доверительным управлением средствами инвестирования в ценные бумаги, договор действует лишь с момента получения управляющим денежных средств от должников учредителя управления.

4.6. Если договором доверительного управления предусмотрено, что средствами инвестирования в ценные бумаги будут являться средства, полученные управляющим в качестве исполнения по переданным ему учредителем управления ценным бумагам либо в качестве выручки от продажи таких ценных бумаг, то в этом случае действуют следующие правила:

договор доверительного управления считается заключенным с момента передачи учредителем управления управляющему ценных бумаг для цели получения по ним исполнения или продажи. При этом права и обязанности управляющего возникают лишь в части, относящейся к получению исполнения или продаже указанных ценных бумаг;

в части, относящейся к правам и обязанностям сторон в связи с доверительным управлением средствами инвестирования в ценные бумаги, договор действует лишь с момента получения доверительным управляющим денежных средств.

4.7. Денежные средства, приобретаемые доверительным управляющим в собственность учредителя управления в процессе исполнения договора, становятся объектами доверительного управления с момента передачи их собственниками или иными правомерными владельцами доверительному управляющему. При этом заключения между учредителем управления и управляющим дополнительных соглашений о передаче этих денежных средств последнему не требуется.

Указанное правило не действует в случае, когда договором доверительного управления предусмотрено, что все полученные управляющим в собственность учредителя управления денежные средства подлежат передаче последнему в полном объеме немедленно после их получения управляющим.

5. Условия договора доверительного управления. Общий порядок и условия его исполнения

5.1. Условия договора доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги определяются сторонами в соответствии с требованиями Гражданского кодекса Российской Федерации и особенностями, установленными настоящим Положением.

5.2. В пределах, предусмотренных договором доверительного управления, а также законодательством Российской Федерации доверительный управляющий, принявший в свое управление ценные бумаги, осуществляет в отношении них все правомочия собственника, в том числе:

самостоятельно и от своего имени осуществляет все права, удостоверенные находящимися в его владении ценными бумагами (право на получение дивидендов по акциям и дохода по облигациям, личные неимущественные права акционера акционерного общества, право на истребование платежа в погашение ценной бумаги и т.д.);

самостоятельно и от своего имени осуществляет все права в отношении находящихся в его владении ценных бумаг (право на

 отчуждение, передачу в залог, совершение с ценными бумагами любых иных сделок или фактических действий).

Оформление сделок доверительным управляющим с ценными бумагами осуществляется им с учетом требования пункта 3 статьи 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации.

5.3. Объединение доверительным управляющим находящихся в его управлении ценных бумаг и средств инвестирования в ценные бумаги, принадлежащих различным учредителям управления, осуществляется в порядке, устанавливаемом Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

5.4. Расходование находящихся в доверительном управлении денежных средств имеет исключительно целевой характер. Данные средства могут быть использованы доверительным управляющим только на приобретение в собственность учредителя управления ценных бумаг либо направлены в качестве имущественной выгоды учредителю управления или иному выгодоприобретателю.

6. Особенности осуществления доверительного управления

6.1. Учредителями доверительного управления могут выступать российские и иностранные физические и юридические лица, а также Российская Федерация, ее субъекты, муниципальные образования, действующие в лице соответствующих органов государственного управления (местного самоуправления).

6.2. Коммерческая организация вправе на основании выданной ей лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагами принимать в доверительное управление ценные бумаги, эмитентом которых она является, за исключением случаев, прямо запрещенных иными правовыми нормативными актами.

Обязательные условия получения эмитентом лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления деятельности по доверительному управлению ценными бумагами:

организация - заявитель является акционерным обществом открытого типа;

акции данного акционерного общества обращаются на рынке ценных бумаг и включены в котировки организаторов торговли, имеющих соответствующую лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

6.3. Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами может быть выдана как на имя коммерческой организации, так и уполномоченному уставом (положением) или надлежащим образом оформленной доверенностью должностному лицу коммерческой организации, если это не запрещено законодательством Российской Федерации.

6.4. Особенности осуществления доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги физическими и юридическими лицами определяются законодательством Российской Федерации и иными правовыми актами.

6.5. Особенности осуществления доверительного управления ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги управляющими компаниями, в том числе паевых инвестиционных фондов, определяются нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

6.6. Управляющие компании паевых инвестиционных фондов вправе осуществлять деятельность по доверительному управлению ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги в соответствии с настоящим Положением на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по доверительному управлению ценными бумагами.

7. Инвестиционная  декларация доверительного управляющего

7.1. Помимо установленных законодательством Российской Федерации обязательных условий договора доверительного управления, договор, предусматривающий передачу в доверительное управление средств инвестирования в ценные бумаги, должен содержать инвестиционную декларацию управляющего, определяющую направления и способы инвестирования денежных средств учредителя управления.

7.2. Инвестиционная декларация управляющего является неотъемлемой частью договора доверительного управления. Положения инвестиционной декларации являются обязательными для их надлежащего исполнения управляющим на одинаковых основаниях с прочими положениями договора.

Заключение договора влечет за собой признание согласия учредителя управления со всеми изложенными в инвестиционной декларации положениями, включая согласие на инвестирование принадлежащих ему денежных средств в любые перечисленные в декларации ценные бумаги - объекты инвестирования.

7.3. Инвестиционная декларация доверительного управляющего должна содержать:

определение цели доверительного управления (достижение наибольшей коммерческой эффективности использования денежных средств учредителя управления или иной);

перечень надлежащих объектов инвестирования денежных средств учредителя управления, т.е. таких ценных бумаг, приобретение которых управляющим в состав имущества учредителя управления является правомерным;

сведения о структуре активов, поддерживать которую в течение всего срока действия договора обязан доверительный управляющий (соотношение между ценными бумагами различных видов и эмитентов;

соотношение между ценными бумагами и денежными средствами данного учредителя управления, находящимися в доверительном управлении);

срок, в течение которого положения данной инвестиционной декларации являются действующими и обязательными для управляющего.

7.4. Срок действия положений инвестиционной декларации, являющейся частью договора о доверительном управлении, может быть равен сроку действия всего договора в целом или быть меньшим.

По окончании срока действия данной инвестиционной декларации стороны договора доверительного управления дополнительным соглашением вводят в действие новую инвестиционную декларацию на указанный в ней срок.

По истечении срока действия инвестиционной декларации, если ни одна из сторон договора не выдвинула требования об ее изменении, данная декларация считается продленной на указанный в ней срок, но не далее срока действия договора, частью которого данная декларация является.

7.5. Указание в инвестиционной декларации срока ее действия не является препятствием для внесения в нее изменений и дополнений до окончания указанного срока при наличии оснований для этого.

7.6. Требование учредителя управления о внесении изменений и дополнений в действующую инвестиционную декларацию является обязательным для доверительного управляющего. В случае его несогласия с указанными изменениями они подлежат оформлению путем составления учредителем управления одностороннего акта (заявления), прилагаемого к договору, с возложением на учредителя риска наступления возможных отрицательных имущественных последствий исполнения управляющим требований учредителя.

Требование доверительного управляющего о внесении изменений и дополнений в действующую декларацию удовлетворяется путем составления сторонами договора соответствующего дополнительного соглашения, прилагаемого к договору.

7.7. Правила составления инвестиционных деклараций доверительных управляющих определяются нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

7.8. Составления инвестиционной декларации не требуется в случае, когда объектами доверительного управления являются лишь ценные бумаги, в частности акции и иные ценные бумаги, передаваемые в доверительное управление их эмитенту.

8. Ограничения доверительного управляющего

8.1. Доверительный управляющий в процессе исполнения им своих обязанностей по договору доверительного управления не вправе совершать следующие сделки:

8.1.1. Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги, находящиеся в его собственности, в собственности его учредителя.

8.1.2. Отчуждать находящиеся в его управлении ценные бумаги в свою собственность, в собственность своих учредителей.

8.1.3. Сделки, в которых доверительный управляющий одновременно выступает в качестве брокера (комиссионера,

 поверенного) на стороне другого лица.

8.1.4. Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги, выпущенные его учредителями, за исключением ценных бумаг, включенных в котировальные листы организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию Федеральной комиссии.

8.1.5. Приобретать за счет находящихся в его управлении денежных средств ценные бумаги организаций, находящихся в процессе ликвидации, в том числе в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации о банкротстве, если информация об этом была раскрыта в соответствии с порядком и процедурами раскрытия информации, устанавливаемыми Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

8.1.6. Обменивать находящиеся в его управлении ценные бумаги на ценные бумаги, определенные в подпунктах 8.1.1 - 8.1.5 настоящего пункта.

8.1.7. Отчуждать находящиеся в его управлении ценные бумаги по договорам, предусматривающим отсрочку или рассрочку платежа более чем на 30 календарных дней.

8.1.8. Закладывать находящиеся в его управлении ценные бумаги в обеспечение исполнения своих собственных обязательств (за исключением обязательств, возникающих в связи с исполнением управляющим соответствующего договора о доверительном управлении), обязательств своих учредителей, обязательств любых иных третьих лиц.

8.1.9. Передавать находящиеся в его управлении ценные бумаги на хранение с определением в качестве распорядителя и (или) получателя депозита третье лицо.

8.1.10. Передавать находящиеся в его управлении денежные средства во вклады в пользу третьих лиц либо вносить указанные средства на счет (счета), распорядителем которого определено третье лицо (лица).

8.1.11. Заключать за счет находящихся в его управлении денежных средств договоры страхования (приобретать страховые полисы), получателями возмещения по которым определены любые третьи лица.

8.2. Доверительный управляющий, являющийся эмитентом переданных ему в доверительное управление ценных бумаг, не вправе:

8.2.1. Отчуждать находящиеся в его доверительном управлении ценные бумаги в свою собственность, в собственность своих учредителей.

8.2.2. Обменивать находящиеся в его доверительном управлении ценные бумаги на ценные бумаги, находящиеся в его собственности, собственности его учредителей.

8.2.3. Закладывать находящиеся в его доверительном управлении ценные бумаги в обеспечение исполнения своих собственных обязательств (за исключением обязательств, возникающих в связи с исполнением управляющим данного договора о доверительном управлении), обязательств своих учредителей, обязательств любых иных лиц.

8.2.4. Передавать находящиеся в его управлении ценные бумаги на хранение с определением в качестве распорядителя и (или) получателя депозита третье лицо.

8.3. Доверительный управляющий в процессе исполнения им своих обязанностей по договору не вправе без предварительного согласования с учредителями управления совершать сделки, в которых управляющий одновременно представляет интересы двух сторон, с которыми им заключены договоры о доверительном управлении их имуществом.

9. Определение результатов предпринимательской деятельности доверительного управляющего. Учет имущества, находящегося в доверительном управлении. Отчетность  доверительного управляющего

9.1. Порядок и состав отчетности доверительного управляющего перед Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг устанавливается иными нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

9.2. Порядок ведения учета ценных бумаг и средств инвестирования в ценные бумаги, находящихся в доверительном управлении, устанавливается законодательством Российской Федерации.

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 16 октября 1997 г. № 36

ПОЛОЖЕНИЕ

О ДЕПОЗИТАРНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Настоящее Положение о депозитарной деятельности в Российской Федерации (далее - Положение) в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" определяет условия осуществления депозитарной деятельности в Российской Федерации, устанавливает требования к осуществлению депозитарной деятельности, регламентирует общие правила ведения депозитарного учета, а также определяет порядок государственного регулирования и надзора за депозитарной деятельностью.

1. Сфера действия Положения

1.1. Настоящее Положение распространяется на все организации, осуществляющие депозитарную деятельность на территории Российской Федерации.

1.2. На деятельность в качестве специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда настоящее Положение распространяется в части, не противоречащей актам Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, регулирующим порядок и условия осуществления деятельности в качестве специализированных депозитариев паевых инвестиционных фондов.

1.3. Настоящее Положение не регулирует порядок и условия лицензирования депозитарной деятельности в Российской Федерации.

Лицензирование депозитарной деятельности осуществляется в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и нормативными правовыми актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающими порядок и условия лицензирования, включая ограничение на совмещение депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

2. Основы депозитарной деятельности.  Депозитарная деятельность  и учетная система на рынке ценных бумаг

2.1. Под учетной системой на рынке ценных бумаг понимается совокупность учетных институтов: организаций, осуществляющих депозитарную деятельность, и организаций, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Учетная система на рынке ценных бумаг выполняет функции подтверждения прав на ценные бумаги, а также подтверждения прав, закрепленных ценными бумагами, в целях передачи этих прав и их осуществления.

2.2. Депозитарной деятельностью признается профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг". Лицо, осуществляющее депозитарную деятельность, именуется депозитарием.

Хранение сертификатов ценных бумаг, не сопровождающееся учетом и удостоверением прав клиентов (депонентов) на ценные бумаги, не является депозитарной деятельностью и осуществляется в соответствии с нормами гражданского законодательства Российской Федерации о хранении.

2.3. Депозитарная деятельность включает в себя обязательное предоставление клиентам (депонентам) услуг по учету и удостоверению прав на ценные бумаги, учету и удостоверению передачи ценных бумаг, включая случаи обременения ценных бумаг обязательствами.

Передача сертификатов ценных бумаг на хранение в депозитарий, сопровождающаяся учетом и удостоверением прав на указанные ценные бумаги в депозитарии, влечет за собой изменение способа удостоверения прав на ценные бумаги: удостоверение прав с помощью сертификата заменяется на удостоверение прав с помощью записи на счете депо, открытом в депозитарии.

Перевод ценных бумаг из системы ведения реестра в депозитарий, выступающий в качестве номинального держателя ценных бумаг, влечет за собой изменение способа удостоверения прав на ценные бумаги: удостоверение прав с помощью записи на лицевом счете в системе ведения реестра (а также сертификата в случае наличия такового) заменяется на удостоверение прав с помощью записи на счете депо, открытом в депозитарии.

2.4. Совершаемые депозитарием записи о правах на ценные бумаги удостоверяют права на ценные бумаги, если в судебном порядке не установлено иное.

Права на именные ценные бумаги, переданные в депозитарий, не удостоверяются записями в реестре владельцев именных ценных бумаг.

При хранении ценных бумаг и (или) учете прав на ценные бумаги в депозитарии в каждый момент времени может существовать только одна запись, совершенная депозитарием и удостоверяющая права на эту ценную бумагу.

 2.5. Депозитарная деятельность включает в себя также обязательное предоставление клиенту (депоненту) в порядке, установленном депозитарным договором, услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг их прав по ценным бумагам, включая право на участие в управлении акционерными обществами, на получение дивидендов, доходов и иных платежей по ценным бумагам.

2.6. Депозитарий вправе на основании договора с клиентом оказывать ему также предусмотренные настоящим Положением

 сопутствующие услуги, повышающие качество депозитарного обслуживания.

2.7. Клиентом (депонентом) депозитария может являться юридическое или физическое лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве (владелец ценных бумаг), а также другой депозитарий, в том числе выступающий в качестве номинального держателя ценных бумаг своих клиентов.

Клиентами (депонентами) депозитария могут являться также залогодержатели ценных бумаг и доверительные управляющие ценными бумагами.

2.8. Если иное не предусмотрено федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, клиент (депонент) может передать полномочия по распоряжению ценными бумагами и осуществлению прав по ценным бумагам, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, другому лицу - попечителю счета. В качестве попечителей счетов клиентов (депонентов), открытых у депозитария, могут выступать лица, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг.

Между попечителем счета и депозитарием должен быть заключен договор, устанавливающий их взаимные права и обязанности, в том числе обязанности по заключению депозитарных договоров с депонентами и сверке данных по ценным бумагам клиента (депонента).

При наличии попечителя счета клиент (депонент) не имеет права самостоятельно передавать депозитарию поручения в отношении ценных бумаг, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, за исключением случаев, предусмотренных депозитарным договором. У счета депо не может быть более одного попечителя.

Каждое поручение, переданное попечителем счета в депозитарий, должно иметь в качестве основания поручение, переданное попечителю счета клиентом (депонентом). Попечитель счета обязан передавать клиенту (депоненту) отчеты депозитария об операциях, совершенных по счетам депо клиента (депонента), и выдаваемые депозитарием документы, удостоверяющие права клиента (депонента) на ценные бумаги. Попечитель счета обязан хранить первичные поручения депонента, послужившие основой для подготовки поручений, переданных попечителем в депозитарий. Попечитель счета обязан вести учет операций, совершенных по счетам депо клиента (депонента), попечителем которых он является.

Попечитель счета не удостоверяет прав на ценные бумаги, однако записи, осуществляемые попечителем счета, могут быть использованы в качестве доказательств прав на ценные бумаги.

Депозитарий не отвечает перед клиентом (депонентом) за убытки, причиненные в результате действий попечителя счета, если иное не установлено в договоре между депозитарием и клиентом (депонентом).

Попечитель счета не отвечает перед клиентом (депонентом) за убытки, если докажет, что убытки причинены в результате действий депозитария, которые попечитель счета не мог ни предвидеть, ни предотвратить.

Объект депозитарной деятельности

2.9. Объектом депозитарной деятельности являются ценные бумаги, выпущенные резидентами Российской Федерации. В соответствии с требованиями федеральных законов и иных нормативных правовых актов объектом депозитарной деятельности могут также являться ценные бумаги, выпущенные нерезидентами в соответствии с законодательством государства, в юрисдикции которого они находятся, если это не противоречит требованиям федеральных законов и иных нормативных правовых актов.

2.10. Объектом депозитарной деятельности могут являться эмиссионные ценные бумаги любых форм выпуска: бездокументарные, документарные с обязательным централизованным хранением, документарные без обязательного централизованного хранения.

Объектами депозитарной деятельности могут являться также неэмиссионные ценные бумаги, выпущенные с соблюдением установленной законодательством формы и порядка.

3. Условия осуществления депозитарной деятельности

3.1. Депозитарную деятельность могут осуществлять только юридические лица, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

3.2. Депозитарная деятельность осуществляется в соответствии с федеральными законами и иными правовыми актами, настоящим Положением, а также депозитарным договором с клиентом (депонентом).

3.3. Депозитарий обязан разработать и утвердить условия осуществления депозитарной деятельности, которые должны содержать сведения, касающиеся:

операций, выполняемых депозитарием;

порядка действий клиентов (депонентов) и персонала депозитари при выполнении этих операций;

оснований для проведения операций;

образцов документов, которые должны заполнять клиенты (депоненты) депозитария;

образцов документов, которые клиенты (депоненты) получают на руки;

сроков выполнения операций;

тарифов на услуги депозитария;

процедур приема на обслуживание и прекращения обслуживания выпуска ценных бумаг депозитарием;

порядка предоставления клиентам (депонентам) выписок с их счетов;

порядка и сроков предоставления клиентам (депонентам) отчетов о проведенных операциях, а также порядка и сроков предоставления клиентам (депонентам) документов, удостоверяющих права на ценные бумаги.

3.4. Условия осуществления депозитарной деятельности должны носить открытый характер и предоставляться по запросам любых заинтересованных лиц.

3.5. Условия осуществления депозитарной деятельности, утвержденные депозитарием, являются неотъемлемой частью депозитарного договора с клиентом (депонентом). Депозитарий обязан уведомлять клиентов (депонентов) обо всех изменениях условий осуществления депозитарной деятельности не позднее чем за десять дней до момента их введения в действие.

3.6. Депозитарий также обязан разработать и утвердить внутренние документы, определяющие:

порядок совершения операций и документооборота депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах депозитария всех совершаемых операций, порядок обработки документов подразделениями депозитария, разграничение полномочий по обработке, хранению и последующему использованию документов;

правила ведения учета депозитарных операций и соответствующие процедуры, обеспечивающие и поддерживающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента), а также обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) и ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию;

правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных интересах депозитарием, служащими депозитария и третьими лицами в ущерб интересам клиентов (депонентов);

процедуру рассмотрения жалоб и запросов клиентов (депонентов).

3.7. В случае совмещения депозитарной деятельности с иной профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг депозитарий обязан уведомлять своих клиентов (депонентов) о таком совмещении.

Лицо, намеревающееся стать клиентом (депонентом) депозитария, должно быть уведомлено о таком совмещении до заключения депозитарного договора.

3.8. При совмещении депозитарной деятельности с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также в случае, если депозитарная деятельность осуществляется банком или иной кредитной организацией, депозитарная деятельность должна осуществляться отдельным подразделением юридического лица, для которого указанная деятельность является исключительной. Кроме того, указанное юридическое лицо должно утвердить и соблюдать процедуры, препятствующие использованию информации, полученной в связи с осуществлением депозитарной деятельности, в целях, не связанных с указанной деятельностью. Нормативными правовыми актами могут быть установлены дополнительные требования к юридическим лицам, осуществляющим такое совмещение, в целях предупреждения конфликтов интересов.

4. Требования к осуществлению депозитарной деятельности

4.1. Передача ценных бумаг клиентом (депонентом) депозитарию и заключение депозитарного договора не влекут за собой переход к депозитарию права собственности на ценные бумаги клиента (депонента). Депозитарий не имеет права распоряжаться ценными бумагами клиента (депонента), а также осуществлять права по ценным бумагам клиента (депонента), иначе как по письменному поручению клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, выдаваемому в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

4.2. Депозитарий не имеет права обусловливать заключение депозитарного договора с клиентом (депонентом) отказом последнего хотя бы от одного из прав, закрепленных ценной бумагой, передаваемой депозитарию.

4.3. На ценные бумаги клиентов (депонентов), находящиеся в депозитарии, не может быть обращено взыскание по собственным обязательствам депозитария. При банкротстве депозитария ценные бумаги клиентов (депонентов) не включаются в конкурсную массу.

4.4. В целях обеспечения сохранности ценных бумаг клиентов депозитарий обязан обеспечивать обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги клиентов (депонентов) от ценных бумаг, принадлежащих самому депозитарию. В этих целях депозитарий обязан выступать в качестве номинального держателя ценных бумаг клиентов в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария и обеспечивать разделение счетов, открываемых в реестре владельцев именных ценных бумаг или у другого депозитария, на счет для собственных ценных бумаг и счет для ценных бумаг депонентов (клиентов).

4.5. Депозитарий также обязан обеспечить обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого клиента (депонента) от ценных бумаг других клиентов (депонентов) депозитария, в частности, путем открытия каждому клиенту (депоненту) отдельного счета депо.

4.6. Депозитарий обязан обеспечивать необходимые условия для сохранности сертификатов ценных бумаг и записей о правах на ценные бумаги клиентов (депонентов), в том числе путем использования систем дублирования информации о правах на ценные бумаги и безопасной системы хранения записей.

4.7. Депозитарий вправе становиться депонентом другого депозитария на основании заключенного с ним договора в отношении ценных бумаг клиентов (депонентов), депозитарные договоры с которыми не содержат запрета на заключение такого договора. В случае, если депозитарий становится депонентом другого депозитария, он отвечает перед клиентом (депонентом) за его действия, как за свои собственные, за исключением случаев, когда заключение договора с другим депозитарием было осуществлено на основании прямого письменного указания клиента (депонента).

4.8. В случае, если депозитарий является депонентом другого депозитария, указанные депозитарии обязаны проводить сверку данных по ценным бумагам клиентов (депонентов) и совершенным операциям по ценным бумагам клиентов (депонентов). Сверка проводится в порядке и сроки, определенные депозитарным договором.

4.9. Если депозитарий самостоятельно осуществляет хранение сертификатов ценных бумаг, он обязан иметь специальное хранилище для хранения сертификатов ценных бумаг, отвечающее требованиям нормативных правовых актов.

4.10. Депозитарий обязан обеспечивать передачу информации и документов, необходимых для осуществления владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам от эмитентов или держателей реестра владельцев ценных бумаг к владельцам ценных бумаг и от владельцев ценных бумаг к эмитентам или держателям реестров владельцев ценных бумаг, в том числе путем получения информации о владельцах ценных бумаг, которая необходима для осуществления их прав по ценным бумагам, от депозитариев - депонентов данного депозитария, клиентами (депонентами) которых являются владельцы ценных бумаг.

Депозитарий также обязан в порядке, предусмотренном депозитарным договором с клиентом (депонентом), обеспечивать

 осуществление владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам.

4.11. Депозитарий обязан незамедлительно передать клиенту (депоненту) принадлежащие ему ценные бумаги по его первому требованию, а также в случаях прекращения действия депозитарного договора или ликвидации депозитария путем:

перерегистрации именных ценных бумаг на имя владельца в реестре владельцев именных ценных бумаг или в другом депозитарии, указанном клиентом (депонентом);

возврата сертификатов документарных ценных бумаг клиенту (депоненту) либо передачу их в другой депозитарий, указанный клиентом (депонентом).

При этом перевод ценных бумаг клиента (депонента) в другой депозитарий, указанный клиентом (депонентом), не осуществляется в случаях, когда в соответствии с требованиями нормативных правовых актов другой депозитарий не может обслуживать данный выпуск ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами или на иных законных основаниях.

4.12. Депозитарий обязан предоставлять клиенту (депоненту) отчеты о проведенных операциях с ценными бумагами клиента

 (депонента), которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии. Отчеты и документы предоставляются в сроки, установленные депозитарным договором.

4.13. Депозитарий не вправе:

приобретать права залога или удержания по отношению к ценным бумагам клиента (депонента), которые находятся на хранении и (или) права на которые учитываются в депозитарии, без письменного согласия клиента (депонента);

определять и контролировать направления использования ценных бумаг клиентов (депонентов), устанавливать не предусмотренные законодательством Российской Федерации или депозитарным договором ограничения его права распоряжаться ценными бумагами по своему усмотрению;

отвечать ценными бумагами клиента (депонента) по собственным обязательствам, а также использовать их в качестве обеспечения исполнения собственных обязательств, обязательств других клиентов и иных третьих лиц;

обусловливать заключение депозитарного договора с клиентом (депонентом) отказом последнего от каких-либо прав, закрепленных ценными бумагами;

распоряжаться ценными бумагами клиента (депонента) без поручения последнего.

4.14. Депозитарий обязан возместить клиенту (депоненту) убытки, причиненные последнему в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения депозитарием обязанностей по хранению ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги, включая случаи утраты записей на счете депо, а также в случае ненадлежащего исполнения иных обязанностей по депозитарному договору, если не докажет, что убытки возникли вследствие обстоятельства непреодолимой силы, умысла или грубой неосторожности клиента (депонента). Любое соглашение между депозитарием и депонентом (клиентом), ограничивающее ответственность депозитария, является ничтожным.

5. Передача ценных бумаг, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии

5.1. Депозитарий обязан совершать операции с ценными бумагами клиентов (депонентов) только по поручению этих клиентов (депонентов) или уполномоченных ими лиц, включая попечителей счетов, и в срок, установленный депозитарным договором.

Депозитарий обязан осуществлять записи по счету депо клиента (депонента) только при наличии документов, являющихся в соответствии с настоящим Положением иными нормативными правовыми актами и депозитарным договором, основанием для совершения таких записей.

5.2. Основанием совершения записей по счету депо клиента (депонента) являются:

поручение клиента (депонента) или уполномоченного им лица, включая попечителя счета, отвечающее требованиям, предусмотренным в депозитарном договоре;

в случае перехода права на ценные бумаги не в результате гражданско - правовых сделок - документы, подтверждающие переход прав на ценные бумаги в соответствии с действующими законами и иными нормативными правовыми актами.

5.3. Депозитарий обязан регистрировать факты обременения ценных бумаг клиентов (депонентов) залогом, а также иными правами третьих лиц в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

5.4. Права на ценные бумаги, которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии, считаются переданными с момента внесения депозитарием соответствующей записи по счету депо клиента (депонента). Однако при отсутствии записи по счету депо заинтересованное лицо не лишается возможности доказывать свои права на ценную бумагу, ссылаясь на иные доказательства.

5.5. В целях осуществления клиентами (депонентами) их прав на ценные бумаги депозитарий обязан:

5.5.1. Принимать все меры, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, по защите прав добросовестного приобретателя на принадлежащие ему ценные бумаги и недопущению изъятия ценных бумаг у добросовестного приобретателя.

5.5.2. Обеспечивать по поручению клиента (депонента) в соответствии с депозитарным договором перевод ценных бумаг на указанные клиентом (депонентом) счета депо как в данном депозитарии, так и в любой другой депозитарий.

При этом перевод ценных бумаг клиента (депонента) в другой депозитарий, указанный клиентом (депонентом), не осуществляется в случаях, когда в соответствии с требованиями нормативных правовых актов другой депозитарий не может обслуживать данный выпуск ценных бумаг в соответствии с нормативными правовыми актами или на иных законных основаниях.

5.5.3. В отношении именных ценных бумаг обеспечивать по поручению клиента (депонента) перевод ценных бумаг на лицевой счет в реестре владельцев именных ценных бумаг.

5.5.4. Обеспечивать прием ценных бумаг, переводимых на счета клиентов (депонентов) из других депозитариев или от регистратора.

5.5.5. Обеспечивать прием на хранение сертификатов ценных бумаг. При этом депозитарий обязан обеспечить контроль подлинности сертификатов, принимаемых на хранение, а также контроль за тем, чтобы депонируемые сертификаты не были объявлены недействительными и (или) похищенными, не находились в розыске, или не были включены в стоп - листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг.

5.5.6. Обеспечивать по требованию клиента (депонента) выдачу сертификатов ценных бумаг.

6. Учетная система

6.1. В целях более эффективного осуществления прав владельцев по принадлежащим им ценным бумагам и обеспечения передачи ценных бумаг учетные институты могут вступать в договорные отношения, имеющие целью проведение действий по осуществлению прав владельцев по ценным бумагам и передаче ценных бумаг между различными учетными институтами.

6.2. Открытие депозитарию счета номинального держателя в реестре владельцев именных ценных бумаг производится в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами и не может быть поставлено в зависимость от заключения им договора с регистратором.

Депозитарий и регистратор вправе заключить между собой договор с включением в него условий, не противоречащих федеральным законам и иным нормативным правовым актам и устанавливающих дополнительные гарантии обеспечения прав владельцев ценных бумаг, включая условие о регулярной сверке данных по ценным бумагам.

7. Депозитарный договор

7.1. Депозитарный договор является основанием для возникновения прав и обязанностей клиента (депонента) и депозитария при оказании депозитарием клиенту услуг, предусмотренных настоящим Положением.

Предметом депозитарного договора является предоставление депозитарием клиенту (депоненту) услуг по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и удостоверению прав на ценные бумаги путем открытия и ведения депозитарием счета депо клиента (депонента), осуществления операций по этому счету. Предметом депозитарного договора является также оказание депозитарием услуг, содействующих реализации владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам.

При этом депозитарий оказывает услуги по хранению сертификатов ценных бумаг, учету и удостоверению прав на ценные бумаги, если ценные бумаги выпущены в документарной форме. Если ценные бумаги выпущены в бездокументарной форме, депозитарий оказывает услуги по учету и удостоверению прав на ценные бумаги.

7.2. Депозитарный договор должен быть заключен в простой письменной форме.

7.3. Депозитарный договор должен содержать следующие условия:

однозначное определение предмета договора;

порядок передачи клиентом (депонентом) депозитарию поручений о распоряжении ценными бумагами клиента (депонента), которые хранятся и (или) права на которые учитываются в депозитарии;

обязанности депозитария по выполнению поручений клиента (депонента), сроки выполнения поручений;

порядок оказания депозитарием услуг, связанных с содействием в осуществлении владельцами прав по ценным бумагам, в том числе путем передачи соответствующей информации и документов от владельца к эмитенту и регистратору и от эмитента и регистратора к владельцу;

срок действия договора, основания и порядок его изменения и прекращения, включая право клиента (депонента) на расторжение договора с депозитарием в одностороннем порядке;

порядок и форму отчетности депозитария перед клиентом (депонентом);

размер и порядок оплаты услуг депозитария.

Неотъемлемой частью депозитарного договора являются утвержденные депозитарием условия осуществления депозитарной деятельности.

Помимо вышеперечисленных условий депозитарный договор может содержать и другие условия, не противоречащие федеральным законам и иным нормативным правовым актам, а также настоящему Положению.

7.4. При заключении депозитарного договора от клиента (депонента) не требуется немедленного депонирования ценных бумаг.

7.5. В случае, если клиентом (депонентом) депозитария является другой депозитарий, депозитарный договор между ними называется договором о междепозитарных отношениях.

Если клиентом (депонентом) депозитария является другой депозитарий, учет и удостоверение ценных бумаг клиентов (депонентов) депозитария - депонента ведется по всей совокупности данных, без разбивки по отдельным клиентам (депонентам), и депозитарий - депонент выполняет функции номинального держателя ценных бумаг своих клиентов (депонентов).

7.6. Договор о междепозитарных отношениях помимо условий, указанных в пункте 7.3 настоящего Положения, должен предусматривать процедуру получения в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, информации о владельцах ценных бумаг, учет которых ведется в депозитарии - депоненте. При этом депозитарий, в котором открыт счет другого депозитария, не отвечает за правильность и достоверность этой информации, а отвечает только за правильность ее передачи третьим лицам.

Договор о междепозитарных отношениях также должен предусматривать обязанность сверки депозитариями данных по ценным бумагам клиентов (депонентов), а также порядок и сроки проведения сверки.

7.7. Депозитарий - депонент обязан давать распоряжения по счету, на котором учитываются ценные бумаги его клиентов (депонентов) и который открыт в другом депозитарии, только при наличии оснований для совершения операции по счету депо клиента (депонента), который открыт в данном депозитарии.

8. Содействие владельцам  в реализации прав по ценным бумагам

8.1. В целях надлежащего осуществления владельцами ценных бумаг прав по принадлежащим им ценным бумагам депозитарий обязан:

8.1.1. Предпринимать все действия, предусмотренные депозитарным договором, необходимые для реализации прав владельца по ценным бумагам.

8.1.2. Получать от эмитента или регистратора информацию и документы, касающиеся ценных бумаг клиентов (депонентов), и передавать их клиентам (депонентам) в порядке и сроки, предусмотренные депозитарным договором.

8.1.3. Передавать эмитенту или регистратору информацию и документы от клиентов (депонентов) в порядке и сроки,

 предусмотренные депозитарным договором.

8.1.4. Принимать все предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами меры по защите интересов клиентов (депонентов) при осуществлении эмитентом корпоративных действий.

8.1.5. При составлении эмитентом списков владельцев именных ценных бумаг передавать эмитенту или регистратору все сведения о клиентах (депонентах) и о ценных бумагах клиентов (депонентов), необходимые для реализации прав владельцев: получения доходов по ценным бумагам, участия в общих собраниях акционеров и иных прав; передавать эмитенту все необходимые для осуществления владельцами прав по ценным бумагам сведения о предъявительских или ордерных ценных бумагах, учитываемых на счетах клиентов (депонентов) в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

Сведения, предоставляемые депозитарием, должны соответствовать данным регистров депозитария на дату, установленную в качестве даты составления соответствующих списков.

Депозитарий несет ответственность за достоверность предоставляемых сведений и своевременность их передачи.

8.1.6. Обеспечивать надлежащее хранение сертификатов ценных бумаг и документов депозитарного учета, хранение которых необходимо для осуществления владельцами прав по ценным бумагам.

8.1.7. В случае, если это необходимо для осуществления владельцами прав по ценным бумагам, предоставлять эмитенту или регистратору сертификаты ценных бумаг, в том числе сертификаты к погашению, купоны и иные доходные документы, предусматривающие платеж при предъявлении.

8.1.8. Обеспечивать владельцам реализацию права голоса на общих собраниях акционеров в порядке, предусмотренном депозитарным договором.

9. Сопутствующие услуги депозитария

9.1. Депозитарий вправе по договору с клиентом (депонентом) оказывать ему сопутствующие услуги, включая:

9.1.1. Ведение в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами денежных счетов клиентов (депонентов), связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам.

9.1.2. Ведение в соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами валютных и мультивалютных счетов клиентов (депонентов), связанных с проведением операций с ценными бумагами и получением доходов по ценным бумагам.

9.1.3. Проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность и платежность.

9.1.4. Инкассацию и перевозку сертификатов ценных бумаг.

9.1.5. В соответствии с федеральными законами и иными нормативными правовыми актами изъятие из обращения, погашение и уничтожение сертификатов ценных бумаг, отделение и погашение купонов.

9.1.6. По поручению владельца представление его интересов на общих собраниях акционеров.

9.1.7. Предоставление клиентам (депонентам) сведений о ценных бумагах, объявленных недействительными и (или) похищенными, находящимися в розыске или по иным причинам включенных в стоп - листы эмитентами, правоохранительными органами или органами государственного регулирования рынка ценных бумаг.

9.1.8. Отслеживание корпоративных действий эмитента, информирование клиента (депонента) об этих действиях и возможных для него негативных последствиях. При наличии соответствующих положений в договоре - выполнение действий, позволяющих минимизировать ущерб клиенту (депоненту) в связи с выполнением эмитентом корпоративных действий.

9.1.9. Предоставление клиентам (депонентам) имеющихся у депозитария сведений об эмитентах, в том числе сведений о

 состоянии эмитента.

9.1.10. Предоставление клиентам (депонентам) сведений о состоянии рынка ценных бумаг.

9.1.11. Содействие в оптимизации налогообложения доходов по ценным бумагам.

9.1.12. Организация инвестиционного и налогового консультирования, предоставление клиентам (депонентам) сведений о российской и международной системах регистрации прав собственности на ценные бумаги и консультаций по правилам работы этих систем.

9.1.13. Оказание иных не запрещенных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами услуг, связанных с ведением счетов депо депонентов и содействием в реализации прав по ценным бумагам.

10. Конфиденциальность

10.1. Депозитарий обеспечивает конфиденциальность информации о счетах депо клиентов (депонентов) депозитария, включая информацию о производимых операциях по счетам и иные сведения о клиентах (депонентах), ставшие известными в связи с осуществлением депозитарной деятельности.

10.2. В случае разглашения конфиденциальной информации о счетах депо клиентов (депонентов) клиенты, права которых нарушены, вправе потребовать от депозитария возмещения причиненных убытков в порядке, определенном законодательством Российской Федерации.

10.3. Сведения о счетах депо клиентов (депонентов) могут быть предоставлены только самим клиентам, их уполномоченным представителям, лицензирующему органу в рамках его полномочий при проведении проверок деятельности депозитария. Иным государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях, предусмотренных федеральными законами.

10.4. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации в части ограничений на приобретение ценных бумаг несут владельцы ценных бумаг.

11. Депозитарный учет

11.1. Ценные бумаги, учитываемые в депозитарии и принадлежащие его клиентам (депонентам), не отражаются в основном бухгалтерском балансе депозитария. Они учитываются вне основного баланса. Если депозитарий является владельцем части ценных бумаг, им же учитываемых, то денежная оценка этих ценных бумаг отражается в бухгалтерском балансе, а сами ценные бумаги - вне баланса.

11.2. К материалам депозитарного учета относятся:

поручения, служащие основанием для выполнения депозитарных операций;

учетные регистры депозитария - материалы депозитарного учета, предназначенные для фиксации в депозитарии текущих значений реквизитов объектов депозитарного учета и действий депозитария по исполнению депозитарных операций;

выписки и отчеты - документы депозитария, содержащие информацию о результатах исполнения поручений и о состоянии учетных регистров депозитария.

11.3. Депозитарный учет ценных бумаг ведется в штуках. Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается учет ценных бумаг в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска, а также отражение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в депозитарии.

В целях ведения депозитарного учета одной ценной бумагой (одной штукой) следует считать минимальный номинал обращающихся ценных бумаг данного выпуска, если иное не определено условиями выпуска и обращения ценных бумаг.

11.4. В целях ведения депозитарного учета депозитарий ведет счета депо и другие учетные регистры, а также хранит необходимые документы и иные материалы депозитарного учета.

11.5. Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага в депозитарном учете должна быть отражена дважды: один раз на счете депо депонента и второй раз - на счете места хранения.

Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах мест хранения.

11.6. Учет ценных бумаг клиентов (депонентов) в депозитарии может проводиться следующими способами:

открытый способ учета;

закрытый способ учета;

маркированный способ учета.

При открытом способе учета прав на ценные бумаги клиент (депонент) может давать поручения депозитарию только по отношению к определенному количеству ценных бумаг, учитываемых на счете депо, без указания их индивидуальных признаков (таких, как номер, серия, разряд) и без указания индивидуальных признаков удостоверяющих их сертификатов.

При закрытом способе учета прав на ценные бумаги депозитарий обязуется принимать и исполнять поручения клиента (депонента) в отношении любой конкретной ценной бумаги, учтенной на его счете депо, или ценных бумаг, учтенных на его счете депо и удостоверенных конкретным сертификатом.

При маркированном способе учета прав на ценные бумаги клиент (депонент), отдавая поручение, кроме количества ценных бумаг указывает признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги или их сертификаты. Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями хранения (учета) конкретных групп ценных бумаг, и (или) удостоверяющих их сертификатов.

11.7. Депозитарий вправе самостоятельно определить применяемые им способы учета прав на ценные бумаги, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета выпуска ценных бумаг, обслуживаемого депозитарием.

11.8. Учетные регистры депозитария организуются в форме анкет или журналов.

Анкетами называются учетные регистры депозитария, в которых отражаются только текущие значения реквизитов объектов депозитарного учета.

Журналами называются учетные регистры депозитария, состоящие из последовательных записей.

Депозитарии вправе самостоятельно выбирать форму хранения депозитарных материалов, если она не определена в нормативных правовых актах, регламентирующих порядок ведения депозитарного учета.

11.9. В состав материалов депозитарного учета должны быть включены следующие учетные регистры:

операционный журнал счета депо;

анкета счета депо;

анкета клиента (депонента);

анкета выпуска ценных бумаг;

журнал принятых поручений;

журнал операций;

журнал отправленных отчетов и выписок.

12. Депозитарные операции

12.1. Депозитарная операция - совокупность действий, осуществляемых депозитарием с учетными регистрами, а также с хранящимися в депозитарии сертификатами ценных бумаг и другими материалами депозитарного учета.

12.2. Различаются три основных класса депозитарных операций:

инвентарные;

административные;

информационные.

Инвентарные операции - депозитарные операции, изменяющие остатки ценных бумаг на лицевых счетах в депозитарии.

Административные операции - депозитарные операции, приводящие к изменениям анкет счетов депо, а также содержимого других учетных регистров депозитария, за исключением остатков ценных бумаг на лицевых счетах.

Информационные операции - депозитарные операции, связанные с составлением отчетов и справок о состоянии счетов депо, лицевых счетов и иных учетных регистров депозитария, или о выполнении депозитарных операций.

Комплексной депозитарной операцией называется операция, включающая в себя в качестве составляющих элементов операции различных типов - инвентарные, административные, информационные.

Глобальной операцией называется депозитарная операция, изменяющая состояние всех или значительной части учетных регистров депозитария, связанных с данным выпуском ценных бумаг. Как правило, проведение глобальных операций происходит по инициативе эмитента и связано с проведением им корпоративных действий.

12.3. Основанием для исполнения депозитарной операции является поручение - документ, подписанный инициатором операции и переданный в депозитарий.

В зависимости от инициатора операции можно выделить следующие виды поручений:

клиентские - инициатором является клиент (депонент), уполномоченное им лицо, попечитель счета;

служебные - инициатором являются должностные лица депозитария;

официальные - инициатором являются уполномоченные государственные органы;

глобальные - инициатором, как правило, является эмитент или регистратор по поручению эмитента.

12.4. Поручение на исполнение операций должно быть документом в бумажной форме. Прием в качестве поручений документов в электронной форме допускается в случае и в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации или соглашением сторон.

Информация обо всех поручениях, принятых депозитарием, должна быть занесена в журнал поручений.

Информация обо всех исполненных и исполняемых депозитарием операциях должна отражаться в журнале учета операций депозитария.

12.5. Завершением депозитарной операции является передача отчета о выполнении операции всем лицам, указанным в регламенте исполнения данной операции в качестве получателей отчета.

Обязательной является передача отчета инициатору операции. Переданный получателю отчет о совершении депозитарной операции - официальный документ депозитария. Отчет об исполнении депозитарием операции по счету депо является основанием для совершения проводок в учетных системах получателя отчета.

Информация обо всех отчетах, переданных депозитарием получателю, должна быть занесена в журнал выдачи отчетов.

12.6. В случаях, предусмотренных федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, депозитарий обязан исполнять письменные поручения государственных органов: судебных, органов дознания и предварительного следствия. Поручения государственных органов должны сопровождаться соответствующими документами: решение суда, исполнительный лист, постановление о наложении ареста и т.п.

13. Контроль за депозитарной деятельностью

13.1. Контроль со стороны лицензирующих органов за депозитарной деятельностью осуществляется в следующих формах:

регулярного предоставления депозитарием отчетности по депозитарным операциям в соответствии с требованиями нормативных правовых актов;

проверок документов депозитария, представленных по запросу лицензирующего органа;

проверок деятельности депозитария со стороны лиц, уполномоченных лицензирующим органом.

13.2. Лицензирующий орган вправе по своей инициативе проводить проверки деятельности депозитария. При проведении проверки депозитарий обязан предоставить лицам, уполномоченным лицензирующим органом, документы и информацию, связанные с осуществлением депозитарной деятельности.

13.3. При выявлении фактов осуществления депозитарной деятельности с нарушением требований законов, иных нормативных правовых актов и настоящего Положения лицензирующий орган вправе применить к депозитарию санкции и меры, предусмотренные законами и иными нормативными правовыми актами, в том числе приостановить действие или аннулировать лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности.

 

 

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 2 октября 1997 г. № 27

ПОЛОЖЕНИЕ

О ВЕДЕНИИ РЕЕСТРА ВЛАДЕЛЬЦЕВ ИМЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. Постановлений ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45,

от 12.01.98 № 1, от 20.04.98 № 8)

1. Общие положения

Положение о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг (далее - Положение) устанавливает порядок ведения и требования, предъявляемые к системе ведения реестра владельцев именных ценных бумаг, обязательные для исполнения регистраторами и эмитентами.

Деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг может осуществляться только юридическими лицами. Юридическое лицо, осуществляющее деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, не вправе совершать сделки с ценными бумагами эмитентов, ведение реестров которых оно осуществляет.

Держателем реестра может быть эмитент, в том числе кредитная организация, самостоятельно ведущий свой реестр, или регистратор, оказывающий услуги по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг.

Осуществление деятельности по ведению реестра не допускает ее совмещения с другими видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Юридическое лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг, вправе осуществлять ведение реестров владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов.

Требования настоящего Положения не распространяются на правила ведения реестра владельцев инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, которые устанавливаются иными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

Эмитент обязан поручить ведение реестра по всем своим именным эмиссионным ценным бумагам одному регистратору. Эмитент, заключивший договор с регистратором, не освобождается от ответственности за ведение системы ведения реестра.

Требования настоящего Положения являются обязательными для эмитента, осуществляющего в соответствии с законодательством Российской Федерации ведение реестра самостоятельно.

2. Термины и определения

Для целей настоящего Положения используются следующие термины и определения.

Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.

Ценная бумага - именная эмиссионная ценная бумага.

Реестр - совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам.

Зарегистрированное лицо - физическое или юридическое лицо, информация о котором внесена в реестр.

Виды зарегистрированных лиц:

владелец - лицо, которому ценные бумаги принадлежат на праве собственности или ином вещном праве;

номинальный держатель - профессиональный участник рынка ценных бумаг, который является держателем ценных бумаг от своего имени, но в интересах другого лица, не являясь владельцем этих ценных бумаг;

доверительный управляющий - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель (профессиональный участник рынка ценных бумаг), осуществляющий доверительное управление ценными бумагами, переданными ему во владение на определенный срок и принадлежащими другому лицу, в интересах этого лица или указанных этим лицом третьих лиц;

 залогодержатель - кредитор по обеспеченному залогом обязательству, на имя которого оформлен залог ценных бумаг.

Регистратор - профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг как исключительную на основании договора с эмитентом и имеющий лицензию на осуществление данного вида деятельности, или эмитент, осуществляющий самостоятельно ведение реестра владельцев именных ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Трансфер - агент - юридическое лицо, выполняющее по договору с регистратором функции по приему от зарегистрированных лиц или их уполномоченных представителей и передаче регистратору информации и документов, необходимых для исполнения операций в реестре, а также функции по приему от регистратора и передаче зарегистрированным лицам или их уполномоченным представителям информации и документов, полученных от регистратора.

Уполномоченный представитель:

должностные лица юридического лица, которые в соответствии с учредительными документами вправе действовать от имени данного юридического лица без доверенности;

лица, уполномоченные зарегистрированным лицом совершать действия с ценными бумагами от его имени на основании доверенности;

законные представители зарегистрированного лица (родители, усыновители, опекуны, попечители);

должностные лица уполномоченных государственных органов (сотрудники судебных, правоохранительных органов, Государственной налоговой службы, а также иных уполномоченных государственных органов), которые в соответствии с законодательством Российской Федерации вправе требовать от регистратора исполнения определенных операций в реестре.

Операция - совокупность действий регистратора, результатом которых является изменение информации, содержащейся на лицевом счете, и (или) подготовка и предоставление информации из реестра.

Регистрационный журнал - совокупность записей, осуществляемых в хронологическом порядке, об операциях регистратора (за исключением операций, предусмотренных подпунктами 7.4.4 - 7.4.6 пункта 7.4 и пунктами 7.8, 7.9 настоящего Положения).

Распоряжение - документ, предоставляемый регистратору и содержащий требование о внесении записи в реестр и (или) предоставлении информации из реестра.

Лицевой счет - совокупность данных в реестре о зарегистрированном лице, виде, количестве, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска, номинальной стоимости ценных бумаг, номерах сертификатов и количестве ценных бумаг, удостоверенных ими (в случае документарной формы выпуска), обременении ценных бумаг обязательствами и (или) блокировании операций, а также операциях по его лицевому счету (за исключением операций, предусмотренных подпунктами 7.4.4 - 7.4.6 пункта 7.4 и пунктами 7.8, 7.9 настоящего Положения).

Типы лицевых счетов:

эмиссионный счет эмитента - счет, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выпуск которых зарегистрирован в установленном порядке, и их последующего списания при размещении или аннулировании (погашении) ценных бумаг;

лицевой счет эмитента - счет, открываемый эмитенту для зачисления на него ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом в случаях, предусмотренных Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ "Об акционерных обществах";

лицевой счет зарегистрированного лица - счет, открываемый владельцу, номинальному держателю, залогодержателю или доверительному управляющему.

Гарантия подписи - гарантия подлинности подписи лица на передаточном распоряжении, выдаваемая регистратору профессиональным участником рынка ценных бумаг, который обязуется возместить регистратору убытки, причиненные в результате признанного сторонами или установленного судом факта подделки подписи или подписания передаточного распоряжения неуполномоченным лицом.

3. Информация и документы реестра

Реестр должен содержать данные, достаточные для идентификации зарегистрированных лиц. В реестре должна содержаться информация:

об эмитенте;

о регистраторе, его обособленных подразделениях и трансфер - агентах;

о всех выпусках ценных бумаг эмитента;

о зарегистрированных лицах, виде, количестве, категории (типе), номинальной стоимости, государственном регистрационном номере выпусков ценных бумаг, учитываемых на их лицевых счетах и об операциях по лицевым счетам.

Деятельность по ведению реестра включает:

ведение лицевых счетов зарегистрированных лиц;

ведение учета ценных бумаг на эмиссионном и лицевом счете эмитента;

ведение регистрационного журнала отдельно по каждому эмитенту по всем ценным бумагам эмитента;

ведение журнала учета выданных, погашенных и утраченных сертификатов отдельно по каждому эмитенту (при документарной форме выпуска ценных бумаг);

хранение и учет документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр;

учет запросов, полученных от зарегистрированных лиц, и ответов по ним, включая отказы от внесения записей в реестр;

учет начисленных доходов по ценным бумагам;

осуществление иных действий, предусмотренных настоящим Положением.

3.1. Информация об эмитенте

В реестре должна содержаться следующая информация об эмитенте:

полное наименование;

краткое наименование;

наименование государственного органа, осуществившего регистрацию эмитента;

номер и дата государственной регистрации эмитента;

место нахождения, почтовый адрес;

размер уставного (складочного) капитала;

номера телефона, факса;

руководитель исполнительного органа эмитента;

идентификационный номер налогоплательщика.

3.2. Информация о ценных бумагах эмитента

 В реестре должна содержаться следующая информация о каждом выпуске ценных бумаг эмитента:

дата государственной регистрации и государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг;

вид, категория (тип) ценных бумаг;

номинальная стоимость одной ценной бумаги;

количество ценных бумаг в выпуске;

форма выпуска ценных бумаг;

размер дивиденда (по привилегированным акциям) или процента (по облигациям).

3.3. Лицевой счет зарегистрированного лица

Лицевой счет зарегистрированного лица должен содержать:

данные, содержащиеся в анкете зарегистрированного лица;

информацию о количестве ценных бумаг, виде, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, в том числе обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

список операций, представляющий часть регистрационного журнала, содержащую записи по лицевому счету зарегистрированного лица.

В случае, если при передаче (формировании) реестра или при размещении ценных бумаг регистратор выявляет, что количество ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, меньше общего количества выпущенных и размещенных ценных бумаг данного вида, категории (типа), регистратор обязан открыть счет "ценные бумаги неустановленных лиц".

Ценные бумаги зачисляются на этот счет по распоряжению эмитента. Списание ценных бумаг с этого счета осуществляется на основании документов, подтверждающих права на ценные бумаги, учитываемые на счету "ценные бумаги неустановленных лиц".

В случае, если невозможно однозначно идентифицировать зарегистрированное лицо, его лицевому счету присваивается статус

 "ценные бумаги неустановленного лица".

Для лицевых счетов физических лиц основанием для присвоения такого статуса является отсутствие в реестре данных о документе, удостоверяющем личность зарегистрированного лица, или несоответствие данных о документе, удостоверяющем личность, требованиям, утвержденным для такого вида документов (при условии отсутствия ошибки регистратора).

Для лицевых счетов юридических лиц основанием для присвоения статуса "ценные бумаги неустановленного лица" является отсутствие данных о полном наименовании, номере и дате государственной регистрации юридического лица, месте его нахождения.

Единственной операцией по счету со статусом "ценные бумаги неустановленного лица" может быть внесение всех данных, предусмотренных настоящим Положением, в анкету зарегистрированного лица с одновременной отменой данного статуса.

Лицевой счет эмитента открывается на основании письменного распоряжения его уполномоченных представителей для зачисления ценных бумаг, выкупленных (приобретенных) эмитентом, в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах".

Доверительному управляющему в системе ведения реестра открывается лицевой счет с отметкой "ДУ".

Ценные бумаги, учитываемые на лицевом счете доверительного управляющего, не учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, в интересах которого действует доверительный управляющий.

Правилами регистратора может быть предусмотрен учет ценных бумаг, переданных доверительному управляющему разными лицами, на одном счете доверительного управляющего.

Перевод ценных бумаг со счета доверительного управляющего на счет владельца осуществляется на основании передаточного распоряжения, предоставляемого регистратору доверительным управляющим, а также по решению суда и иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Учет ценных бумаг, принадлежащих доверительному управляющему и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых четах.

Учет ценных бумаг, принадлежащих номинальному держателю и его клиентам, осуществляется на отдельных лицевых счетах.

3.4. Перечень основных документов, используемых регистратором для ведения реестра

3.4.1. Анкета зарегистрированного лица

Анкета зарегистрированного лица должна содержать следующие анные.

Для физического лица:

фамилия, имя, отчество;

гражданство;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ;

год и дата рождения;

место проживания (регистрации);

адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес);

образец подписи владельца ценных бумаг.

Для юридического лица:

полное наименование организации в соответствии с ее уставом;

номер государственной регистрации и наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации;

место нахождения;

почтовый адрес;

номер телефона, факса (при наличии);

электронный адрес (при наличии);

образец печати и подписей должностных лиц, имеющих в соответствии с уставом право действовать от имени юридического лица без доверенностей.

Для всех зарегистрированных лиц:

категория зарегистрированного лица (физическое или юридическое лицо);

идентификационный номер налогоплательщика (при наличии);

форма выплаты доходов по ценным бумагам (наличная или безналичная форма);

при безналичной форме выплаты доходов - банковские реквизиты;

способ доставки выписок из реестра (письмо, заказное письмо, курьером, лично у регистратора).

3.4.2. Передаточное распоряжение

В передаточном распоряжении содержится указание регистратору внести в реестр запись о переходе прав собственности на ценные бумаги.

В передаточном распоряжении должны содержаться следующие данные.

В отношении лица, передающего ценные бумаги:

фамилия, имя, отчество (для физических лиц), полное наименование (для юридических лиц) зарегистрированного лица с указанием, является ли оно владельцем, доверительным управляющим или номинальным держателем передаваемых ценных бумаг;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ (для физических лиц), наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации (для юридических лиц).

В отношении передаваемых ценных бумаг:

полное наименование эмитента;

вид, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

количество передаваемых ценных бумаг;

основание перехода прав собственности на ценные бумаги;

цена сделки (в случае, если основанием для внесения записи в реестр является договор купли - продажи, договор мены или договор дарения);

указание на наличие обременения передаваемых ценных бумаг обязательствами.

В отношении лица, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги:

фамилия, имя, отчество (для физических лиц), полное наименование (для юридических лиц) с указанием, является ли оно владельцем, доверительным управляющим или номинальным держателем;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также орган, выдавший документ (для физических лиц), наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации (для юридических лиц).

Передаточное распоряжение должно быть подписано зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или его уполномоченным представителем.

В случае передачи заложенных ценных бумаг передаточное распоряжение также должно быть подписано залогодержателем или его уполномоченным представителем и лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или его уполномоченным представителем.

Если предоставленное передаточное распоряжение соответствует форме, предусмотренной в Приложении к настоящему Положению, регистратор обязан принять его к рассмотрению.

3.4.3. Залоговое распоряжение

В залоговом распоряжении содержится указание регистратору внести в реестр запись о залоге или о прекращении залога. В залоговом распоряжении должны содержаться следующие данные.

В отношении залогодателя:

фамилия, имя, отчество (для физических лиц), полное наименование (для юридических лиц);

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ (для физических лиц), наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации (для юридических лиц).

В отношении ценных бумаг:

полное наименование эмитента;

количество ценных бумаг, передаваемых в залог;

вид, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

вид залога.

В отношении лица, на имя которого должен быть оформлен залог ценных бумаг:

фамилия, имя, отчество (для физических лиц), полное наименование (для юридических лиц);

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также наименование органа, выдавшего документ (для физических лиц), наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации (для юридических лиц).

В залоговом распоряжении может также содержаться информация о том, где находятся сертификаты ценных бумаг (при документарной форме выпуска), кому (залогодателю или залогодержателю) принадлежит право на получение дохода по ценным бумагам, право и условия пользования заложенными ценными бумагами, а также иные условия залога.

Если предоставленное залоговое распоряжение соответствует форме, предусмотренной в Приложении к настоящему Положению, регистратор обязан принять его к рассмотрению.

3.4.4. Выписка из реестра

Выписка из реестра должна содержать следующие данные:

полное наименование эмитента, место нахождения эмитента, наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации;

номер лицевого счета зарегистрированного лица;

фамилия, имя, отчество (полное наименование) зарегистрированного лица;

дата, на которую выписка из реестра подтверждает записи о ценных бумагах, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица;

вид, количество, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, с указанием количества ценных бумаг, обремененных обязательствами, и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций;

вид зарегистрированного лица (владелец, номинальный держатель, доверительный управляющий, залогодержатель);

полное наименование регистратора;

наименование органа, осуществившего регистрацию;

номер и дата регистрации;

место нахождения и телефон регистратора;

указание на то, что выписка не является ценной бумагой;

печать и подпись уполномоченного лица регистратора.

Регистратор несет ответственность за полноту и достоверность сведений, содержащихся в выданной им выписке из реестра.

3.4.5. Журнал учета входящих документов

Журнал учета входящих документов должен содержать следующие данные:

порядковый номер записи;

входящий номер документа (по системе учета регистратора);

наименование документа;

дата получения документа регистратором;

сведения о лице, предоставившем документы, а именно:

для юридического лица - наименование организации, предоставившей документы, дата и исходящий номер, присвоенный организацией, фамилия лица, подписавшего сопроводительное письмо;

для физического лица (если указаны) - фамилия, имя, отчество, дата, почтовый адрес отправителя;

дата отправки ответа (внесения записи в реестр) или направления отказа о внесении записи в реестр;

исходящий номер ответа на документы;

фамилия должностного лица, подписавшего ответ.

3.4.6. Регистрационный журнал

Регистрационный журнал должен содержать следующие данные:

порядковый номер записи;

дата получения документов и их входящие номера;

дата исполнения операции;

тип операции, предусмотренный в разделе 7 настоящего Положения (за исключением операций, предусмотренных подпунктами 7.4.4 - 7.4.6 пункта 7.4 и пунктами 7.8, 7.9 настоящего Положения);

номера лицевых счетов зарегистрированных лиц, являющихся сторонами в сделке;

вид, количество, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг.

3.4.7. Журнал выданных, погашенных и утраченных сертификатов ценных бумаг

Журнал выданных, погашенных и утраченных сертификатов ценных бумаг должен содержать следующие данные:

порядковый номер записи;

вид, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

номер сертификата ценных бумаг;

количество ценных бумаг, удостоверенных сертификатом;

фамилия, имя, отчество (полное наименование), номер лицевого счета зарегистрированного лица, которому выдан сертификат ценных бумаг;

особые отметки о сертификате ценных бумаг (действителен, утрачен, выдан новый взамен утраченного, погашен);

дата выдачи сертификата ценных бумаг;

основание выдачи сертификата ценных бумаг (размещение ценных бумаг, приобретение ценных бумаг, выдача сертификата взамен утраченного, операция в отношении всего выпуска ценных бумаг);

дата погашения сертификата ценных бумаг;

основание погашения сертификата ценных бумаг (прекращение права собственности на ценные бумаги, выкуп ценных бумаг эмитентом, заявление владельца ценных бумаг, операция в отношении всего выпуска ценных бумаг).

4. Договор на ведение реестра

В договоре на ведение реестра в отношении регистратора должны быть предусмотрены следующие условия:

осуществление ведения реестра по всем ценным бумагам эмитента;

оказание услуг, предусмотренных договором на ведение реестра, на основе принятой регистратором технологии учета и используемого им программного обеспечения;

выполнение всех типов операций, предусмотренных настоящим Положением, в установленные сроки;

предоставление на основании письменного запроса эмитента списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

предоставление на основании письменного запроса эмитента списка лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам;

обеспечение сохранности и конфиденциальности информации, содержащейся в реестре;

обеспечение сохранности реестра, включая все документы, на основании которых осуществлялись операции в реестре;

иные условия, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными актами Федеральной комиссии или соглашением сторон.

В договоре на ведение реестра могут быть предусмотрены следующие дополнительные условия:

организация выплаты доходов по ценным бумагам;

организация и проведение общих собраний акционеров;

оказание консультационных услуг эмитенту в пределах полномочий регистратора.

5. Требования к деятельности регистратора

Регистратор обязан:

осуществлять открытие лицевых счетов в порядке, предусмотренном настоящим Положением;

исполнять операции по лицевым счетам в порядке и сроки, предусмотренные настоящим Положением;

устанавливать размер оплаты за оказание услуг в соответствии с требованиями нормативных актов Федеральной комиссии;

принимать передаточное распоряжение, если оно предоставлено зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц, или иным способом в соответствии с правилами ведения реестра;

осуществлять проверку полномочий лиц, подписавших документы;

осуществлять сверку подписи на распоряжениях;

ежедневно осуществлять сверку количества, категории (типа), вида, государственного регистрационного номера выпуска размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц, эмиссионном счете эмитента, лицевом счете эмитента;

предоставлять информацию из реестра в порядке, установленном настоящим Положением;

соблюдать установленный нормативными актами Федеральной комиссии порядок передачи реестра при прекращении действия договора с эмитентом;

в течение времени, установленного правилами ведения реестра, но не менее чем 4 часа каждый рабочий день недели (включая обособленные подразделения регистратора) обеспечивать эмитенту, зарегистрированным лицам, уполномоченным представителям возможность предоставления распоряжений и получения информации из реестра;

по распоряжению эмитента или лиц, имеющих на это право в соответствии с законодательством Российской Федерации, предоставлять им список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров;

по распоряжению эмитента предоставлять ему список лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам;

информировать зарегистрированных лиц по их запросам о правах, закрепленных ценными бумагами, и о способах и порядке осуществления этих прав;

обеспечить хранение в течение сроков, установленных нормативными актами Федеральной комиссии и настоящим Положением, документов, являющихся основанием для внесения записей в реестр;

хранить информацию о зарегистрированном лице не менее 3 лет после списания со счета зарегистрированного лица всех ценных бумаг.

В случае утраты регистрационного журнала и данных лицевых счетов, зафиксированных на бумажных носителях и (или) с использованием электронных баз данных, регистратор обязан:

уведомить об этом Федеральную комиссию в письменной форме в срок не позднее следующего дня с даты утраты;

опубликовать сообщение в средствах массовой информации о необходимости предоставления зарегистрированными лицами документов в целях восстановления утраченных данных реестра;

принять меры к восстановлению утраченных данных в реестре в десятидневный срок с момента утраты.

Регистратор обязан отказать во внесении записей в реестр в следующих случаях:

не предоставлены все документы, необходимые для внесения записей в реестр в соответствии с настоящим Положением;

предоставленные документы не содержат всей необходимой в соответствии с настоящим Положением информации либо содержат информацию, не соответствующую имеющейся в документах, предоставленных регистратору в соответствии с пунктом 7.1 настоящего Положения;

операции по счету зарегистрированного лица, в отношении которого предоставлено распоряжение о списании ценных бумаг,  блокированы;

в реестре отсутствует анкета зарегистрированного лица с образцом его подписи, документы не предоставлены лично зарегистрированным лицом, подпись на распоряжении не заверена одним из предусмотренных в настоящем Положении способов;

у регистратора есть существенные и обоснованные сомнения в подлинности незаверенной подписи на документах, когда документы не предоставлены лично зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или его уполномоченным представителем;

в реестре не содержится информация о лице, передающем ценные бумаги, и (или) о ценных бумагах, в отношении которых предоставлено распоряжение о внесении записей в реестр, и отсутствие этой информации не связано с ошибкой регистратора;

количество ценных бумаг, указанных в распоряжении или ином документе, являющимся основанием для внесения записей в реестр, превышает количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица;

стороны по сделке не оплатили или не предоставили гарантии по оплате услуг регистратора в размере, установленном прейскурантом регистратора.

Регистратор не имеет права:

аннулировать внесенные в реестр записи;

прекращать исполнение надлежащим образом оформленного распоряжения по требованию зарегистрированного лица или его уполномоченного представителя;

отказать во внесении записей в реестр из-за ошибки, допущенной регистратором или эмитентом;

при внесении записи в реестр предъявлять требования к зарегистрированным лицам и приобретателям ценных бумаг, не предусмотренные законодательством Российской Федерации и настоящим Положением.

5.1. Раскрытие информации регистратором

Регистратор обязан раскрывать заинтересованным лицам информацию о своей деятельности. К данной информации относятся:

место нахождения, почтовый адрес, номер телефона и факса регистратора;

перечень эмитентов, реестры которых ведет регистратор;

место нахождения и почтовый адрес трансфер - агента регистратора;

почтовый адрес и полномочия обособленного подразделения регистратора;

формы документов для проведения операций в реестре;

правила ведения реестра;

прейскурант цен на услуги регистратора;

фамилия, имя, отчество руковоодителя исполнительного орган регистратора и его обособленного подразделения.

5.2. Требования к правилам внутреннего контроля

5.2.1. Внутренний контроль регистратора при размещении ценных бумаг

Регистратор обязан на основании зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг осуществить сверку количества размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, учитываемых на счетах зарегистрированных лиц. Такая сверка также осуществляется при составлении списков лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров и получение доходов по ценным бумагам.

В случае выявления в результате сверки расхождений регистратор обязан уведомить об этом эмитента, установить причины расхождения, а также принять меры по устранению такого расхождения. При этом данные меры не должны нарушать прав зарегистрированных лиц.

5.2.2. Внутренний контроль документооборота Каждый документ (запрос), связанный с реестром, который поступает к регистратору, должен быть зарегистрирован в журнале входящих документов. После окончания обработки документ с отметкой об исполнении должен быть помещен в архив.

Распоряжение одного зарегистрированного лица должно исполняться разными сотрудниками регистратора.

5.2.3. Контроль за взаимодействием с трансфер – агентом

Трансфер - агент обязан осуществлять ведение журнала отправленных (принятых) документов. Регистратор обязан осуществлять ведение журнала отправленных (принятых) документов.

Контроль за взаимодействием с трансфер - агентом осуществляется путем периодической сверки данных журналов.

5.3. Требования к помещениям, оборудованию и программному обеспечению, используемым регистратором

В деятельности регистратора используются следующие специальные помещения:

операционный зал;

архив;

хранилище сертификатов.

Доступ к архиву должен быть ограничен, а помещение, где хранится архив, должно быть защищено от повреждения водой и других причин, которые могут повлечь утрату или повреждение подлинных документов.

Доступ к компьютерному оборудованию, где хранится информация реестра, должен быть разрешен только уполномоченному на это персоналу. Помещение, в котором установлено указанное компьютерное оборудование, должно быть защищено от доступа посторонних лиц и содержаться в должном порядке с регулируемой температурой воздуха и влажностью, с установленными детекторами дыма и противопожарной сигнализацией.

Регистратор должен иметь специально оборудованное помещение для хранения сертификатов (хранилище).

Программное обеспечение, используемое регистратором для ведения реестра, должно быть сертифицировано лицом, зарегистрированным в качестве органа сертификации в Госстандарте России в соответствии с требованиями, зарегистрированными в Федеральной комиссии.

5.4. Ответственность регистратора

Регистратор несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по ведению и хранению реестра (в том числе необеспечение конфиденциальности информации реестра и предоставление недостоверных или неполных данных) в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Необоснованный отказ регистратора от внесения записи в реестр может быть обжалован в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Регистратор не несет ответственности за операции по счетам клиентов, исполняемые в соответствии с распоряжениями номинального держателя, доверительного управляющего.

6. Обязанности зарегистрированных лиц и эмитента

6.1. Обязанности зарегистрированных лиц

Зарегистрированные лица обязаны:

предоставлять регистратору полные и достоверные данные, необходимые для открытия лицевого счета;

предоставлять регистратору информацию об изменении данных, предусмотренных подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 настоящего Положения;

предоставлять регистратору информацию об обременении ценных бумаг обязательствами;

предоставлять регистратору документы, предусмотренные настоящим Положением, для исполнения операций по лицевому счету;

гарантировать, что в случае передачи ценных бумаг не будут нарушены ограничения, установленные законодательством Российской Федерации или уставом эмитента, или вступившим в законную силу решением суда;

осуществлять оплату услуг регистратора в соответствии с его прейскурантом.

В случае непредоставления зарегистрированными лицами информации об изменении данных, предусмотренных подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 настоящего Положения, или предоставления ими неполной или недостоверной информации об изменении указанных данных регистратор не несет ответственности за причиненные в связи с этим убытки.

6.2. Обязанности эмитента

Эмитент обязан предоставить регистратору в срок не позднее десяти календарных дней с даты заключения договора на ведение реестра, если иное не предусмотрено нормативными актами Федеральной комиссии:

подлинник решения о выпуске ценных бумаг;

копии учредительных документов, удостоверенные нотариально или заверенные регистрирующим органом;

копию свидетельства о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или заверенную регистрирующим органом

 (при наличии);

выписку из протокола решения уполномоченного органа эмитента о назначении руководителя исполнительного органа, избрании членов Совета директоров (наблюдательного совета);

копии уведомлений о государственной регистрации выпусков ценных бумаг;

копии отчетов об итогах выпуска ценных бумаг, удостоверенные нотариально или заверенные регистрирующим органом;

заверенные эмитентом решения общих собраний акционеров, годовые бухгалтерские балансы, сведения о лицах, входящих в органы управления за последние 3 года.

Эмитент обязан своевременно предоставлять регистратору изменения и дополнения своих учредительных документов, а также список должностных лиц, которые имеют право на получение информации из реестра.

7. Операции регистратора

7.1. Открытие лицевого счета

Открытие лицевого счета должно быть осуществлено перед зачислением на него ценных бумаг (оформлением залога) либо одновременно с предоставлением передаточного (залогового) распоряжения.

Регистратор не вправе принимать передаточное (залоговое) распоряжение в случае непредоставления документов, необходимых для открытия лицевого счета в соответствии с настоящим Положением.

Регистратор не вправе обусловливать открытие лицевого счета заключением договора с лицом, открывающим лицевой счет в реестре.

Открытие лицевого счета физического лица в реестре может производиться самим лицом или его уполномоченным представителем.

Открытие лицевого счета юридического лица в реестре может производиться только уполномоченным представителем этого юридического лица.

Для открытия лицевого счета физическое лицо предоставляет следующие документы:

анкету зарегистрированного лица;

документ, удостоверяющий личность.

Физическое лицо обязано расписаться на анкете зарегистрированного лица в присутствии уполномоченного представителя регистратора или засвидетельствовать подлинность своей подписи нотариально.

Для открытия лицевого счета юридическое лицо предоставляет следующие документы:

анкету зарегистрированного лица;

копию устава юридического лица, удостоверенную нотариально или заверенную регистрирующим органом;

копию свидетельства о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или заверенную регистрирующим органом (при наличии);

копию лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (для номинального держателя и доверительного управляющего), удостоверенную нотариально или заверенную регистрирующим органом;

документ, подтверждающий назначение на должность лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Регистратор обязан определить по уставу юридического лица компетенцию должностных лиц, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности.

Если указанные лица не расписались в анкете зарегистрированного лица в присутствии уполномоченного представителя регистратора, но имеют право подписи платежных документов, регистратору должна быть предоставлена нотариально удостоверенная копия банковской карточки.

7.2. Внесение изменений в информацию лицевого счета о зарегистрированном лице

В случае изменения информации о зарегистрированном лице последнее должно вновь предоставить регистратору полностью заполненную анкету зарегистрированного лица. В случае изменения имени (полного наименования) зарегистрированное лицо также обязано предъявить подлинник или предоставить нотариально удостоверенную копию документа, подтверждающего факт такого изменения.

Для внесения в лицевой счет информации об имени (полном наименовании) участников долевой собственности ценных бумаг регистратору должен быть предоставлен документ, подтверждающий принадлежность им ценных бумаг на праве долевой собственности.

При изменении информации об имени (полном наименовании) зарегистрированного лица регистратор обязан обеспечить сохранность изменяемой информации, а также возможность идентификации зарегистрированного лица как по измененной, так и по прежней информации.

В случае изменения имени (полного наименования) зарегистрированного лица должна быть произведена замена сертификата ценной бумаги (при документарной форме выпуска).

7.3. Внесение в реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги

Регистратор обязан вносить в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при предоставлении передаточного распоряжения зарегистрированным лицом, передающим ценные бумаги, или лицом, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги, или уполномоченным представителем одного из этих лиц и (или) иных документов, предусмотренных настоящим Положением.

Регистратор не вправе требовать от зарегистрированного лица предоставления иных документов, за исключением предусмотренных настоящим Положением.

Если ценные бумаги принадлежат на праве общей долевой собственности, то передаточное распоряжение должно быть подписано всеми участниками общей долевой собственности. При отсутствии таких подписей должна быть предоставлена доверенность, выданная участниками общей долевой собственности лицу, подписавшему от их имени передаточное распоряжение.

При совершении сделок с ценными бумагами, принадлежащими малолетним (несовершеннолетние в возрасте до четырнадцати лет), распоряжение должно быть подписано их законными представителями - родителями, усыновителями или опекунами. При этом должно быть предоставлено письменное разрешение органов опеки и попечительства на совершение сделки с ценными бумагами, принадлежащими малолетнему.

После достижения несовершеннолетним четырнадцатилетнего возраста распоряжение должно быть подписано самим владельцем ценных бумаг. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, должно быть предоставлено письменное согласие законных представителей несовершеннолетнего, достигшего четырнадцатилетнего возраста, на совершение сделки, а также разрешение органов опеки и попечительства на выдачу такого согласия законным представителям.

Передача ценных бумаг, обремененных обязательствами, осуществляется с письменного согласия лица, в интересах которого было осуществлено такое обременение.

Регистратор вносит записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги, если:

предоставлены все документы, необходимые в соответствии с настоящим Положением;

предоставленные документы содержат всю необходимую в соответствии с настоящим Положением информацию;

количество ценных бумаг, указанных в передаточном распоряжении или ином документе, являющемся основанием для внесения записей в реестр, не превышает количества ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете зарегистрированного лица, передающего ценные бумаги;

осуществлена сверка подписи зарегистрированного лица или его уполномоченного представителя в порядке, установленном настоящим Положением;

лицо, обратившееся к регистратору, оплатило его услуги или предоставило гарантии об оплате в соответствии с прейскурантом последнего;

не осуществлено блокирование операций по лицевому счету зарегистрированного лица, передающего ценные бумаги.

Отказ от внесения записи в реестр не допускается, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением. В случае отказа от внесения записи в реестр регистратор не позднее пяти дней с даты предоставления распоряжения о внесении записи в реестр направляет обратившемуся лицу мотивированное уведомление об отказе от внесения записи, содержащее причины отказа и действия, которые необходимо предпринять для устранения причин, препятствующих внесению записи в реестр.

Сверка подписи зарегистрированного лица на распоряжениях, предоставляемых регистратору, осуществляется посредством сличения подписи зарегистрированного лица с имеющимся у регистратора образцом подписи в анкете зарегистрированного лица.

При отсутствии у регистратора образца подписи зарегистрированное лицо должно явиться к регистратору лично или удостоверить подлинность своей подписи нотариально.

Зарегистрированное лицо вправе удостоверить подлинность своей подписи печатью и подписью должностного лица эмитента. В этом случае ответственность за подлинность подписи несет эмитент.

7.3.1. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при совершении

 сделки

Регистратор вносит в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при совершении сделки по предоставлению следующих документов:

передаточное распоряжение (передается регистратору);

документ, удостоверяющий личность (предъявляется регистратору);

подлинник или нотариально удостоверенная копия документа, подтверждающего права уполномоченного представителя (передается регистратору);

письменное согласие участников долевой собственности, в случае долевой собственности на ценные бумаги (передается регистратору);

сертификаты ценных бумаг, принадлежащие прежнему владельцу, при документарной форме выпуска (передаются регистратору).

7.3.2. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате наследования

Регистратор вносит в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате наследования по предоставлению следующих документов:

подлинник или нотариально удостоверенная копия свидетельства о праве на наследство (передается регистратору);

документ, удостоверяющий личность (предъявляется регистратору);

подлинник или нотариально удостоверенная копия документа, подтверждающего права уполномоченного представителя (передается регистратору);

сертификаты ценных бумаг, принадлежащие прежнему владельцу, при документарной форме выпуска (передаются регистратору).

7.3.3. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги по решению суда

Регистратор вносит в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги по решению суда по предоставлении следующих документов:

копия решения суда, вступившего в законную силу, заверенная судом, и исполнительный лист (передается регистратору);

сертификаты ценных бумаг, принадлежащие прежнему владельцу, при документарной форме выпуска (передаются регистратору).

7.3.4. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица

Регистратор вносит в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица по предоставлении следующих документов:

выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг вновь возникшему юридическому лицу (при слиянии и преобразовании);

выписки из передаточного акта о передаче ценных бумаг юридическому лицу, к которому присоединяется другое юридическое лицо (при присоединении);

выписки из разделительного баланса о передаче ценных бумаг одному или нескольким вновь образованным юридическим лицам (при разделении и выделении);

документы, необходимые для открытия лицевого счета юридического лица, предусмотренные настоящим Положением.

Выписки из передаточного акта и разделительного баланса должны быть подписаны руководителем и главным бухгалтером юридического лица (юридических лиц).

7.3.5. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при приватизации

Регистратор вносит в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при приватизации по предоставлении следующих документов:

распоряжение комитета по управлению имуществом о передаче привилегированных акций типа "А", список лиц с указанием количества ценных бумаг, которое необходимо зачислить на их лицевые счета;

договор купли - продажи о продаже акций, список лиц с указанием количества ценных бумаг, которое необходимо зачислить на их лицевые счета;

извещение фонда имущества (или комитета по управлению имуществом) о внесении акций, находящихся в государственной собственности, в уставный капитал юридического лица.

Особенности внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при приватизации устанавливаются законодательством Российской Федерации.

7.4. Операции по поручению эмитента

7.4.1. Внесение записей о размещении ценных бумаг

При распределении акций в случае учреждения акционерного общества, распределении дополнительных акций, а также размещении иных ценных бумаг посредством подписки регистратор обязан:

внести в реестр информацию об эмитенте в соответствии с пунктом 3.1 настоящего Положения (при внесении в реестр записей о распределении акций при учреждении акционерного общества);

внести в реестр информацию о выпуске ценных бумаг в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения (во всех случаях);

открыть эмиссионный счет эмитента и (или) зачислить на него ценные бумаги в количестве, указанном в решении о выпуске ценных бумаг (во всех случаях);

открыть лицевые счета зарегистрированным лицам и посредством списания ценных бумаг с эмиссионного счета эмитента зачислить на них ценные бумаги в количестве, указанном в решении о выпуске ценных бумаг (при внесении в реестр записей о распределении акций при учреждении акционерного общества) или документах, являющихся основанием для внесения в реестр записей о приобретении ценных бумаг (в остальных случаях);

провести аннулирование неразмещенных ценных бумаг, на основании отчета об итогах выпуска ценных бумаг;

провести сверку количества размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, зачисленных на лицевые счета зарегистрированных лиц.

7.4.2. Внесение записей о конвертации ценных бумаг

При размещении ценных бумаг посредством конвертации регистратор обязан:

внести в реестр информацию о выпуске ценных бумаг в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Положения;

зачислить на эмиссионный счет эмитента ценные бумаги, в которые конвертируются ценные бумаги предыдущего выпуска, в  количестве, указанном в решении о выпуске ценных бумаг;

провести конвертацию ценных бумаг посредством перевода соответствующего количества ценных бумаг нового выпуска с эмиссионного счета эмитента на лицевые счета зарегистрированных лиц и перевода ценных бумаг предыдущего выпуска с лицевых счетов зарегистрированных лиц на эмиссионный счет эмитента;

провести аннулирование ценных бумаг предыдущего выпуска;

провести сверку количества размещенных ценных бумаг с количеством ценных бумаг, зачисленных на лицевые счета зарегистрированных лиц.

Регистратор вносит записи о конвертации в отношении всего выпуска или в отношении ценных бумаг, принадлежащих отдельным владельцам (если это предусмотрено решением о выпуске ценных бумаг). Операция конвертации ценных бумаг проводится только после государственной регистрации выпуска ценных бумаг, в которые осуществляется конвертация.

Записи о конвертации в отношении всего выпуска ценных бумаг должны быть внесены в реестр в день, указанный в зарегистрированном решении об их выпуске, по данным реестра на этот день. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

Записи о конвертации в отношении ценных бумаг, принадлежащих отдельным владельцам, должны быть внесены в реестр в течение трех рабочих дней с момента получения распоряжения от владельца ценных бумаг.

Если в результате конвертации акций либо распределения дополнительных акций количество акций у отдельных зарегистрированных лиц составляет дробное число, регистратор обязан:

учитывать на счетах акционеров только целое число акций нового выпуска;

осуществлять обособленный учет дробных акций каждого зарегистрированного лица;

предоставить эмитенту список зарегистрированных лиц с указанием принадлежащих им дробных акций;

на основании документов, подтверждающих выкуп эмитентом дробных акций, зачислить их на лицевой счет эмитента.

7.4.3. Внесение записей об аннулировании (погашении) ценных бумаг

Внесение записи об аннулировании ценных бумаг осуществляется регистратором в случаях:

размещения меньшего количества ценных бумаг, чем предусмотрено решением об их выпуске;

уменьшения уставного капитала акционерного общества;

конвертации ценных бумаг;

признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся (недействительным);

погашения ценных бумаг;

в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

В случае размещения меньшего количества ценных бумаг, чем предусмотрено решением об их выпуске, регистратор вносит запись об аннулировании неразмещенных ценных бумаг, учитываемых на эмиссионном счете эмитента, на основании зарегистрированного отчета об итогах выпуска ценных бумаг в течение трех рабочих дней с даты получения такого отчета.

В случае уменьшения уставного капитала акционерного общества регистратор вносит запись об аннулировании выкупленных эмитентом акций, учитываемых на его лицевом счете, в течение одного рабочего дня с даты предоставления регистратору соответствующих изменений в уставе акционерного общества, зарегистрированных в установленном законодательством Российской Федерации порядке.

В случае конвертации ценных бумаг запись об аннулировании ценных бумаг предыдущего выпуска вносится регистратором после исполнения операций по конвертации.

В случае признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным регистратор: (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

обязан на 3-й рабочий день после получения уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг приостановить все операции по лицевым счетам зарегистрированных лиц, связанные с обращением соответствующих ценных бумаг, за исключением списания этих ценных бумаг с лицевого счета зарегистрированного лица на эмиссионный счет эмитента; (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

осуществляет списание ценных бумаг, выпуск которых признан несостоявшимся (недействительным), с лицевого счета зарегистрированного лица на эмиссионный счет эмитента;

в срок не позднее 4 дней с даты получения уведомления об аннулировании государственной регистрации выпуска ценных бумаг составляет список владельцев этих ценных бумаг в двух экземплярах с включением в него следующих сведений:

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

полное наименование эмитента, его место нахождения, наименование государственного органа, осуществившего регистрацию

 эмитента, номер и дату регистрации;

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

фамилия, имя, отчество (полное наименование) зарегистрированного лица;

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

номер лицевого счета зарегистрированного лица, на котором учитываются ценные бумаги, государственная регистрация выпуска которых аннулирована;

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

количество ценных бумаг, вид, категория (тип) ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована, с указанием количества ценных бумаг, обремененных обязательствами и (или) в отношении которых осуществлено блокирование операций; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

вид зарегистрированного лица. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

Список владельцев ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована, составляется на дату приостановки операций по лицевым счетам зарегистрированных лиц; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

в срок не позднее следующего дня после составления списка владельцев ценных бумаг, государственная регистрация выпуска которых аннулирована, вносит в Реестр запись об аннулировании этих ценных бумаг, а также осуществляет иные операции, связанные с аннулированием ценных бумаг эмитента. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 31.12.97 № 45)

При погашении ценных бумаг регистратор:

в день погашения ценных бумаг, установленный решением об их выпуске, приостанавливает по счетам зарегистрированных лиц все операции, связанные с обращением ценных бумаг;

в течение одного дня с даты предоставления эмитентом документа, подтверждающего проведение расчетов с владельцами ценных бумаг, осуществляет списание ценных бумаг со счетов зарегистрированных лиц на лицевой счет эмитента;

вносит запись об аннулировании ценных бумаг.

Решением о выпуске ценных бумаг может быть предусмотрен иной порядок погашения ценных бумаг.

7.4.4. Подготовка списка лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам

При принятии решения о выплате доходов эмитент обязан направить регистратору распоряжение о подготовке списка зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам на дату, указанную в распоряжении. Ответственность за соответствие установленной даты требованиям законодательства Российской Федерации несет эмитент.

Распоряжение должно содержать следующие данные:

полное наименование эмитента;

орган управления эмитента, принявший решение о выплате доходов по ценным бумагам, дату и номер соответствующего протокола;

дата, на которую должен быть составлен список зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам;

форма, в которой предлагается осуществлять выплату доходов;

размер выплачиваемых доходов по каждому виду, категории (типу) ценных бумаг;

дата выплаты доходов;

полное официальное наименование агента(ов) по выплате доходов (при его (их) наличии), его (их) место нахождения и почтовый адрес.

Список зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам, должен содержать следующие данные:

фамилия, имя, отчество (полное наименование) зарегистрированного лица;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, наименование органа, выдавшего документ (номер государственной регистрации, наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации);

место проживания или регистрации (место нахождения);

адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес);

количество ценных бумаг, с указанием вида, категории (типа);

сумма начисленного дохода;

сумма налоговых выплат, подлежащая удержанию;

сумма к выплате.

7.4.5. Подготовка списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров

По распоряжению эмитента или лиц, имеющих на это право в соответствии с законодательством Российской Федерации, регистратор предоставляет список акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, составленный на дату, указанную в распоряжении.

Ответственность за соответствие установленной даты требованиям законодательства Российской Федерации несет обратившееся лицо.

В список акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, включаются:

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы обыкновенных акций общества; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы привилегированных акций общества определенного типа, предоставляющих в соответствии с его уставом право голоса; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы привилегированных акций общества определенного типа, размер дивиденда по которым определен в уставе общества (за исключением кумулятивных привилегированных акций общества), в случае, если на последнем годовом общем собрании акционеров общества (независимо от основания) не было принято решение о выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа или было принято решение о неполной выплате дивидендов по привилегированным акциям этого типа; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы кумулятивных привилегированных акций общества определенного типа, в случае, если на последнем годовом общем собрании акционеров, на котором в соответствии с уставом должно было быть принято решение о выплате по этим акциям накопленных дивидендов, такое решение (независимо от основания) не было принято или было принято решение о неполной выплате накопленных дивидендов;

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы привилегированных акций общества, в случае, если в повестку дня этого общего собрания акционеров общества включен вопрос о реорганизации или ликвидации общества; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- акционеры - владельцы привилегированных акций общества определенного типа, в случае, если в повестку дня этого общего собрания акционеров общества включен вопрос о внесении в устав общества изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров - владельцев этого типа привилегированных акций; (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

- иные лица, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

Не полностью оплаченные обществу акции (за исключением не полностью оплаченных обществу акций, приобретенных при его создании учредителями) при составлении списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании, не учитываются.

 (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

В случае, если указанные выше акции составляют паевые инвестиционные фонды, в список акционеров включаются управляющие этих паевых инвестиционных фондов, а если указанные выше акции учитываются на лицевых счетах доверительных управляющих - доверительные управляющие. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 20.04.98 № 8)

Список акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, должен содержать следующие данные:

фамилия, имя, отчество (полное наименование) акционера;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, орган, выдавший документ (номер государственной регистрации, наименование органа, осуществившего регистрацию, дата регистрации);

место проживания или регистрации (место нахождения);

адрес для направления корреспонденции (почтовый адрес);

количество акций с указанием категории (типа).

На основании дополнительного соглашения к договору на ведение реестра регистратор вправе подготовить и направить зарегистрированным лицам уведомления о проведении общего собрания акционеров и бюллетени для заочного голосования, а также исполнять функции счетной комиссии.

7.4.6. Предоставление номинальными держателями информации в реестр

Для осуществления прав, удостоверенных ценными бумагами, регистратор вправе требовать от номинального держателя предоставления списка владельцев, в отношении ценных бумаг которых он является номинальным держателем, по состоянию на определенную дату. Номинальный держатель обязан составить требуемый список и направить его регистратору в течение семи дней после получения требования. Если требуемый список необходим для составления реестра, то номинальный держатель не получает за составление этого списка вознаграждения.

Список должен содержать данные, предусмотренные настоящим Положением для списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров.

Номинальный держатель несет ответственность за отказ от предоставления указанного списка регистратору перед своими клиентами, регистратором и эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Если номинальный держатель не предоставил регистратору в срок, установленный настоящим Положением, указанный список, регистратор обязан в течение десяти дней по истечении установленного срока в письменной форме уведомить Федеральную комиссию.

7.5. Внесение в реестр записей о блокировании операций по лицевому счету

Блокирование операций по лицевому счету зарегистрированного лица - операция, исполняемая регистратором и предназначенная для предотвращения передачи ценных бумаг.

Блокирование и прекращение блокирования операций по лицевому счету производятся по распоряжению зарегистрированного лица, по определению или решению суда, постановлению следователя, а также на основании свидетельства о смерти и иных документов, выданных уполномоченными органами. При блокировании, прекращении блокирования операций по лицевому счету регистратор должен внести на лицевой счет зарегистрированного лица следующую информацию:

количество ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете, в отношении которого произведено блокирование;

вид, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг;

основание блокирования операций (прекращение блокирования операций).

7.6. Внесение в реестр записей об обременении ценных бумаг

Счет зарегистрированного лица должен содержать информацию о всех случаях обременения ценных бумаг обязательствами, включая неполную оплату ценных бумаг, передачу ценных бумаг в залог.

Регистратор обязан внести в реестр информацию о залоге ценных бумаг и о залогодержателе.

7.6.1. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о передаче ценных бумаг в залог:

залоговое распоряжение (передается регистратору);

документ, удостоверяющий личность (предъявляется регистратору);

оригинал или нотариально удостоверенная копия договора о залоге (передается регистратору);

оригинал или нотариально удостоверенная копия договора об основном обязательстве, обеспечением которого является залог, в случае отсутствия отдельного договора о залоге (передается регистратору);

письменное согласие участников долевой собственности на передачу ценных бумаг в залог, в случае долевой собственности на ценные бумаги (передается регистратору).

7.6.2. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о прекращении залога

Прекращение залога в связи с исполнением обязательства:

залоговое распоряжение, подписанное залогодателем или его уполномоченным представителем и залогодержателем или его уполномоченным представителем (передается регистратору);

документ, удостоверяющий личность (предъявляется регистратору).

Прекращение залога в связи с неисполнением обязательства:

залоговое распоряжение, подписанное залогодержателем или его уполномоченным представителем и залогодателем или его уполномоченным представителем (передается регистратору);

документ, удостоверяющий личность (предъявляется регистратору);

решение суда и договор купли - продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, заключенный по результатам торгов, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда (передается регистратору);

решение суда и протокол несостоявшихся повторных торгов продажи ценных бумаг, являющихся предметом залога, в случае удовлетворения требований залогодержателя по решению суда (передается регистратору).

7.7. Внесение в реестр записей о зачислении и списании ценных бумаг со счета номинального держателя

Зачисление ценных бумаг на счет номинального держателя производится на основании передаточного распоряжения владельца ценных бумаг или другого номинального держателя. Регистратор не вправе требовать предоставления договора между номинальным держателем и его клиентом.

В случае отсутствия в реестре лицевого счета номинального держателя регистратор обязан открыть ему лицевой счет и зачислить на него ценные бумаги, вид, количество, категория (тип), государственный регистрационный номер выпуска которых указаны в передаточном распоряжении.

Ценные бумаги, учитываемые на лицевом счете номинального держателя, не учитываются на лицевом счете зарегистрированного лица, в интересах которого действует номинальный держатель.

При внесении записей в реестр в результате сделки с одновременной передачей ценных бумаг в номинальное держание данные о номинальном держателе вносятся в реестр на основании передаточного распоряжения зарегистрированного лица, без внесения в реестр записей о новом владельце, приобретающем ценные бумаги. В этом случае основанием для внесения записей в реестр является договор, на основании которого отчуждаются ценные бумаги, и договор, на основании которого номинальный держатель обслуживает своего клиента.

Операции с ценными бумагами между владельцами ценных бумаг - клиентами одного номинального держателя не отражаются у регистратора.

При получении номинальным держателем распоряжения от владельца о списании ценных бумаг со счета номинального держателя и внесении информации о владельце в реестр номинальный держатель направляет регистратору передаточное распоряжение, в котором поручает списать со своего счета необходимое количество ценных бумаг с приложением документов, необходимых для открытия лицевого счета зарегистрированного лица.

Порядок взаимодействия номинального держателя и регистратора, в том числе соответствующая форма передаточного распоряжения, устанавливаются иными актами Федеральной комиссии.

7.8. Операции с сертификатами ценных бумаг

Регистратор производит запись в журнале выданных, погашенных и утраченных сертификатов ценных бумаг о всех проведенных им операциях с сертификатами.

Регистратор должен удостовериться в подлинности сертификатов ценных бумаг и только после этого осуществить погашение

 сертификатов.

Регистратор обязан хранить погашенные сертификаты ценных бумаг в архиве в течение трех лет, после чего они подлежат уничтожению с предварительным составлением акта об уничтожении.

7.9. Предоставление информации из реестра

Для получения информации из реестра обратившееся лицо предоставляет регистратору распоряжение на выдачу информации из реестра. В число лиц, имеющих право на получение информации из реестра, входят:

эмитент;

зарегистрированные лица;

уполномоченные представители государственных органов.

Информация из реестра предоставляется в письменной форме.

7.9.1. Предоставление информации зарегистрированным лицам

Зарегистрированное лицо имеет право получить информацию о:

внесенной в реестр информации о нем и учитываемых на его лицевом счете ценных бумагах;

всех записях на его лицевом счете;

процентном соотношении общего количества принадлежащих ему ценных бумаг к уставному капиталу эмитента и общему количеству ценных бумаг данной категории (типа);

эмитенте, его учредителях, а также о размере объявленного и оплаченного уставного капитала;

регистраторе;

других данных в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Регистратор обязан предоставить зарегистрированным в реестре владельцам и номинальным держателям ценных бумаг, владеющим более чем одним процентом голосующих акций эмитента, данные из реестра об именах владельцев (полном наименовании) владельцев, количестве, категории (типе) и номинальной стоимости принадлежащих им ценных бумаг.

 По распоряжению зарегистрированного лица, со счета которого списаны ценные бумаги, или лица, на счет которого зачислены ценные бумаги, регистратор обязан в течение одного рабочего дня после проведения операции выдать уведомление, содержащее следующие данные:

номер лицевого счета, фамилия, имя, отчество (полное наименование) и вид зарегистрированного лица, со счета которого списаны ценные бумаги;

номер лицевого счета, фамилия, имя, отчество (полное наименование) и вид зарегистрированного лица, на счет которого зачислены ценные бумаги;

дата исполнения операции;

полное наименование эмитента, место нахождения эмитента, наименование органа, осуществившего регистрацию, номер и дата регистрации;

количество, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид, категория (тип) ценных бумаг;

основание для внесения записей в реестр;

полное официальное наименование, место нахождения и телефон регистратора.

Уведомление заверяется печатью и подписью уполномоченного лица регистратора.

7.9.2. Предоставление информации эмитенту

Эмитент для получения информации из реестра предоставляет регистратору распоряжение, с указанием объема требуемой информации.

Эмитент должен предоставить регистратору список должностных лиц, которые имеют право на получение информации из реестра, и определить объем информации, которую имеет право получить каждое из этих должностных лиц. Список должен содержать следующие данные:

фамилия, имя, отчество должностного лица;

вид, номер, серия, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность, а также орган, выдавший документ;

должность;

объем информации, которую он имеет право получить;

образец подписи должностного лица.

7.9.3. Предоставление информации представителям государственных органов

Судебные, правоохранительные и налоговые органы, а также иные уполномоченные государственные органы могут получить информацию, необходимую им для осуществления своей деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Регистратор предоставляет информацию при получении запроса в письменной форме, подписанного должностным лицом соответствующего органа и скрепленного печатью. В запросе указывается перечень запрашиваемой информации, а также основания ее получения.

7.9.4. Предоставление выписок и иных документов из реестра

Регистратор обязан по распоряжению зарегистрированного лица или его уполномоченного представителя предоставить выписку из реестра в течение пяти рабочих дней.

По требованию зарегистрированного лица регистратор обязан предоставить ему справку об операциях по его лицевому счету за любой указанный период времени.

В справке должны быть указаны следующие данные:

номер записи в регистрационном журнале;

дата получения документов;

дата исполнения операции;

тип операции;

основание для внесения записей в реестр;

количество, государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг, вид, категория (тип) ценных бумаг;

номер лицевого счета, фамилия, имя, отчество (полное наименование) лица, передающего ценные бумаги;

номер лицевого счета, фамилия, имя, отчество (полное наименование) лица, на лицевой счет которого должны быть зачислены ценные бумаги.

По распоряжению зарегистрированного лица регистратор обязан предоставить ему справку о наличии на его счете указанного в распоряжении количества ценных бумаг определенного вида, категории (типа) при условии, что это количество не превышает количество ценных бумаг данного вида, категории (типа), учитываемых на его лицевом счете.

Залогодержатель вправе получить выписку в отношении ценных бумаг, являющихся предметом залога.

Регистратор не имеет права требовать от зарегистрированного лица предоставления и (или) возврата ранее выданных выписок из реестра как при документарной, так и при бездокументарной форме выпуска ценных бумаг.

8. Гарантия подписи

Профессиональные участники рынка ценных бумаг имеют право гарантировать подпись на передаточном распоряжении. Профессиональный участник, гарантирующий подпись, именуется гарантом. Подпись на передаточном распоряжении может быть гарантирована только профессиональным участником рынка ценных бумаг, за исключением регистраторов и организаций, осуществляющих деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг).

Гарантия подписи свидетельствует о следующих фактах:

подпись на передаточном распоряжении совершена лицом, указанным в сертификате (при документарной форме выпуска ценных бумаг);

подпись на передаточном распоряжении совершена лицом, указанным в этом передаточном распоряжении в качестве лица, передающего ценные бумаги;

подпись уполномоченного представителя на передаточном распоряжении совершена уполномоченным представителем, имеющим соответствующие полномочия.

Гарантия подписи свидетельствует только подпись на передаточном распоряжении и не гарантирует действительность сделки, во исполнение которой лицом подписывается передаточное распоряжение.

Гарант подписи обязуется возместить регистратору убытки, причиненные в результате признанного сторонами или установленного судом факта подделки подписи или подписания передаточного распоряжения неуполномоченным лицом.

Регистратор не имеет права требовать от профессиональных участников рынка ценных бумаг гарантии подписи или обусловливать вопрос о внесении записи в реестр наличием гарантии подписи.

Регистратор имеет право не принять гарантию подлинности подписи лица на передаточном распоряжении. Такое передаточное распоряжение исполняется в общем порядке.

Регистратор вправе не осуществлять сверку подписи на передаточном распоряжении с образцом подписи в анкете зарегистрированного лица, если он вносит запись в реестр, полагаясь на гарантию подписи. Регистратор в случае обнаружения явного несоответствия между образцом подписи в анкете зарегистрированного лица и гарантированной подписью имеет право отказать во внесении записи в реестр.

Способы установления гарантии подписи:

заключение регистратором и гарантом договора программы гарантии подписи;

объявление регистратором правил гарантии подписи, устанавливающих требования к гарантии подписи;

объединение регистраторов в программу гарантии подписи, в которой устанавливаются единые правила гарантии подписи.

Регистратор обязан информировать заинтересованных лиц о правилах гарантии подписи или о правилах, принятых в программе гарантии подписи, участником которой он является. Правила гарантии подписи должны быть оформлены в письменном виде и утверждены руководителем регистратора.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг, имеющие намерение применять гарантию подписи, становятся участниками программы при условии соблюдения ими всех требований, предъявляемых к гарантам правилами такой программы.

Регистратор обязан принять гарантию подписи, если он заключил с гарантом договор программы гарантии подписи или объявил о правилах гарантии подписи, или вступил в программу гарантии подписи, и гарант исполнил все требования, установленные таким договором или правилами, за исключением случаев, предусмотренных в настоящем разделе.

Правила гарантии подписи должны предусматривать способ установления гарантии подписи и пределы ответственности гаранта. Регистраторы самостоятельно определяют иные требования, включаемые в правила гарантии подписи.

Гарантия подписи оформляется путем проставления на передаточном распоряжении отметки "Подпись гарантирована", полного наименования гаранта, печати гаранта, подписи сотрудника, уполномоченного гарантировать подписи, и дату выдачи гарантии.

В договоре или программе гарантии подписи могут быть предусмотрены дополнительные требования к оформлению гарантии подписи.

Регистратор вправе обратиться в суд в случае отказа гаранта возместить ему убытки.

8.1. Пределы ответственности гаранта

Пределы ответственности гаранта определяются в процентном отношении от размера его собственного капитала и не могут превышать 80 процентов, что должно быть установлено договором гарантии подписи, правилами гарантии подписи регистратора или программой гарантии подписи.

Предел ответственности гаранта может быть установлен для одного передаточного распоряжения, для нескольких передаточных распоряжений в совокупности, для различных категорий лиц (физических или юридических), чьи подписи гарантируются.

Регистратор вправе не принимать гарантию подписи, если сумма сделки, по которой передаются ценные бумаги, превышает пределы ответственности гаранта. Если регистратор принимает гарантию подписи с превышением пределов ответственности гаранта, то он несет риск убытков в части, превышающей установленные пределы ответственности гаранта.

9. Взаимодействие регистратора с трансфер - агентом

Трансфер - агент осуществляет свою деятельность на основании договора с регистратором. Договором может быть предусмотрено ограничение по типам операций и суммам сделок, по которым трансфер - агент имеет право приема документов.

Эмитент не вправе выполнять функции трансфер - агента по ценным бумагам, выпущенным другими эмитентами.

Функции трансфер - агента:

прием от зарегистрированных лиц и их уполномоченных представителей документов на совершение операций в реестре;

передача регистратору подлинников документов на совершение операций в реестре;

передача зарегистрированным лицам и их уполномоченным представителям сертификатов ценных бумаг и (или) выписок из реестра, полученных от регистратора;

осуществление проверки подлинности подписи на распоряжениях.

Трансфер - агент может выполнять все указанные функции или часть из них. Регистратор и трансфер - агент обязаны предоставлять заинтересованным лицам информацию о функциях, выполняемых трансфер - агентом в соответствии с заключенным договором.

Регистратор, заключивший договор с трансфер - агентом, не освобождается от ответственности за ведение и хранение реестра.

Регистратор обязан возместить убытки, причиненные в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения трансфер - агентом своих функций в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации.

В договоре регистратора с трансфер - агентом должны быть предусмотрены следующие условия:

время приема документов на проведение операций в реестре - не менее 4 часов каждый рабочий день недели;

соблюдение правил ведения реестра регистратора.

Регистратор вправе вносить изменения в реестр на основе информации о принятых документах, полученной от трансфер - агента.

Трансфер - агент не вправе осуществлять открытие лицевых счетов и совершение операций по лицевым счетам зарегистрированных лиц.

10. Требования к системе документооборота регистратора

Система документооборота регистратора должна предусматривать возможность восстановления всех данных о зарегистрированных лицах и проведенных операциях по их лицевым счетам, а также возможность продолжения деятельности по ведению реестра в случае отказа компьютерного оборудования и (или) программного обеспечения.

После принятия документов регистратор выдает обратившемуся лицу документ, подтверждающий факт приема документов, с отметкой о дате приема, фамилии, имени, отчестве уполномоченного лица, его подпись и печать регистратора.

Документы, являющиеся основанием для внесения записей в реестр, должны храниться не менее трех лет с момента их поступления.

Анкета зарегистрированного лица должна храниться не менее трех лет после списания со счета зарегистрированного лица всех ценных бумаг.

10.1. Требования к документам регистратора

Регистратор должен разработать и утвердить следующие документы:

10.1.1. Правила ведения реестра

Правила ведения реестра должны предусматривать:

перечень и порядок исполнения операций регистратором, а также способ предоставления документов регистратору;

сроки исполнения операций;

сроки предоставления ответов на запросы;

формы анкеты зарегистрированного лица, передаточного (залогового) распоряжения;

формы договоров с трансфер - агентами;

порядок раскрытия информации, указанной в пункте 5.1 настоящего Положения.

Правила ведения реестра являются обязательными для исполнения обособленными подразделениями регистратора. Правила ведения реестра должны быть доступны для ознакомления заинтересованным лицам.

10.1.2. Правила внутреннего документооборота и контроля

В правилах внутреннего документооборота и контроля должен быть определен порядок обработки и хранения документов реестра, приведены формы внутренних документов регистратора, обязанности должностных лиц и персонала регистратора, а также порядок осуществления внутреннего контроля.

Правила внутреннего документооборота и контроля должны предусматривать:

способы регистрации, обработки, хранения и архивирования документов;

порядок доступа к архиву;

способы сохранения электронных данных;

порядок установления паролей при работе с программой ведения реестра;

систему внутреннего контроля и порядок проверки данных, вводимых в систему ведения реестра;

способы восстановления данных в случае их утраты;

меры противопожарной безопасности.

Должностные инструкции персонала должны предусматривать функции и ответственность должностных лиц регистратора.

10.2. Требования к оформлению документов

Осуществление операций в реестре производится регистратором на основании подлинников документов или копий, удостоверенных нотариально, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Положением.

Операции в реестре производятся регистратором на основании установленных им форм распоряжений, которые не должны противоречить требованиям Федеральной комиссии.

Распоряжения должны быть подписаны зарегистрированным лицом либо лицом, действующим от его имени по доверенности, оформленной в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Документы должны быть заполнены разборчиво, не содержать исправлений и помарок.

Идентификация зарегистрированных лиц, их уполномоченных представителей осуществляется на основании документа, удостоверяющего личность.

10.3. Сроки исполнения операций

Срок проведения операций в реестре исчисляется с даты предоставления необходимых документов регистратору.

В течение трех дней должны быть исполнены следующие операции:

открытие лицевого счета;

внесение изменений в информацию лицевого счета зарегистрированного лица;

внесение записей о переходе прав собственности на ценные бумаги;

внесение записей о блокировании операций по лицевому счету;

внесение записи об обременении ценных бумаг обязательствами;

внесение записей о зачислении, списании ценных бумаг со счета номинального держателя;

конвертация ценных бумаг, принадлежащих отдельным владельцам.

В течение пяти рабочих дней исполняются операции:

выдача, погашение сертификатов ценных бумаг;

предоставление выписок, справок об операциях по лицевому счету, справок о наличии на счете указанного количества ценных бумаг. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

В течение десяти дней исполняются операции:

аннулирование, за исключением случаев аннулирования ценных бумаг при конвертации.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

В течение двадцати дней исполняются операции:

предоставление информации из реестра по письменному запросу.

В сроки, оговоренные распоряжением эмитента или договором на ведение реестра, исполняются операции:

внесение записей о размещении ценных бумаг;

подготовка списка лиц, имеющих право на получение дохода по ценным бумагам;

организация общего собрания акционеров;

сбор и обработка информации от номинальных держателей.

Регистратор не вправе отказать во внесении записей в реестр из-за допущенной им или эмитентом ошибки.

В случае задержки в исполнении распоряжения из-за допущенной регистратором или эмитентом ошибки регистратор обязан в течение пяти рабочих дней сообщить об этом обратившемуся лицу, устранить ошибку и внести запись в реестр.

В день, указанный в зарегистрированном решении о выпуске ценных бумаг, исполняются операции: (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

конвертация ценных бумаг по распоряжению эмитента, аннулирование ценных бумаг при конвертации. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

В течение одного рабочего дня после проведения операции исполняются операции: (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

выдача по распоряжению зарегистрированного лица уведомления о списании со счета и зачислении на счет ценных бумаг. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 12.01.98 № 1)

 

Утверждено постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 23 ноября 1998 года № 51

ПОЛОЖЕНИЕ

О КЛИРИНГОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

1. Сфера действия Положения

1.1. Положение о клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации (далее - Положение) распространяется на все организации, осуществляющие клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг Российской Федерации (далее - клиринговая деятельность).

1.2. Положение не распространяется на деятельность по определению взаимных обязательств между двумя сторонами по сделкам с ценными бумагами без участия третьих лиц, совершенными вне организатора торговли.

1.3. Лицензирование клиринговой деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

2. Общие положения

2.1. Клиринговой деятельностью (клирингом) признается профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг по определению взаимных обязательств по сделкам, совершенным на рынке ценных бумаг (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним), и их зачету по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

2.2. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:

Федеральная комиссия - Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг;

клиринговая организация - организация, осуществляющая клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление клиринговой деятельности (далее - лицензия), выданной Федеральной комиссией;

участник клиринга - лицо, заключившее договор с клиринговой организацией на осуществление клирингового обслуживания по сделкам с ценными бумагами;

расчетная организация - небанковская кредитная организация, ведущая счета участников клиринга и осуществляющая расчеты по денежным средствам по результатам клиринга на основании поручений и (или) иных документов;

расчетный депозитарий - депозитарий, осуществляющий проведение всех операций по счетам депо участников рынка ценных бумаг при исполнении сделок, совершенных через организаторов торговли на рынке ценных бумаг, имеющий соответствующую лицензию Федеральной комиссии;

организатор торговли - организатор торговли на рынке ценных бумаг (в том числе фондовая биржа), имеющий соответствующую лицензию Федеральной комиссии;

клиринговый центр - клиринговая организация, осуществляющая клиринг по всем сделкам, совершенным участниками клиринга через организатора торговли, имеющего соответствующую лицензию Федеральной комиссии;

поставка против платежа - порядок исполнения сделок с ценными бумагами, при котором перечисление ценных бумаг и денежных средств по счетам участников клиринга производится только после проверки и удостоверения (подтверждения) наличия на счетах участников клиринга достаточного количества ценных бумаг и денежных средств, предназначенных для исполнения совершенных сделок;

торговый счет депо - счет депо (либо раздел счета депо) участника клиринга в расчетном депозитарии, указанный в Условиях осуществления клиринговой деятельности и предназначенный для учета ценных бумаг участников клиринга и проведения операций с ценными бумагами по итогам совершенных сделок;

денежный торговый счет - банковский счет, открытый участнику клиринга в расчетной организации, указанный в Условиях осуществления клиринговой деятельности и предназначенный (используемый) для проведения расчетов по итогам совершенных сделок;

торговый счет - торговый счет депо или денежный торговый счет;

клиринговый регистр - регистр, открытый в клиринговой организации для учета ценных бумаг и денежных средств, размещенных в том числе на торговых счетах, и обязательств участника клиринга по совершенным сделкам с ценными бумагами;

клиринговый пул - совокупность сделок с ценными бумагами, совершенных участниками клиринга, по которым на данный день наступил срок исполнения обязательств;

Условия осуществления клиринговой деятельности - документ клиринговой организации, утверждаемый ее уполномоченным органом и являющийся в соответствующей части неотъемлемой частью договоров клиринговой организации с участниками клиринга, а также в случае исполнения функций клирингового центра с расчетным депозитарием, расчетной организацией и организатором торговли;

Внутренний регламент клиринговой организации - документ клиринговой организации, утверждаемый ее уполномоченным органом и определяющий внутренний порядок работы клиринговой организации;

неттинг - процедура проведения зачета встречных однородных требований и определения обязательств участников клиринга по сделкам с ценными бумагами клирингового пула.

2.3. Клиринговая деятельность должна осуществляться в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными актами Федеральной комиссии на основании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление клиринговой деятельности, выданной Федеральной комиссией.

2.4. Деятельность клиринговой организации должна осуществляться в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности, Внутренним регламентом клиринговой организации и договорами, заключенными с участниками клиринга.

Деятельность клирингового центра должна осуществляться в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности, Внутренним регламентом клиринговой организации и договорами, заключенными с организатором торговли (за исключением случая совмещения клиринговой деятельности и деятельности по организации торговли), расчетным депозитарием (за исключением случая совмещения клиринговой деятельности и деятельности по исполнению функций расчетного депозитария), расчетной организацией и участниками клиринга.

2.5. Клиринговый центр должен располагать информацией о наличии и соответствии требованиям Условий осуществления клиринговой деятельности договоров, заключенных между участником клиринга и расчетным депозитарием, а также договоров, заключенных между участником клиринга и расчетной организацией.

2.6. Договоры, заключаемые участниками клиринга с организатором торговли, расчетным депозитарием и расчетной организацией, а также иные документы, являющиеся неотъемлемой частью указанных договоров, не должны противоречить Условиям осуществления клиринговой деятельности.

2.7. Клиринговые организации не вправе совмещать клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, за исключением деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг или депозитарной деятельности на рынке ценных бумаг.

3. Условия осуществления клиринговой деятельности

3.1. Клиринговая организация обязана:

3.1.1. Обеспечивать обособленный учет обязательств каждого участника клиринга посредством ведения клиринговых регистров.

3.1.2. Осуществлять определение обязательств участников клиринга по итогам сделок клирингового пула в соответствии с принципом "поставка против платежа" на основании поручений, отчетов и (или) иных документов, представленных организатором торговли или клиринговым центром и участниками клиринга.

3.1.3. Осуществлять формирование и передачу в расчетный депозитарий и расчетную организацию поручений и (или) иных документов на проведение операций по торговым счетам участников клиринга по итогам сделок клирингового пула (в случае исполнения функций клирингового центра).

3.1.4. Организовать систему контроля и осуществлять контроль за исполнением в расчетном депозитарии и расчетной организации операций по обязательствам участников клиринга по сделкам клирингового пула в соответствии с полученными от клиринговой организации поручениями и (или) иными документами (в случае исполнения функций клирингового центра).

3.1.5. Осуществлять формирование отчетов по итогам клиринга по сделкам клирингового пула по каждому участнику клиринга и их передачу участникам клиринга в сроки, установленные Условиями осуществления клиринговой деятельности.

3.1.6. Осуществлять деятельность в соответствии с разработанной и утвержденной уполномоченным органом клиринговой организации системой защиты от несанкционированного доступа, использования, искажения и фальсификации данных на всех этапах их обработки и хранения.

3.1.7. Осуществлять дублированное хранение информации о сделках, по которым осуществляется клиринг, и хранить информацию о результатах клиринга не менее 5 лет.

3.1.8. Организовать систему управления рисками ликвидности, системными рисками и рисками неисполнения сделок, в отношении которых осуществляется клиринг.

3.1.9. Создать гарантийный фонд в соответствии с требованиями настоящего Положения.

3.2. Клиринговая организация вправе:

3.2.1. Осуществлять определение обязательств участников клиринга по сделкам клирингового пула посредством неттинга (при исполнении многостороннего или централизованного клиринга).

3.2.2. Осуществлять прием, обработку и передачу организатору торговли информации от расчетного депозитария и расчетной организации о размерах остатков ценных бумаг и денежных средств на торговых счетах участников клиринга, если это предусмотрено Условиями осуществления клиринговой деятельности.

3.2.3. Устанавливать для каждого участника клиринга и представлять организатору торговли информацию об ограничениях (определять лимит) по допустимому объему сделок (в случае предварительного полного или частичного депонирования участниками клиринга ценных бумаг и (или) денежных средств на торговых счетах в соответствии с подпунктами 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 настоящего Положения соответственно), если это предусмотрено Условиями осуществления клиринговой деятельности.

3.2.4. Принимать от участников клиринга, расчетного депозитария и (или) расчетной организации поручения и (или) иные документы на проведение операций по итогам торгов и осуществлять процедуру сверки указанных документов с документами, полученными по итогам торгов от организатора торговли.

3.3. Клиринговая организация разрабатывает и утверждает Условия осуществления клиринговой деятельности, которые должны включать:

3.3.1. Общие положения, включая определение основных понятий и порядка осуществления клиринговой деятельности в соответствии с разделом 4 настоящего Положения.

3.3.2. Требования к договорам с организатором торговли, расчетным депозитарием и расчетной организацией. Требования к порядку исполнения расчетным депозитарием и расчетной организацией поручений клиринговой организации по итогам сделок, в отношении которых осуществляется клиринг (для клиринговых центров).

3.3.3. Порядок взаимодействия участников клиринга с клиринговой организацией, организатором торговли, расчетным депозитарием и расчетной организацией.

3.3.4. Порядок приема и обработки информации от расчетного депозитария и расчетной организации о размерах остатков и (или) зачислении ценных бумаг и денежных средств на торговые счета участников клиринга.

3.3.5. Порядок определения оценочной стоимости ценных бумаг, зачисленных участниками клиринга на торговые счета в качестве частичного обеспечения (в случае предварительного частичного депонирования участниками клиринга ценных бумаг и (или) денежных средств на торговых счетах в соответствии с подпунктом 4.2.2 пункта 4.2 настоящего Положения).

3.3.6. Порядок формирования и представления организатору торговли по каждому участнику клиринга ограничений (лимитов) по допустимому объему сделок (в случае предварительного полного или частичного депонирования участниками клиринга ценных бумаг и (или) денежных средств на торговых счетах в соответствии с подпунктами 4.2.1 и 4.2.2 пункта 4.2 настоящего Положения).

3.3.7. Порядок и сроки получения клиринговой организацией от организатора торговли или клирингового центра отчетов и (или) иных документов по итогам торгов.

3.3.8. Порядок и сроки получения клиринговой организацией от участников клиринга поручений и (или) иных документов по сделкам, совершенным без участия организатора торговли.

3.3.9. Порядок подтверждения участниками клиринга совершенных в ходе торгов сделок либо указание на то, что все операции производятся на основании документов от организатора торговли или клирингового центра без подтверждений от участников клиринга.

3.3.10. Порядок проведения клиринговой организацией сверки поручений, отчетов и (или) иных документов и проверки наличия достаточного количества ценных бумаг и денежных средств для исполнения сделок клирингового пула.

3.3.11. Порядок действий клиринговой организации, участника клиринга, расчетного депозитария и расчетной организации в случае расхождения данных, обнаруженного при осуществлении сверки, корректировки информации по сделкам с ценными бумагами или недостаточности ценных бумаг и (или) денежных средств для исполнения обязательств по сделкам клирингового пула.

3.3.12. Порядок определения подлежащих исполнению обязательств участников клиринга по итогам сделок клирингового пула.

3.3.13. Порядок и сроки передачи клиринговой организацией в расчетный депозитарий и расчетную организацию поручений и (или) иных документов на проведение операций по торговым счетам участников клиринга по итогам сделок клирингового пула, а также сроки исполнения данных поручений и (или) иных документов (для клиринговых центров).

3.3.14. Порядок и сроки списания ценных бумаг и денежных средств с торговых счетов участников клиринга на основании поручений, переданных ими в расчетный депозитарий, расчетную организацию и (или) клиринговую организацию (для клиринговых центров).

3.3.15. Порядок и сроки представления клиринговой организацией участникам клиринга отчетов по итогам клиринга по сделкам клирингового пула.

3.3.16. Порядок и сроки представления в клиринговую организацию отчетов от расчетного депозитария и расчетной организации (для клиринговых центров).

3.3.17. Порядок и способы обеспечения исполнения обязательств участников клиринга по сделкам с ценными бумагами, а также порядок распределения и (или) возмещения убытков в случае непроведения расчетов по итогам совершенных сделок, в том числе - порядок формирования, хранения и использования гарантийного фонда.

3.3.18. Полномочия, предоставляемые участниками клиринга клиринговой организации, необходимые для обеспечения исполнения обязательств по сделкам, в отношении которых осуществляется клиринг.

3.3.19. Перечень расчетных депозитариев, расчетных организаций и организаторов торговли, с которыми клиринговой организацией заключены соответствующие договоры (для клиринговых центров).

3.3.20. Образцы документов, представляемых клиринговой организацией участникам клиринга, а также, в случае исполнения функций клирингового центра, организатору торговли, расчетному депозитарию и (или) расчетной организации.

3.3.21. Образцы документов, получаемых клиринговой организацией от участников клиринга, а также, в случае исполнения функций клирингового центра, организатора торговли, расчетного депозитария и (или) расчетной организации.

3.3.22. Тарифы клиринговой организации (в случае, если деятельность клиринговой организации осуществляется на возмездной основе).

3.4. Клиринговая организация разрабатывает и утверждает внутренний регламент клиринговой организации, который должен включать:

3.4.1. Перечень используемых клиринговых регистров, разделов клиринговых регистров, а также их назначение и порядок использования.

3.4.2. Порядок взаимодействия структурных подразделений клиринговой организации в процессе обработки отчетов, поручений и (или) иных документов по совершенным сделкам от участников клиринга, организатора торговли или другой клиринговой организации и проведения операций, включая документооборот и разграничение полномочий между различными структурными подразделениями.

3.4.3. Порядок обеспечения контроля за достоверностью данных на всех этапах получения и обработки информации в процессе осуществления клиринговой деятельности.

3.4.4. Порядок обеспечения защиты информации от несанкционированного доступа и использования.

3.5. Договоры, заключаемые клиринговой организацией с участниками клиринга, должны содержать следующие условия:

3.5.1. Однозначное определение предмета договора.

3.5.2. Обязательства клиринговой организации по соблюдению конфиденциальности информации об участниках клиринга и сделках с ценными бумагами.

3.5.3. Ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение клиринговой организацией своих обязательств перед участниками клиринга.

3.5.4. Указание на то, что Условия осуществления клиринговой деятельности в части, определяющей права и обязанности между участником клиринга и клиринговой организацией, являются неотъемлемой частью договора.

3.5.5. Срок действия договора, основания и порядок изменения и прекращения действия договора.

3.5.6. Порядок внесения изменений и дополнений в Условия осуществления клиринговой деятельности.

3.5.7. Размер и порядок оплаты участниками клиринга услуг, оказываемых им клиринговой организацией (в случае, если деятельность клиринговой организации осуществляется на возмездной основе).

3.5.8. Помимо вышеперечисленных условий, указанный договор может содержать и другие условия, не противоречащие федеральным законам, иным нормативным правовым актам Российской Федерации и настоящему Положению.

3.6. Условия осуществления клиринговой деятельности, а также вносимые в них изменения и (или) дополнения подлежат согласованию с Федеральной комиссией.

Изменения и (или) дополнения в Условия осуществления клиринговой деятельности, утвержденные уполномоченным органом клиринговой организации, представляются в Федеральную комиссию в двух экземплярах. Федеральная комиссия согласовывает представленные изменения и (или) дополнения или выносит мотивированное решение об отказе в их согласовании в срок не позднее 30 дней после их получения. Второй экземпляр изменений и (или) дополнений в Условия осуществления клиринговой деятельности с отметкой Федеральной комиссии о согласовании или письменное уведомление с указанием причин отказа в согласовании направляется клиринговой организации в течение 3 дней со дня принятия соответствующего решения.

Согласованные с Федеральной комиссией изменения и (или) дополнения в Условия осуществления клиринговой деятельности направляются участникам клиринга, организатору торговли, расчетному депозитарию и расчетной организации не позднее, чем за 10 дней до момента введения их в действие.

4. Классификация порядка осуществления клиринговой деятельности

Порядок осуществления клиринговой деятельности различается:

4.1. По способу зачета и исполнения обязательств по сделкам с ценными бумагами:

4.1.1. Простой клиринг - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором контроль наличия на счетах участников клиринга необходимого количества ценных бумаг и денежных средств и расчеты по ним между участниками клиринга осуществляются по каждой совершенной сделке.

4.1.2. Многосторонний клиринг - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором операции по сделкам клирингового пула производятся между участниками клиринга по итогам неттинга по всем совершенным, подтвержденным и обеспеченным необходимым количеством ценных бумаг и денежных средств сделкам.

4.1.3. Централизованный клиринг - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором клиринговая организация становится стороной по сделкам, совершенным участниками клиринга, принимая все обязательства и приобретая все права участников клиринга по сделкам. Расчеты производятся по итогам неттинга между участниками клиринга и клиринговой организацией через счета клиринговой организации в расчетном депозитарии и расчетной организации.

4.2. По порядку зачисления на торговые счета ценных бумаг и денежных средств, необходимых для исполнения сделок (для клиринговых центров):

4.2.1. С полным обеспечением (депонированием) - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором участники клиринга имеют право совершать сделки только в пределах количества ценных бумаг и денежных средств, зачисленных ими до начала торгов на торговые счета.

4.2.2. С частичным обеспечением (депонированием) - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором участники клиринга имеют право совершать сделки в определенных пределах (лимитах), величина которых зависит от объема (оценочной стоимости, устанавливаемой клиринговой организацией) ценных бумаг и денежных средств, переведенных ими до начала торгов на торговые счета.

Условия осуществления клиринговой деятельности должны точно устанавливать порядок определения размеров вносимого участником клиринга частичного обеспечения в зависимости от величины необходимого ему на торги количества ценных бумаг и денежных средств, а также порядок использования внесенного им частичного обеспечения.

4.2.3. Без предварительного обеспечения - порядок осуществления клиринговой деятельности, при котором участники клиринга имеют право совершать сделки без предварительного зачисления на свои торговые счета ценных бумаг и денежных средств.

4.3. По виду сделок, по которым осуществляется клиринг.

4.3.1. По срочным сделкам на рынке ценных бумаг.

Клиринговая деятельность по срочным сделкам осуществляется в соответствии с требованиями нормативных актов Федеральной комиссии в части, не противоречащей настоящему Положению.

4.3.2. По прочим сделкам с ценными бумагами.

5. Организация системы управления рисками неисполнения сделок с ценными бумагами

5.1. Для обеспечения исполнения сделок с ценными бумагами, в отношении которых осуществляется клиринг, и снижения рисков ликвидности, системных рисков и рисков неисполнения сделок с ценными бумагами клиринговая организация формирует гарантийный фонд и разрабатывает систему мер снижения рисков осуществления клиринговой деятельности в соответствии с требованиями Федеральной комиссии.

Основные требования к формированию, размещению и использованию гарантийного фонда, а также к системе мер снижения рисков осуществления клиринговой деятельности определяются Условиями осуществления клиринговой деятельности клиринговой организации.

Минимальный размер гарантийного фонда клиринговой организации устанавливается Федеральной комиссией по согласованию с Центральным банком Российской Федерации в зависимости от порядка осуществления клиринговой деятельности.

5.2. Для обеспечения исполнения обязательств по сделкам, в отношении которых осуществляется клиринг, клиринговая организация помимо обязательного создания гарантийного фонда и системы мер снижения рисков осуществления клиринговой деятельности может использовать:

предварительное депонирование ценных бумаг и денежных средств на счетах участников клиринга в расчетном депозитарии и расчетной организации;

перерасчет обязательств и требований путем исключения из расчета необеспеченных сделок;

гарантии и поручительства третьих лиц;

иные способы, не противоречащие законодательству Российской Федерации.

5.3. Источниками формирования гарантийных фондов могут быть денежные средства и ценные бумаги участников клиринга, находящиеся на их банковских счетах в расчетной организации и на специальных разделах счетов депо в расчетном депозитарии, правом распоряжения которыми в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности обладает клиринговая организация.

Использование денежных средств гарантийного фонда допускается только для обеспечения исполнения обязательств участника клиринга в случае недостаточности у него ценных бумаг и (или) денежных средств для исполнения сделок клирингового пула в порядке, определенном Условиями осуществления клиринговой деятельности.

5.4. Контроль за формированием, размещением и использованием средств гарантийных фондов осуществляется в соответствии с Условиями осуществления клиринговой деятельности.

5.5. Для снижения рисков неисполнения обязательств по сделкам с ценными бумагами клиринговые организации вправе предъявлять к участникам клиринга дополнительные требования, в том числе по достаточности собственного капитала и финансовому состоянию участников клиринга. При этом клиринговая организация может устанавливать для участников клиринга ограничения на размер их обязательств по сделкам с ценными бумагами, подлежащим клирингу.

6. Требования к организации клиринговой деятельности и проведению расчетов по результатам клиринговой деятельности

6.1. Запрещается совмещение видов клиринговой деятельности, определенных в пункте 4.1 настоящего Положения.

6.2. Клиринговая организация может осуществлять централизованный клиринг только с полным или частичным обеспечением.

6.3. Клиринговая организация, осуществляющая централизованный клиринг, обязана исполнить обязательства по сделкам клирингового пула по отношению к участнику клиринга, исполнившему со своей стороны все свои обязательства по совершенным им сделкам клирингового пула.

6.4. Клиринговая организация, осуществляющая клиринг по срочным сделкам, имеет право использовать только многосторонний либо централизованный клиринг с полным либо частичным обеспечением.

6.5. Клиринговая организация, осуществляющая клиринг как по срочным, так и по другим сделкам (пункт 4.3 настоящего Положения), обязана раздельно (на различных разделах клиринговых регистров) отражать ценные бумаги и денежные средства участников клиринга, предназначенные для обеспечения срочных сделок, и ценные бумаги и денежные средства участников клиринга, предназначенные для расчетов по другим сделкам.

7. Учет в клиринговой организации

7.1. Обязательства участников клиринга по сделкам с ценными бумагами, в отношении которых осуществляется клиринг, учитываются в клиринговых регистрах.

7.2. При осуществлении клиринговой деятельности клиринговая организация ведет клиринговые регистры участников клиринга и другие учетные регистры, а также хранит необходимые документы и иную информацию клирингового учета.

7.3. Обособленному учету подлежат:

документы, полученные от организатора торговли или клирингового центра, подтверждающие совершение сделок участниками клиринга (договоры, протоколы проведенных торгов, реестры совершенных сделок, иные документы);

документы, полученные от участников клиринга (договоры, поручения, иные документы);

документы, полученные от расчетного депозитария, подтверждающие наличие ценных бумаг на торговых счетах депо участников клиринга;

документы, полученные от расчетной организации, подтверждающие наличие денежных средств на денежных торговых счетах участников клиринга;

документы клирингового учета, предназначенные для фиксации информации о наличии ценных бумаг и денежных средств на торговых счетах участников клиринга, а также их обязательств по итогам сделок, в отношении которых осуществляется клиринг;

поручения клиринговой организации - поручения, направленные расчетному депозитарию или расчетной организации для исполнения сделок с ценными бумагами, в отношении которых осуществляется клиринг;

отчеты клиринговой организации - документы клиринговой организации, содержащие информацию об итогах клиринга.

7.4. Клиринговая организация должна обеспечивать обособленный учет обязательств каждого участника клиринга в клиринговых регистрах.

7.5. Клиринговая организация должна раздельно по каждому участнику клиринга учитывать обязательства по поставке ценных бумаг и расчетам по сделкам, в отношении которых осуществляется клиринг.

В состав документов клирингового учета должны быть включены:

анкета участника клиринга;

анкета организатора торговли;

анкета расчетного депозитария;

анкета расчетной организации;

журнал регистрации входящих документов;

журнал учета обязательств по сделкам участника клиринга;

журнал учета ценных бумаг и денежных средств участника клиринга, размещенных им на торговых счетах;

журнал зачтенных обязательств участников клиринга;

журнал принятых поручений;

журнал отправленных отчетов.

7.6. Документы клирингового учета должны храниться клиринговой организацией в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

8. Контроль за клиринговой деятельностью

8.1. Контроль за клиринговой деятельностью осуществляется Федеральной комиссией, а также организациями, уполномоченными Федеральной комиссией.

 

Утверждено постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 16 ноября 1998 года № 49

ПОЛОЖЕНИЕ

О ТРЕБОВАНИЯХ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫХ К ОРГАНИЗАТОРАМ ТОРГОВЛИ

НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о требованиях, предъявляемых к организаторам торговли на рынке ценных бумаг (далее - Положение), устанавливает обязательные требования, предъявляемые к организаторам торговли на рынке ценных бумаг и к их деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг.

1.2. Требования к форме и порядку представляемой организатором торговли отчетности устанавливаются иными нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

1.3. Организатор торговли обязан зарегистрировать в Федеральной комиссии следующие документы организатора торговли:

правила торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами;

методику расчета сводных индексов;

правила допуска к обращению и исключения из обращения через организатора торговли ценных бумаг и финансовых инструментов;

порядок хранения и защиты информации;

порядок раскрытия информации;

перечень мер, направленных на предотвращение манипулирования ценами;

перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации;

кодекс мер дисциплинарного воздействия на участников торгов при нарушениях ими правил организатора торговли, иных документов организатора торговли, законодательства Российской Федерации и нормативных актов Федеральной комиссии;

положение о дисциплинарной комиссии организатора торговли.

Документы организатора торговли, указанные в настоящем пункте, а также изменения и дополнения к ним вступают в действие после их регистрации в Федеральной комиссии.

1.4. Организатор торговли обязан представить в Федеральную комиссию утвержденные уполномоченным органом организатора торговли документы, указанные в пункте 1.3 настоящего Положения, а также изменения и дополнения к ним.

Федеральная комиссия принимает решение о регистрации или отказе в регистрации документов, указанных в пункте 1.3 настоящего Положения, не позднее 60 дней после их поступления в Федеральную комиссию.

Федеральная комиссия принимает решение о регистрации или отказе в регистрации изменений и дополнений к документам, указанным в пункте 1.3 настоящего Положения, не позднее 30 дней после их поступления в Федеральную комиссию.

Федеральная комиссия направляет организатору торговли один экземпляр указанных документов, а также изменений и дополнений к ним с отметкой о регистрации или письменное уведомление с указанием причин отказа в регистрации не позднее 5 дней после принятия соответствующего решения.

1.5. Число участников торгов, осуществляющих торговлю через организатора торговли, должно быть не менее 25.

1.6. Организатор торговли вправе устанавливать требования к размеру собственного капитала участников торгов в размере не ниже величины, установленной нормативными актами Федеральной комиссии для организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую и (или) дилерскую деятельность на рынке ценных бумаг.

2. Понятия, используемые в настоящем Положении

2.1. В настоящем Положении используются следующие основные понятия:

организатор торговли на рынке ценных бумаг (далее - организатор торговли) - юридическое лицо, осуществляющее деятельность на рынке ценных бумаг на основании лицензии фондовой биржи или лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг;

торговая система - совокупность вычислительных средств, программного обеспечения, баз данных, телекоммуникационных средств и другого оборудования, обеспечивающих возможность поддержания, хранения, обработки и раскрытия информации, необходимой для совершения и исполнения сделок с ценными бумагами и финансовыми инструментами;

торговый день - рабочий день, в течение которого организатор торговли проводит торги ценными бумагами и финансовыми инструментами;

торговая сессия - часть времени торгового дня, в течение которого осуществляется объявление и обработка заявок, а также совершение сделок с ценными бумагами и финансовыми инструментами;

листинг ценных бумаг - совокупность процедур по включению ценных бумаг в котировальный лист и осуществлению контроля за соответствием ценных бумаг условиям и требованиям организатора торговли;

делистинг ценных бумаг - процедура исключения из котировального листа ценных бумаг, не соответствующих условиям и требованиям организатора торговли;

котировальный лист - список ценных бумаг, прошедших процедуру листинга и соответствующих требованиям организатора торговли. Котировальный лист может быть первого и второго уровня;

внесписочные ценные бумаги и финансовые инструменты - ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии, опционы, фьючерсы и иные финансовые инструменты (далее - финансовые инструменты), допущенные к обращению через организатора торговли помимо ценных бумаг, включенных в котировальный лист;

участник торгов - юридическое лицо, имеющее лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской и (или) дилерской деятельности и имеющее право в соответствии с правилами организатора торговли объявлять заявки и совершать сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами;

маркет-мейкер - участник торгов, который в соответствии с правилами организатора торговли принимает на себя обязательства, позволяющие повысить ликвидность рынка ценных бумаг, допущенных к торговле;

специалист - участник торгов, который в соответствии с правилами организатора торговли и в согласованном с эмитентом ценных бумаг порядке принимает на себя обязательства, позволяющие повысить ликвидность ценных бумаг эмитента;

уполномоченный трейдер - физическое лицо, являющееся штатным работником участника торгов, имеющее квалификационный аттестат, выданный Федеральной комиссией, уполномоченное участником торгов на объявление заявок и совершение сделок через организатора торговли от имени участника торгов.

заявка - объявленное участником торгов в соответствии с правилами организатора торговли предложение о совершении сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами, содержащее существенные условия сделки;

котировка - цена, по которой участник торгов выражает готовность к приобретению или отчуждению ценной бумаги определенного эмитента, вида, категории (типа) или финансового инструмента, и являющаяся одним из условий заявки;

стандартный лот ценных бумаг - установленное правилами организатора торговли минимальное количество ценных бумаг, по которому может быть объявлена заявка;

средневзвешенная цена - цена одной ценной бумаги определенного эмитента, вида, категории (типа) или финансового инструмента, определяемая как результат от деления общей суммы всех сделок с указанной ценной бумагой или финансовым инструментом, совершенных через организатора торговли за определенный период времени, на общее количество ценных бумаг или иных финансовых инструментов по указанным сделкам;

цена спроса - текущая цена одной ценной бумаги или иного финансового инструмента, по которой участник торгов выражает готовность к приобретению ценной бумаги или иного финансового инструмента, и являющаяся одним из условий заявки;

цена предложения - текущая цена одной ценной бумаги или иного финансового инструмента, по которой участник торгов выражает готовность к отчуждению ценной бумаги или иного финансового инструмента, и являющаяся одним из условий заявки.

3. Требования к правилам торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами

3.1. Организатор торговли обязан утвердить правила торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами.

Правила торговли ценными бумагами и финансовыми инструментами (далее - правила организатора торговли) должны предусматривать:

3.1.1. Общий порядок и условия проведения торгов.

3.1.2. Время начала и окончания торгового дня и торговых сессий.

3.1.3. Общие требования, предъявляемые к участникам торгов.

3.1.4. Функции маркет-мейкеров или специалистов, а также требования, предъявляемые к ним (в случае, если организатором торговли установлен статус маркет-мейкера или специалиста).

3.1.5. Описание ценных бумаг и финансовых инструментов.

3.1.6. Порядок совершения через торговую систему сделок с ценными бумагами или финансовыми инструментами, включая порядок объявления и изменения участниками торгов заявок.

3.1.7. Порядок формирования торговой системой реестра всех объявленных участниками торгов заявок с указанием условий и реквизитов каждой заявки, времени ее поступления в торговую систему и индивидуального номера.

3.1.8. Порядок формирования торговой системой реестра всех сделок с ценными бумагами и финансовыми инструментами, совершенных через организатора торговли в течение торговой сессии, предусматривающий присвоение в торговой системе каждой сделке индивидуального номера.

3.1.9. Содержание отчетов о сделках с ценными бумагами и финансовыми инструментами, совершенных участником торгов в течение торгового дня, и порядок их доведения до сторон по сделкам.

3.1.10. Описание порядка документооборота и взаимодействия организатора торговли и участников торгов с депозитариями, уполномоченными организациями, осуществляющими расчеты, и клиринговыми организациями.

3.1.11. Описание способов обеспечения обязательств по исполнению сделок с ценными бумагами.

3.1.12. Порядок принятия правил организатора торговли, внесения в них изменений и дополнений.

3.2. В дополнение к правилам торговли организатор торговли обязан утвердить порядок приостановления и возобновления торгов, предусматривающий:

3.2.1. Описание мер, предпринимаемых организатором торговли в случае возникновения в течение торгового дня чрезвычайных или непредвиденных ситуаций, включая описание указанных ситуаций.

3.2.2. Основания и порядок принятия решений о приостановлении и (или) возобновлении торгов.

3.3. В дополнение к правилам торговли организатор торговли вправе утвердить внутренние операционные процедуры, определяющие:

3.3.1. Особенности проведения торгов отдельными видами ценных бумаг и финансовых инструментов.

3.3.2. Стандартный лот ценных бумаг одного эмитента.

3.3.3. Образцы типовых документов для оформления сделок с отдельными видами ценных бумаг и финансовых инструментов, совершаемых участниками торгов, если возможность совершения таких сделок предусмотрена правилами организатора торговли.

4. Требования к реестрам организатора торговли

4.1. Организатор торговли обязан на постоянной основе вести следующие реестры:

4.1.1. Реестр организаций, являющихся членами (акционерами) организатора торговли. Организаторы торговли - акционерные общества должны вести реестр акционеров в соответствии с требованиями, установленными законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

Реестр организаций, являющихся членами организатора торговли - некоммерческого партнерства, должен содержать следующие сведения:

полное наименование организации;

идентификационный номер налогоплательщика;

место нахождения, номер телефона, факса, адрес электронной почты организации;

фамилию, имя, отчество и должность руководителя исполнительного органа организации;

долю голосов в общем количестве голосов при голосовании на общем собрании членов некоммерческого партнерства;

сведения о наличии лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. При наличии лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг указываются наименование органа, выдавшего лицензию, номер лицензии, дата выдачи лицензии и дата окончания срока действия лицензии.

4.1.2. Реестр участников торгов и уполномоченных трейдеров участников торгов. Указанный реестр должен содержать следующие сведения:

полное наименование участника торгов;

код участника торгов, присвоенный организатором торговли;

место нахождения, номер телефона, факса, адрес электронной почты;

идентификационный номер налогоплательщика;

фамилию, имя, отчество и должность руководителя исполнительного органа участника торгов;

сведения о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, включая: наименование органа, выдавшего лицензию, номер лицензии, дату выдачи и дату окончания срока действия лицензии;

дату вступления в члены организатора торговли - некоммерческого партнерства;

сведения обо всех уполномоченных трейдерах и квалификационных аттестатах, выданных им Федеральной комиссией, включая:

фамилию, имя, отчество уполномоченного трейдера,

серию и номер квалификационного аттестата, выданного уполномоченному трейдеру,

срок действия квалификационного аттестата, выданного уполномоченному трейдеру,

присвоенную квалификацию в соответствии с квалификационным аттестатом;

информация о принятых организатором торговли дисциплинарных мерах по приостановлению участия участника торгов в торгах или об исключении из участников торгов.

4.1.3. Реестр объявленных участниками торгов заявок должен содержать следующие сведения:

идентификационный номер заявки;

реквизиты и условия заявки;

время регистрации торговой системой заявки.

4.1.4. Реестр сделок, совершенных через организатора торговли, должен содержать следующие сведения:

идентификационный номер сделки;

дату и время регистрации сделки в торговой системе;

наименование и индивидуальные коды участников торгов, совершивших сделку;

наименование эмитента, вид, тип (категория) ценной бумаги или наименование иного финансового инструмента;

номинальную стоимость одной ценной бумаги;

сумму сделки;

количество ценных бумаг или финансовых инструментов.

4.2. Организация ведения указанных реестров должна обеспечивать составление списков и выписок из реестров на любую из дат.

5. Требования к правилам допуска к обращению и исключения из обращения ценных бумаг и финансовых инструментов

5.1. Организатор торговли обязан утвердить правила допуска к обращению и исключения из обращения ценных бумаг и финансовых инструментов, которые должны соответствовать требованиям, предусмотренным настоящим Положением.

Указанные правила должны содержать описание процедуры листинга и делистинга и процедур допуска к обращению внесписочных ценных бумаг и финансовых инструментов в соответствии с законодательством Российской Федерации и актами Федеральной комиссии.

5.2. Ценные бумаги признаются прошедшими процедуру листинга после осуществления экспертизы документов и включения ценной бумаги в котировальный лист первого или второго уровня.

Для осуществления экспертизы документов в целях допуска ценных бумаг к обращению через организатора торговли и прекращения обращения ценных бумаг через организатора торговли организатор торговли обязан сформировать специальный отдел.

5.3. Правила листинга и делистинга организатора торговли должны включать следующие требования к ценным бумагам и их эмитентам:

5.3.1. Заявление о процедуре листинга ценных бумаг и включении их в котировальный лист первого уровня может представить только эмитент указанных ценных бумаг.

Заявление о процедуре листинга ценных бумаг и включении их в котировальный лист второго уровня, а также заявление о допуске к обращению через организатора торговли внесписочных ценных бумаг может представить эмитент указанных ценных бумаг или участник торгов.

5.3.2. Эмитент ценных бумаг, представивший заявление о процедуре листинга ценных бумаг и включении их в котировальный лист первого или второго уровня, обязан раскрывать организатору торговли информацию о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, в соответствии с требованиями к составу, структуре и срокам представления указанной информации, установленными нормативными актами Федеральной комиссии.

5.3.3. Выпуск ценных бумаг эмитента должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

5.3.4. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг эмитента должен быть зарегистрирован в соответствии с законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

5.4. Процедура листинга и делистинга организатора торговли должна содержать следующие дополнительные требования для включения ценных бумаг в котировальный лист первого уровня:

5.4.1. Размер чистых активов эмитента ценных бумаг - акционерного общества должен составлять не менее 20 млн. ЭКЮ (по курсу ЭКЮ, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату расчета размера чистых активов).

Расчет размера чистых активов эмитента осуществляется в соответствии с нормативными актами, принятыми совместно Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией.

5.4.2. Срок осуществления деятельности эмитента ценных бумаг должен быть не менее 3 лет. В случае образования эмитента вследствие реорганизации в форме преобразования срок осуществления деятельности эмитента исчисляется с момента государственной регистрации юридического лица - правопредшественника.

5.4.3. Количество акционеров эмитента - акционерного общества должно быть не менее 1 000.

5.4.4. Средняя сумма сделок с ценными бумагами за месяц, рассчитанная по итогам последних 6 месяцев, должна быть не менее 50 тыс. ЭКЮ (по курсу ЭКЮ, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату расчета указанной суммы сделок).

5.5. Процедура листинга и делистинга организатора торговли должна содержать следующие дополнительные требования для включения ценных бумаг в котировальный лист второго уровня:

5.5.1. Размер чистых активов эмитента ценных бумаг - акционерного общества должен составлять не менее 2 млн. ЭКЮ (по курсу ЭКЮ, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату расчета размера чистых активов).

Расчет размера чистых активов эмитента осуществляется в соответствии с нормативными актами, принятыми совместно Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией.

5.5.2. Срок осуществления деятельности эмитента ценных бумаг должен быть не менее 1 года. В случае образования эмитента вследствие реорганизации в форме преобразования срок осуществления деятельности эмитента исчисляется с момента государственной регистрации юридического лица - правопредшественника.

5.5.3. Количество акционеров эмитента - акционерного общества должно быть не менее 500.

5.5.4. Средняя сумма сделок с ценными бумагами за месяц, рассчитанная по итогам последних 6 месяцев, должна быть не менее 10 тыс. ЭКЮ (по курсу ЭКЮ, установленному Центральным банком Российской Федерации на дату расчета указанной суммы сделок).

5.6. Процедура листинга и делистинга может содержать дополнительные требования и условия для включения ценных бумаг эмитентов в котировальные листы организатора торговли первого и второго уровня, а также устанавливать более строгие требования к эмитентам и их ценным бумагам по сравнению с требованиями, предусмотренными настоящим Положением.

5.7. Организатор торговли самостоятельно устанавливает требования к эмитенту внесписочных ценных бумаг, а также порядок допуска к обращению и прекращения обращения внесписочных ценных бумаг и финансовых инструментов.

5.8. Эмитент ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли, представляет организатору торговли сведения об организациях, осуществляющих деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг эмитента.

5.9. Организатор торговли обязан уведомить лицо, представившее заявление о процедуре листинга ценных бумаг и включении в котировальный лист, о включении (или об отказе во включении) ценных бумаг в котировальный лист.

Организатор торговли обязан уведомить эмитента ценных бумаг о допуске ценных бумаг к обращению.

5.10. Прекращение обращения ценных бумаг через организатора торговли осуществляется организатором торговли по следующим основаниям:

аннулирование государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

истечение сроков обращения ценных бумаг;

ликвидация эмитента ценных бумаг;

признание эмитента ценных бумаг несостоятельным (банкротом);

иное основание, установленное организатором торговли.

5.11. Исключение ценных бумаг из котировального листа организатора торговли осуществляется организатором торговли по следующим основаниям:

несоответствие показателей деятельности эмитента требованиям, предъявляемым при включении ценных бумаг в котировальный лист организатора торговли;

несоответствие показателей средней суммы сделок с ценными бумагами одного выпуска за месяц, рассчитанной по итогам последних 6 месяцев, требованиям, предъявляемым при включении ценных бумаг в котировальный лист организатора торговли;

иное основание, установленное организатором торговли.

5.12. Организатор торговли самостоятельно устанавливает основания прекращения обращения финансовых инструментов.

6. Требования к порядку хранения и защиты информации

6.1. Организатор торговли обязан хранить информацию о каждой сделке с ценными бумагами или финансовыми инструментами, совершенной через организатора торговли, не менее 3 лет.

6.2. Организатор торговли обязан утвердить порядок хранения и защиты информации. Порядок хранения и защиты информации должен предусматривать:

6.2.1. Воспроизведение существенных условий каждой зарегистрированной торговой системой заявки или сделки с ценными бумагами или финансовыми инструментами, а также информации об исполнении сделки в случае, если организатор торговли осуществляет контроль за исполнением сделок.

6.2.2. Описание систем защиты баз данных организатора торговли от ошибок и несанкционированного доступа, включая:

порядок доступа к базам данных организатора торговли, включая установление ограничений к несанкционированному доступу к базам данных организатора торговли;

использование паролей и других средств, ограничивающих доступ к базам данных организатора торговли;

описание мер, предпринимаемых организатором торговли и участниками торгов, направленных на предотвращение сбоев и ошибок в работе торговой системы организатора торговли.

7. Требования к порядку раскрытия информации организатором торговли

7.1. Организатор торговли обязан утвердить порядок раскрытия информации организатором торговли.

Порядок раскрытия информации, утвержденный организатором торговли, не должен содержать положений, создающих неравные условия ее получения заинтересованными лицами, не являющимися участниками торгов.

Порядок раскрытия информации организатором торговли должен предусматривать:

7.1.1. Наименования, адреса, телефоны не менее трех информационных агентств, через которые осуществляется раскрытие информации, наименования печатных изданий, способы раскрытия информации.

7.1.2. Порядок доступа заинтересованных лиц к текущей и итоговой информации о торговой сессии, включая: цены спроса и предложения ценных бумаг и финансовых инструментов, допущенных к обращению через организатора торговли, количество ценных бумаг, финансовых инструментов, а также суммы совершенных с ними сделок в течение торговой сессии, иную информацию.

7.1.3. Перечень раскрываемой информации, размер оплаты услуг по раскрытию информации.

7.2. Организатор торговли обязан обеспечить равные условия для всех участников торгов при раскрытии текущей информации о ходе торговой сессии, предоставлении участникам торговли отчетности о результатах торгов и иной информации.

7.3. В течение торговой сессии организатор торговли обязан раскрывать участникам торгов текущую информацию о сделках с ценными бумагами или финансовыми инструментами, допущенными к обращению через организатора торговли:

наименование эмитента, вид, категория (тип) ценных бумаг или наименование финансового инструмента;

сумму сделок, совершенных к моменту раскрытия информации;

цену одной ценной бумаги или финансового инструмента по последней совершенной сделке;

котировки ценных бумаг или финансовых инструментов;

значение сводного индекса открытия и значение текущего сводного индекса, рассчитываемые организатором торговли в соответствии с методикой расчетов сводных индексов, утвержденной Федеральной комиссией;

иную информацию.

Информация о ценах и количестве ценных бумаг, по которым совершаются сделки через организатора торговли, должна доводиться до каждого участника торгов, участвующего в текущей торговой сессии, немедленно после совершения сделки.

7.4. По завершении каждого торгового дня организатор торговли обязан не позднее одного часа после его окончания раскрывать следующую итоговую информацию о сделках с допущенными к обращению через организатора торговли ценными бумагами или финансовыми инструментами:

общую сумму и количество сделок с ценными бумагами или финансовыми инструментами, совершенных в течение торговой сессии;

средневзвешенную цену ценных бумаг эмитента, определенного вида, категории (типа) или финансового инструмента;

наименование эмитента, вид, категория (тип) ценной бумаги;

наименование финансового инструмента;

наибольшую цену спроса и наименьшую цену предложения ценных бумаг и финансовых инструментов за торговую сессию;

значение сводного индекса открытия, значение сводного индекса закрытия, рассчитанные организатором торговли в соответствии с методикой расчетов сводных индексов, утвержденной Федеральной комиссией.

7.5. Организатор торговли обязан не реже одного раза в неделю раскрывать информацию о рыночных ценах ценных бумаг, допущенных к обращению через организатора торговли, рассчитанных в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по итогам каждого торгового дня, в печатном издании Российской Федерации тиражом не менее 50 тыс. экземпляров.

7.6. Организатор торговли обязан ежегодно раскрывать через информационные агентства или иным способом перечень ценных бумаг и (или) финансовых инструментов, допущенных к обращению через организатора торговли, и ценных бумаг и (или) финансовых инструментов, обращение которых через организатора торговли прекращено, включая:

наименование эмитента, вид, категория (тип) ценной бумаги или наименование финансового инструмента;

дата допуска к обращению (прекращения обращения) ценной бумаги или финансового инструмента через организатора торговли;

уровень котировального листа, в который включена (из которого исключена) ценная бумага;

для внесписочных ценных бумаг - указание на то, что ценная бумага является внесписочной.

Организатор торговли обязан раскрывать информацию о внесении изменений и дополнений в указанный перечень не позднее 15 дней с момента принятия решения.

7.7. Организатор торговли вправе раскрывать заинтересованным лицам иную текущую информацию о ходе торговой сессии и об итогах торгового дня.

8. Меры по предотвращению манипулирования ценами

8.1. Манипулированием ценами признаются действия участника (участников) торгов, в том числе объявление заявок на совершение сделок с ценными бумагами и (или) финансовыми инструментами, совершение сделок с ценными бумагами и (или) финансовыми инструментами, сторонами по которым является одно и то же лицо, которые привели или могли привести к дестабилизации рынков ценных бумаг и (или) финансовых инструментов, в том числе к необусловленному объективными событиями, влияющими на рынок ценных бумаг, изменению цен спроса (предложения) ценных бумаг и (или) финансовых инструментов, либо числа заявок (сделок).

8.2. Участники торгов, осуществляющие манипулирование ценами, несут ответственность в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

8.3. Организатор торговли обязан утвердить перечень мер, направленных на предотвращение манипулирования ценами, включая описание системы контроля за объявлением заявок участниками торгов в течение торговой сессии.

8.4. Организатор торговли несет ответственность за несоблюдение утвержденного им перечня мер, направленных на предотвращение манипулирования ценами, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии.

9. Требования к должностным лицам и работникам организатора торговли

9.1. Организатор торговли обязан утвердить перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации, включающий:

9.1.1. Описание систем контроля за соблюдением запрета на неправомерное использование или передачу третьим лицам работниками и должностными лицами организатора торговли информации, связанной с ценами сделок и количеством ценных бумаг по сделкам и финансовых инструментов, ценой спроса и предложения ценных бумаг по сделкам и финансовых инструментов, иной служебной информации.

9.1.2. Порядок доступа к текущей информации о ходе торгов через организатора торговли должностных лиц и работников организатора торговли.

9.1.3. Меры ответственности работников и должностных лиц организатора торговли за действия, повлекшие неправомерное использование служебной информации или манипулирование ценами.

9.2. Уполномоченные лица организатора торговли и Федеральной комиссии обязаны соблюдать установленные законодательством Российской Федерации и нормативными актами Федеральной комиссии требования к использованию служебной информации.

9.3. Должностные лица и работники организатора торговли не вправе:

являться участниками (акционерами) участников торгов;

участвовать в органах управления и (или) являться работниками участников торгов и (или) получать вознаграждение от участников торгов, в том числе на основании гражданско-правовых договоров;

использовать в личных целях и (или) передавать другим неуполномоченным на то лицам информацию об участниках торгов, совершаемых ими сделках и иную служебную информацию;

участвовать в сделках, совершаемых через организатора торговли, в качестве брокера или стороны по сделке.

10. Меры дисциплинарного воздействия при нарушениях правил и иных документов организатора торговли

10.1. Организатор торговли обязан утвердить кодекс мер дисциплинарного воздействия, применяемых к участникам торгов при нарушениях ими правил, требований иных документов организатора торговли, законодательства Российской Федерации и нормативных актов Федеральной комиссии, а также положение о дисциплинарной комиссии организатора торговли.

10.2. Кодекс мер дисциплинарного воздействия, применяемых к участникам торгов при нарушениях ими правил организатора торговли, требований иных документов организатора торговли, законодательства Российской Федерации и нормативных актов Федеральной комиссии, должен предусматривать:

10.2.1. Порядок рассмотрения конфликтных ситуаций между участниками торгов, а также между участниками торгов и организатором торговли.

10.2.2. Санкции и меры, применяемые к участникам торгов при нарушении ими правил и требований иных документов организатора торговли, включая:

объявление участнику торгов официального предупреждения;

наложение штрафа на участника торгов;

приостановление участия в торгах участника торгов;

отстранение от торгов уполномоченных трейдеров участника торгов;

иные санкции.

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 20 января 1998 г. № 3

Положением Банка России

от 22 января 1998 г. № 16-П

ПОЛОЖЕНИЕ

ОБ ОСОБЕННОСТЯХ И ОГРАНИЧЕНИЯХ СОВМЕЩЕНИЯ

БРОКЕРСКОЙ, ДИЛЕРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

С ОПЕРАЦИЯМИ ПО ЦЕНТРАЛИЗОВАННОМУ КЛИРИНГУ,

ДЕПОЗИТАРНОМУ И РАСЧЕТНОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ

1. Настоящее Положение разработано в целях предотвращения конфликта интересов, который может возникать у профессиональных участников рынка ценных бумаг в процессе обслуживания организованных рынков ценных бумаг, в целях поддержания стабильности рынка ценных бумаг, а также основываясь на положениях "Доклада о концептуальных подходах к месту и роли депозитарной деятельности на современном рынке ценных бумаг", составленного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг Российской Федерации, Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации и утвержденного Правительством Российской Федерации (решение № БН-П13-21918 от 9 июля 1997 г.).

2. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, который совмещает на основании соответствующей лицензии депозитарную деятельность на рынке ценных бумаг и / или клиринговую деятельность на рынке ценных бумаг с брокерской деятельностью на рынке ценных бумаг, или дилерской деятельностью на рынке ценных бумаг, или с деятельностью по доверительному управлению ценными бумагами, с 1 июня 1998 года не может выполнять операции:

- расчетного депозитария, то есть организовывать централизованное депозитарное обслуживание сделок с ценными бумагами, заключаемых между профессиональными участниками рынка ценных бумаг на фондовых биржах или у других организаторов торговли на рынке ценных бумаг, осуществлять переводы ценных бумаг по депозитарным счетам профессиональных участников рынка ценных бумаг по итогам таких сделок;

- клирингового центра, то есть организовывать централизованный клиринг обязательств между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, вытекающих из указанных выше сделок;

- расчетного центра (относится к кредитным организациям), то есть организовывать централизованные денежные расчеты (переводы) между профессиональными участниками рынка ценных бумаг по итогам указанных выше сделок.

3. Профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим функции расчетных депозитариев, клиринговых центров по сделкам с ценными бумагами, до указанного в пункте 2 настоящих указаний срока надлежит прекратить осуществление брокерской деятельности на рынке ценных бумаг, дилерской деятельности на рынке ценных бумаг, а также деятельности по доверительному управлению ценными бумагами (с соответствующей заменой лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг) либо передать функции расчетного депозитария иным депозитариям, не являющимся брокерами, дилерами или доверительными управляющими на рынке ценных бумаг, функции расчетного центра (относится к кредитным организациям) - в расчетные небанковские кредитные организации, функции клирингового центра - организациям, имеющим право осуществлять клиринговую деятельность, но не являющимся брокерами, дилерами или доверительными управляющими на рынке ценных бумаг.

4. Профессиональному участнику рынка ценных бумаг, имеющему право на осуществление дилерской деятельности, брокерской деятельности и деятельности по доверительному управлению на рынке ценных бумаг, запрещается осуществлять указанные виды деятельности в отношении ценных бумаг зависимых от него организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций данного профессионального участника рынка ценных бумаг. Данный запрет не распространяется на размещение таких ценных бумаг на первичном рынке и на их обслуживание (выплату доходов, погашение, передачу информации и т.п.), а также на дилерскую деятельность на вторичном рынке в отношении долговых ценных бумаг указанных организаций.

5. Кредитной организации, управляющей созданными ею общими фондами банковского управления, запрещается инвестировать средства этих фондов в ценные бумаги зависимых от нее организаций, а также дочерних организаций от зависимых организаций данной кредитной организации.

6. В случае невыполнения данного Положения к профессиональному участнику рынка ценных бумаг - нарушителю применяются санкции в виде лишения лицензии на право осуществления всех видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, а также другие меры, предусмотренные Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" и нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

7. Положение вступает в силу с 1 июня 1998 года после его официального опубликования в соответствии с федеральными законами.

 Председатель ФКЦБ России

 Д.В.ВАСИЛЬЕВ

Первый заместитель

 Председателя Банка России

 А.А.КОЗЛОВ

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 1 июля 1997 г. № 24

ПОЛОЖЕНИЕ

О САМОРЕГУЛИРУЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ

УЧАСТНИКОВ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение о саморегулируемых организациях профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - Положение) определяет порядок осуществления деятельности и правовое положение саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее - саморегулируемые организации).

1.2. Настоящее Положение не распространяется на саморегулируемые организации, являющиеся организаторами торговли, если иное не установлено актами Федеральной комиссии. Порядок их создания, реорганизации и ликвидации и правовое положение устанавливается иными нормативными актами Федеральной комиссии.

1.3. Саморегулируемой организацией профессиональных участников рынка ценных бумаг является основанная на членстве некоммерческая организация, созданная профессиональными участниками рынка ценных бумаг и осуществляющая свою деятельность на основании лицензии на осуществление деятельности в качестве саморегулируемой организации, выданной Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия).

1.4. Федеральная комиссия осуществляет лицензирование саморегулируемых организаций в соответствии с Положением о лицензировании саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг.

1.5. Саморегулируемые организации создаются профессиональными участниками рынка ценных бумаг в соответствии с видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и условиями их совмещения, установленными законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, нормативными актами Федеральной комиссии, а также по иным основаниям, установленным Федеральной комиссией.

Федеральная комиссия вправе устанавливать особые требования, предъявляемые к порядку создания и осуществления деятельности для каждого из видов саморегулируемых организаций.

В случае, если члены саморегулируемой организации являются кредитными организациями, Центральный банк Российской Федерации вправе устанавливать по согласованию с Федеральной комиссией дополнительные требования к порядку осуществления деятельности такой организации в отношении кредитных организаций.

1.6. Целями деятельности саморегулируемой организации являются:

развитие и совершенствование системы функционального регулирования рынка ценных бумаг;

установление правил и стандартов проведения операций с ценными бумагами, обеспечивающих эффективную деятельность на рынке ценных бумаг;

осуществление контроля и надзора за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг;

защита интересов владельцев ценных бумаг и клиентов профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся членами саморегулируемой организации;

повышение стандартов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, включая стандарты профессиональной этики на рынке ценных бумаг;

обеспечение условий профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

1.7. Саморегулируемая организация не вправе осуществлять предпринимательскую деятельность, в том числе профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг или являться участником юридического лица, осуществляющего такую деятельность, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными актами Федеральной комиссии.

Саморегулируемая организация вправе создавать для осуществления предпринимательской деятельности хозяйственное общество только после получения согласия Федеральной комиссии.

1.8. Саморегулируемая организация устанавливает обязательные для своих членов правила осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, стандарты проведения операций с ценными бумагами (далее - внутренние документы), а также осуществляет контроль за их исполнением.

Уровень стандартов и требований, предъявляемых саморегулируемой организацией к деятельности ее членов, закрепленных в ее внутренних документах, должен быть не ниже уровня стандартов и требований, устанавливаемых Федеральной комиссией для осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

1.9. Профессиональный участник рынка ценных бумаг может быть членом нескольких саморегулируемых организаций в соответствии с условиями совмещения видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, если иное не установлено нормативными актами Федеральной комиссии.

1.10. Число членов саморегулируемой организации не может быть менее десяти. В случае, если число членов саморегулируемой организации стало менее десяти, Федеральная комиссия приостанавливает действие выданной ей лицензии на срок до трех месяцев. Если по истечении указанного срока количество членов саморегулируемой организации не приведено в соответствие с требованиями в отношении количества членов, Федеральная комиссия аннулирует выданную ей лицензию.

1.11. Устав и внутренние документы саморегулируемой организации, определяющие порядок вступления в члены саморегулируемой организации и требования к членам саморегулируемой организации, а также изменения и дополнения к ним не могут быть отнесены к коммерческой тайне.

Саморегулируемая организация обязана принимать меры по раскрытию информации, содержащейся в ее уставе и внутренних документах в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными актами

 Федеральной комиссии.

Любое заинтересованное лицо вправе ознакомиться с информацией, содержащейся в уставе и указанных документах.

1.12. Федеральная комиссия ведет реестр саморегулируемых организаций.

Информация, содержащаяся в реестре, предоставляется любому заинтересованному лицу в порядке, установленном Федеральной комиссией. Данные реестра подлежат опубликованию не реже одного раза в шесть месяцев в Вестнике Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

2. Права и обязанности саморегулируемой организации

2.1. Саморегулируемая организация в соответствии с лицензией, выданной Федеральной комиссией, осуществляет следующие функции:

устанавливает правила и стандарты осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и операций с ценными бумагами для своих членов;

выдает ходатайства для получения в лицензирующих органах лицензий на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

осуществляет контрольные полномочия, указанные в пункте 7.3 настоящего Положения;

налагает санкции и применяет меры воздействия к своим членам, нарушающим требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии, нормативных актов других органов, осуществляющих регулирование и контроль на рынке ценных бумаг, принятых по согласованию с Федеральной комиссией, а также устава и внутренних документов саморегулируемой организации;

направляет в Федеральную комиссию предложения по совершенствованию законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, а также анализирует практику реализации законодательства Российской Федерации о ценных бумагах;

в соответствии с квалификационными требованиями Федеральной комиссии разрабатывает учебные программы и планы, осуществляет подготовку руководителей и сотрудников организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, определяет квалификацию указанных лиц и выдает им квалификационные аттестаты.

2.2. Саморегулируемая организация обязана:

выполнять требования Федеральной комиссии, направленные на поддержание высоких стандартов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

создавать и поддерживать эффективные системы контроля и надзора за деятельностью своих членов, а также своевременно выявлять и пресекать нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, настоящего Положения и иных нормативных актов Федеральной комиссии, нормативных актов других органов, осуществляющих регулирование и контроль на рынке ценных бумаг, принятых по согласованию с Федеральной комиссией, а также устава и внутренних документов саморегулируемой организации;

осуществлять активное взаимодействие с Федеральной комиссией, ее региональными отделениями, другими органами, осуществляющими регулирование и контроль на рынке ценных бумаг, и другими саморегулируемыми организациями в целях достижения эффективного регулирования рынка ценных бумаг и избежания двойного регулирования;

представлять в Федеральную комиссию отчетность, включая ежеквартальные отчеты, в соответствии с настоящим Положением и иными актами Федеральной комиссии;

исполнять обязательные для исполнения предписания Федеральной комиссии и своевременно направлять в Федеральную комиссию отчеты об их исполнении;

участвовать в системах раскрытия информации, реализуемых Федеральной комиссией;

вести базы данных, содержащие информацию о ее членах;

создавать третейские суды, рассматривающие споры между членами саморегулируемой организации или заключать соответствующие договоры с постоянно действующими третейскими судами;

неукоснительно выполнять требования, содержащиеся в уставе и внутренних документах саморегулируемой организации.

2.3. Саморегулируемая организация вправе требовать от своих членов представления отчетности и информации, необходимой саморегулируемой организации для выполнения ее функций.

Полученная таким образом информация не подлежит разглашению и передаче другим организациям, а также государственным органам исполнительной власти, за исключением случаев, установленных законодательством Российской Федерации.

2.4. Саморегулируемая организация для реализации своих полномочий на территории субъектов Российской Федерации вправе по согласованию с Федеральной комиссией создавать свои филиалы и представительства.

 Саморегулируемая организация осуществляет контроль за деятельностью своих филиалов и представительств и несет ответственность за их деятельность.

2.5. Саморегулируемая организация обязана иметь в своем штате количество сотрудников, достаточное для реализации предоставленных ей полномочий, предусмотренных законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, нормативными актами Федеральной комиссии и настоящим Положением.

В штат саморегулируемой организации не могут быть включены лица, одновременно являющиеся руководителями или сотрудниками членов саморегулируемой организации или иных профессиональных участников рынка ценных бумаг.

3. Имущество и доходы саморегулируемой организации

3.1. Имущество саморегулируемой организации формируется за счет взносов ее членов, а также из иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Федеральной комиссии и настоящим Положением.

3.2. Имущество, переданное саморегулируемой организации ее членами, является собственностью саморегулируемой организации и используется ею исключительно для достижения целей, закрепленных в учредительных документах саморегулируемой организации в соответствии с настоящим Положением.

Члены саморегулируемой организации не сохраняют прав на имущество, переданное саморегулируемой организации, в том числе на членские и иные взносы.

Члены саморегулируемой организации не отвечают по обязательствам саморегулируемой организации, за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

3.3. Все доходы, полученные саморегулируемой организацией, используются ею исключительно для достижения целей, закрепленных в учредительных документах саморегулируемой организации, и не распределяются среди ее членов.

3.4. Имущество саморегулируемой организации должно быть достаточным для обеспечения ее функционирования в качестве саморегулируемой организации.

Федеральная комиссия вправе установить минимальный размер имущества саморегулируемой организации для получения лицензии.

3.5. При ликвидации саморегулируемой организации имущество, остающееся после удовлетворения требований кредиторов, используется в порядке и в целях, предусмотренных ее уставом.

4. Управление саморегулируемой организацией

4.1. Высшим органом саморегулируемой организации является общее собрание членов саморегулируемой организации (далее - общее собрание), которое проводится не реже одного раза в год.

4.2. К исключительной компетенции общего собрания относится:

определение основных направлений деятельности саморегулируемой организации, принципов формирования и использования ее имущества, а также оценка соответствия деятельности саморегулируемой организации ее уставным целям;

внесение изменений и дополнений в устав саморегулируемой организации;

 избрание членов коллегиального органа управления саморегулируемой организации (далее - коллегиальный орган управления) и досрочное прекращение их полномочий;

принятие решения о реорганизации или ликвидации саморегулируемой организации.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции общего собрания, не могут быть переданы им на решение иных органов саморегулируемой организации.

4.3. Руководство деятельностью саморегулируемой организации на постоянной основе осуществляется коллегиальным органом управления.

Коллегиальный орган управления должен состоять не менее чем на одну треть из лиц, не являющихся членами данной саморегулируемой организации и не состоящих с ними в трудовых отношениях, а также не являющихся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

Оставшаяся часть членов коллегиального органа управления формируется из представителей членов саморегулируемой организации в порядке, предусмотренном ее уставом.

В состав коллегиального органа управления не может входить более одного представителя от одного члена саморегулируемой организации.

4.4. К компетенции коллегиального органа управления относится:

решение вопросов о приеме профессиональных участников в саморегулируемую организацию и исключении из саморегулируемой организации;

принятие решений о создании и ликвидации филиалов и представительств, назначении и отстранении от должности их руководителей, участии в ассоциациях (союзах), а также выходе из них;

утверждение годового финансового отчета исполнительного органа и бухгалтерского баланса саморегулируемой организации;

назначение исполнительного органа, осуществляющего текущее руководство деятельностью саморегулируемой организации;

назначение аудитора;

решение вопросов, связанных с выдачей ходатайств в лицензирующие органы для получения лицензий;

решение иных вопросов, предусмотренных уставом саморегулируемой организации.

4.5. Руководство текущей деятельностью саморегулируемой организации в период между общими собраниями и заседаниями коллегиального органа управления осуществляется исполнительным органом саморегулируемой организации.

Исполнительный орган саморегулируемой организации может быть единоличным и коллегиальным.

4.6. Исполнительный орган саморегулируемой организации утверждается коллегиальным органом управления после согласования кандидатуры (кандидатур) с Федеральной комиссией. Для саморегулируемых организаций, членами которых являются кредитные организации, исполнительный орган утверждается Федеральной комиссией по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

4.7. Исполнительный орган саморегулируемой организации в своей деятельности подотчетен коллегиальному органу управления саморегулируемой организации.

4.8. Исполнительный орган саморегулируемой организации осуществляет решение всех вопросов, которые не составляют исключительную компетенцию общего собрания и коллегиального органа управления саморегулируемой организации.

4.9. Исполнительный орган саморегулируемой организации в пределах компетенции, определяемой настоящим Положением и учредительными документами саморегулируемой организации, вправе представлять интересы саморегулируемой организации, заключать договоры и совершать иные юридические действия от имени саморегулируемой организации.

4.10. Порядок формирования и организации работы коллегиального органа управления и исполнительного органа саморегулируемой организации, срок действия их полномочий и порядок принятия ими решений устанавливаются уставом саморегулируемой организации.

4.11. В целях разработки правил и стандартов осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и операций с ценными бумагами, иных внутренних документов саморегулируемой организации, осуществления анализа деятельности саморегулируемой организации, а также контроля и надзора за деятельностью ее членов, учредительными документами саморегулируемой организации может предусматриваться создание комиссий, комитетов и иных внутренних подразделений саморегулируемой организации.

4.12. Порядок формирования комиссий, постоянных и специальных комитетов и иных внутренних подразделений саморегулируемой организации определяется ее внутренними документами.

4.13. Федеральная комиссия вправе:

предъявлять квалификационные и иные требования к руководителям и сотрудникам саморегулируемой организации;

включать своего представителя в состав коллегиального органа управления саморегулируемой организации. Представитель Федеральной комиссии имеет в коллегиальном органе управления равные права наряду с другими членами;

вносить вопросы в повестку дня общего собрания саморегулируемой организации и коллегиального органа, в том числе по вопросам применения дисциплинарных мер к руководителям саморегулируемой организации;

созывать общее собрание членов саморегулируемой организации или проводить заседание коллегиального органа управления саморегулируемой организации с целью рассмотрения вопросов, связанных с деятельностью саморегулируемой организации;

требовать отмены решений, принятых общим собранием членов саморегулируемой организации и коллегиальным органом управления саморегулируемой организации, принятых с нарушением требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и нормативных актов Федеральной комиссии.

4.14. В случае, если членами саморегулируемой организации являются кредитные организации, Центральный банк Российской Федерации вправе по согласованию с Федеральной комиссией осуществлять полномочия, предусмотренные пунктом 4.13 настоящего Положения.

5. Прием в члены саморегулируемой организации и лицензирование участников саморегулируемой организации

5.1. Прием нового члена в саморегулируемую организацию осуществляется на основании его заявления, к которому прилагаются документы, предусмотренные настоящим Положением и внутренними документами саморегулируемой организации.

5.2. После получения заявления саморегулируемая организация осуществляет в течение срока, не превышающего двух месяцев, проверку полноты и достоверности сведений, содержащихся в представленных документах.

По окончании проверки должностные лица и специалисты саморегулируемой организации, проводившие ее, составляют письменное заключение, которое направляется на рассмотрение в коллегиальный орган управления саморегулируемой организации.

5.3. Коллегиальный орган управления по итогам рассмотрения представленных документов должен в трехдневный срок с момента рассмотрения утвердить заявление или отказать в его утверждении.

5.4. Лицу, подавшему заявление, может быть отказано в случае несоответствия документов требованиям, установленным нормативными актами Федеральной комиссии и внутренними документами саморегулируемой организации, неполноты или недостоверности указанных в них сведений.

Для кредитных организаций дополнительным основанием для отказа в приеме в члены саморегулируемой организации является нарушение требований, установленных Центральным банком Российской Федерации по согласованию с Федеральной комиссией.

5.5. Мотивированный отказ в приеме в саморегулируемую организацию направляется лицу, подавшему заявление, в письменной форме.

5.6. В случае, если организация не имеет лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг

 (далее - лицензия), к заявлению о приеме в саморегулируемую организацию прилагается заявление на выдачу ходатайства саморегулируемой организацией на получение лицензии (далее - заявление на выдачу лицензии) и документы, необходимые для получения лицензии, перечень которых устанавливается нормативными актами Федеральной комиссии для соответствующего вида профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Данный порядок распространяется на порядок продления лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

5.7. В случае принятия решения о приеме лица, подавшего заявление в саморегулируемую организацию, коллегиальный орган управления в срок не позднее 3 дней направляет в лицензирующий орган ходатайство о выдаче лицу, принятому в саморегулируемую организацию, лицензии.

К ходатайству прилагаются:

заявление лица на получение лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

документы, необходимые для получения лицензии в соответствии с требованиями Федеральной комиссии;

заключение о полноте и достоверности сведений, указанных в документах, необходимых для получения лицензии в соответствии с требованиями Федеральной комиссии, подписанное уполномоченными должностными лицами саморегулируемой организации.

5.8. В случае отказа в принятии в саморегулируемую организацию и выдаче ему ходатайства лицо, которому было отказано в приеме, вправе обратиться в Федеральную комиссию с жалобой на отказ в приеме и выдаче ходатайства.

Федеральная комиссия вправе выдать лицу, которому было отказано в приеме в саморегулируемую организацию, временную лицензию на срок до трех месяцев и направить в саморегулируемую организацию требование повторно рассмотреть вопрос о приеме данного лица в саморегулируемую организацию.

5.9. После получения ходатайства саморегулируемой организации лицензирующий орган в месячный срок должен принять решение о выдаче или об отказе в выдаче лицензии. Порядок выдачи лицензий устанавливается нормативными актами Федеральной комиссии.

6. Права и обязанности членов саморегулируемой организации

6.1. Права и обязанности членов саморегулируемой организации устанавливаются настоящим Положением, уставом и внутренними документами саморегулируемой организации.

6.2. В случае, если уставом предусматривается наличие более чем одной категории членов, в нем должны быть установлены объективные критерии представительства каждой категории членов на общем собрании.

6.3. Члены саморегулируемой организации имеют право:

принимать участие в работе саморегулируемой организации;

выносить на рассмотрение коллегиального органа управления и общего собрания в порядке, установленном внутренними документами саморегулируемой организации, предложения по вопросам, связанным с деятельностью саморегулируемой организации, ее органов и членов;

использовать факт принадлежности к саморегулируемой организации в целях рекламы и иных целях в порядке, установленном внутренними документами саморегулируемой организации;

обращаться в саморегулируемую организацию с запросами, связанными с выполнением саморегулируемой организацией своих

 уставных целей и задач;

получать информацию из баз данных, ведение которых осуществляет саморегулируемая организация в объеме и порядке, установленном ее внутренними документами.

6.4. В уставе и внутренних документах саморегулируемой организации должны быть определены порядок оплаты и размер вступительных и иных взносов для ее членов.

6.5. Член саморегулируемой организации вправе выйти из нее за исключением случаев, когда данной организацией к нему применены меры воздействия, которые продолжают действовать на момент предполагаемого выхода.

6.6. Заявление о выходе из саморегулируемой организации подается в срок не позднее одного месяца до момента предполагаемого выхода. В случае получения от члена заявления о выходе из саморегулируемой организации, саморегулируемая организация обязана немедленно уведомить об этом Федеральную комиссию.

6.7. Член саморегулируемой организации может быть исключен из нее по решению коллегиального органа в случаях и в порядке, установленных уставом и внутренними документами саморегулируемой организации.

В случае аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, являющегося членом саморегулируемой организации, он подлежит исключению из саморегулируемой организации.

6.8. В случае, если профессиональный участник рынка ценных бумаг, имеющий лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в течение трех месяцев с момента исключения или выхода из саморегулируемой организации не вступит в саморегулируемую организацию, его лицензия аннулируется лицензирующим органом.

С учетом обстоятельств, повлекших исключение члена из саморегулируемой организации, и, если это необходимо в интересах его клиентов или владельцев ценных бумаг, лицензирующий орган вправе продлить действие его лицензии на срок до шести месяцев и обратиться в саморегулируемую организацию с требованием повторно рассмотреть вопрос о целесообразности восстановления членства в саморегулируемой организации.

7. Контроль саморегулируемой организации за деятельностью ее членов

7.1. Саморегулируемая организация обязана осуществлять контроль за соблюдением ее членами требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, актов Федеральной комиссии и внутренних документов саморегулируемой организации.

В случаях, когда членами саморегулируемой организации являются кредитные организации, саморегулируемая организация также осуществляет контроль за соблюдением требований нормативных актов Центрального банка Российской Федерации, принятых по согласованию с Федеральной комиссией.

Саморегулируемая организация осуществляет контроль исключительно за деятельностью своих членов и в отдельных случаях за деятельностью лиц, подавших заявление на вступление в саморегулируемую организацию.

7.2. В случае, если Федеральная комиссия направила обязательное для исполнения предписание об устранении нарушения

 требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах члену саморегулируемой организации, саморегулируемая организация обязана осуществлять контроль за исполнением данного предписания.

В случае, указанном в части первой настоящего пункта, копия предписания направляется в саморегулируемую организацию, в отношении члена которой было вынесено и направлено предписание.

7.3. В целях реализации контрольных полномочий саморегулируемая организация:

7.3.1. Осуществляет контроль за соблюдением ее членами финансовых, организационно - технических, специальных и иных требований, установленных Федеральной комиссией, а также саморегулируемой организацией, включая нормативы достаточности их собственных средств.

7.3.2. Осуществляет контроль за соблюдением квалификационных требований, предъявляемых к руководителям и специалистам членов саморегулируемой организации.

7.3.3. По собственной инициативе или по поручению Федеральной комиссии проводит проверки деятельности своих членов, а также лиц, подавших заявления на вступление в саморегулируемую организацию.

7.3.4. Назначает и отзывает инспекторов для осуществления контроля за деятельностью членов.

7.3.5. Проводит проверки жалоб и заявлений граждан и юридических лиц, содержащих информацию о нарушении их прав членами саморегулируемой организации.

7.3.6. Запрашивает у своих членов документы и информацию, необходимые для установления фактов нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, актов Федеральной комиссии и нормативных актов других органов, осуществляющих регулирование и контроль на рынке ценных бумаг, принятых по согласованию с Федеральной комиссией, а также устава и внутренних документов саморегулируемой организации.

7.3.7. Осуществляет контроль за участием своих членов в специальных гарантийных и страховых фондах, создаваемых в целях компенсации рисков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

7.3.8. Направляет в Федеральную комиссию информацию о выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и отчеты о результатах проведенных проверок.

Указанная информация в отношении кредитных организаций направляется также в Центральный банк Российской Федерации. 7.3.9. Направляет своим членам обязательные для исполнения предписания об устранении нарушений и ликвидации их последствий.

7.3.10. Применяет к нарушителям штрафные и иные санкции в соответствии с законодательством Российской Федерации, актами Федеральной комиссии, уставом и внутренними документами саморегулируемой организации.

7.3.11. Направляет в Федеральную комиссию представления о применении санкций по отношению к ее членам, допускающим нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, о приостановлении или аннулировании лицензий, выданных членам саморегулируемой организации. Указанная информация в отношении кредитных организаций направляется также в Центральный банк Российской Федерации.

7.4. В случае совершения членом саморегулируемой организации грубого или повторного нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах саморегулируемая организация обязана немедленно сообщить об этом в Федеральную комиссию.

Указанная информация в отношении кредитных организаций направляется также в Центральный банк Российской Федерации.

7.5. Саморегулируемая организация обязана иметь в своей структуре подразделение мониторинга и контроля за деятельностью своих членов, а также дисциплинарный комитет.

Положение о каждом из указанных подразделений подлежит обязательному согласованию с Федеральной комиссией.

В случаях, когда членами саморегулируемой организации являются кредитные организации, Федеральная комиссия вправе согласовывать указанные документы с Центральным банком Российской Федерации.

7.6. В уставе или внутренних документах саморегулируемой организации должны содержаться нормы, определяющие порядок применения к члену, допустившему нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, требований нормативных актов Федеральной комиссии, устава и внутренних документов саморегулируемой организации, следующих мер воздействия:

7.6.1. Письменного предложения члену саморегулируемой организации устранить нарушение.

7.6.2. Наложения штрафа на члена саморегулируемой организации, руководителей и специалистов.

7.6.3. Направления представления в лицензирующий орган о приостановлении действия или аннулировании лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

7.6.4. Исключения из числа членов саморегулируемой организации и иных мер.

7.7. Саморегулируемая организация вправе создавать специальные гарантийные и страховые фонды в целях компенсации убытков и страхования рисков, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Средства специальных гарантийных и страховых фондов могут направляться исключительно на цели, установленные законодательством Российской Федерации о ценных бумагах и нормативными актами Федеральной комиссии.

Федеральная комиссия устанавливает порядок создания и функционирования специальных гарантийных и страховых фондов для каждого вида саморегулируемой организации.

8. Порядок разрешения споров

8.1. Споры между членами саморегулируемой организации, а также между членами саморегулируемой организации и их клиентами могут разрешаться по соглашению сторон в постоянно действующем третейском суде, создаваемом саморегулируемой организацией (далее - третейский суд), или в постоянно действующем третейском суде, с которым саморегулируемая организация заключила соответствующий договор.

Саморегулируемая организация обязана в семидневный срок сообщить в Федеральную комиссию о результатах проведенного третейским судом разбирательства, а в случаях, когда членами саморегулируемой организации являются кредитные организации, направить указанную информацию также в Центральный банк Российской Федерации.

Отказ члена саморегулируемой организации от исполнения вступившего в законную силу решения третейского суда или суда является основанием для применения мер, предусмотренных уставом и внутренними документами саморегулируемой организации.

8.2. Споры между членами саморегулируемой организации и саморегулируемой организацией, между саморегулируемой организацией и лицами, которым было отказано в приеме в члены саморегулируемой организации, между саморегулируемой организацией и иными членами рынка ценных бумаг разрешаются в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

8.3. Документы, регулирующие деятельность третейского суда саморегулируемой организации, подлежат согласованию с Федеральной комиссией.

 

ФЕДЕРАЛЬНАЯ КОМИССИЯ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

от 3 июня 1998 г. № 22

ОБ УСИЛЕНИИ РОЛИ САМОРЕГУЛИРУЕМЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И ВНЕСЕНИИ

ДОПОЛНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ЛИЦЕНЗИРОВАНИЯ РАЗЛИЧНЫХ

ВИДОВ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, УТВЕРЖДЕННОГО ПОСТАНОВЛЕНИЕМ

ФЕДЕРАЛЬНОЙ КОМИССИИ ПО РЫНКУ ЦЕННЫХ БУМАГ

ОТ 19 СЕНТЯБРЯ 1997 ГОДА № 26

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 22.09.98 № 37)

В соответствии со статьями 42, 44 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" во исполнение подпункта 4.5.2 Комплексной программы мер по обеспечению прав вкладчиков и акционеров, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 21 марта 1996 года № 408 и пункта 7 раздела III Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 1 июля 1996 года № 1008, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг постановляет:

1. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, обязан в срок до 1 января 1999 года стать членом саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, получившей в установленном порядке лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, учредительные документы которой предусматривают членство названных профессиональных участников рынка ценных бумаг.

(в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 22.09.98 № 37)

2. Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, обязан в срок до 1 августа 1998 года стать членом саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, получившей в установленном порядке лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, учредительные документы которой предусматривают членство названных профессиональных участников рынка ценных бумаг.

3. Требования пунктов 1 и 2 настоящего Постановления не распространяются на кредитные организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

4. Внести изменения и дополнения в Положение о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 сентября 1997 года № 26.

4.1. Дополнить пункт 4.3 подпунктами 4.3.15, 4.3.16, 4.3.17 следующего содержания:

"4.3.15. В случае подачи заявления на получение, замену или переоформление лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление одного из видов деятельности, указанных в подпунктах 2.2.1, 2.2.2, 2.2.3, 2.2.4, 2.2.5 пункта 2.2 настоящего Положения, организация представляет ходатайство саморегулируемой организации, внутренние документы которой предусматривают членство названных профессиональных участников рынка ценных бумаг, о получении (замене, переоформлении) лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (приложение 7) или уведомление этой саморегулируемой организации об отказе в выдаче ходатайства о получении (замене, переоформлении) лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг (приложение 8).

.3.16. Порядок выдачи ходатайства устанавливается саморегулируемой организацией и подлежит согласованию с Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

4.3.17. Требования подпункта 4.3.15 не распространяются на кредитные организации, являющиеся профессиональными участниками рынка ценных бумаг.".

4.2. Дополнить пункт 7.6 абзацами следующего содержания:

Второй абзац пункта 4.2 настоящего Постановления вступает в силу для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, с 1 августа 1998 года (п. 5 данного документа), а для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, с 1 января 1999 года (п. 6 данного документа).

"невступление профессионального участника рынка ценных бумаг в саморегулируемую организацию;

исключение или выход профессионального участника рынка ценных бумаг из саморегулируемой организации, за исключением случаев, определенных нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.".

5. Действие второго абзаца пункта 4.2 настоящего Постановления вступает в силу для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих депозитарную деятельность, с 1 августа 1998 года.

6. Действие второго абзаца пункта 4.2 настоящего Постановления вступает в силу для профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, с 1 января 1999 года.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 22.09.98 № 37)

  Председатель

 Д.В.ВАСИЛЬЕВ

 

 

 

Утверждено

Постановлением Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 12 августа 1998 г. № 32

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ

О СУЩЕСТВЕННЫХ ФАКТАХ (СОБЫТИЯХ И ДЕЙСТВИЯХ),

ЗАТРАГИВАЮЩИХ ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

ЭМИТЕНТА ЭМИССИОННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ

I. Общие положения

Настоящее Положение о порядке раскрытия информации о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг (далее - Положение), определяет состав и структуру сообщений о существенных фактах (событиях и действиях), затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность эмитента эмиссионных ценных бумаг (далее - существенные факты), порядок и сроки их раскрытия.

2. Действие настоящего Положения распространяется на все коммерческие организации, которые в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Федеральная комиссия) обязаны представлять ежеквартальный отчет эмитента эмиссионных ценных бумаг.

Коммерческие организации, разместившие эмиссионные ценные бумаги, но не обязанные в соответствии с настоящим пунктом раскрывать сообщения о существенных фактах, вправе осуществлять их раскрытие в соответствии с настоящим Положением.

Порядок раскрытия сообщений о существенных фактах кредитных организаций регулируется иными нормативными актами Федеральной комиссии.

3. Сообщения о существенных фактах направляются в регистрирующий орган, к полномочиям которого отнесена государственная регистрация выпусков ценных бумаг данного эмитента в соответствии с Перечнем регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг на территории Российской Федерации, утвержденным Федеральной комиссией, и в иные уполномоченные Федеральной комиссией органы, а также должны быть опубликованы в "Приложении к Вестнику Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг" и иных печатных средствах массовой информации, распространяемых тиражом, доступным для большинства владельцев ценных бумаг эмитента, в срок не позднее 5 рабочих дней с момента появления существенного факта.

4. Сообщение о существенном факте должно содержать полное фирменное наименование эмитента, его место нахождения, а также иную информацию, предусмотренную настоящим Положением для сообщений о соответствующих фактах.

В случае отсутствия в сообщении о существенном факте требуемой информации должны быть указаны причины ее отсутствия.

5. Сообщение о существенном факте сшивается (в случае, если оно представляется на двух и более листах), подписывается уполномоченными лицами (руководителем эмитента, а сообщения о разовых сделках эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов эмитента по состоянию на дату совершения сделки, о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов, о фактах, повлекших разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов, - также главным бухгалтером, а при его отсутствии - бухгалтером либо руководителем специализированной организации или бухгалтером - специалистом, которым поручено ведение бухгалтерского учета эмитента) и скрепляется печатью эмитента; его страницы нумеруются.

На каждый существенный факт составляется отдельное сообщение.

Пункт 6 вступает в силу с даты опубликования распоряжения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг, устанавливающего требования к магнитному носителю и формату текста сообщения о существенных фактах (событиях, действиях) на магнитном носителе.

6. Одновременно с представлением сообщений о существенных фактах представляется магнитный носитель, содержащий тексты сообщений о существенных фактах в формате и в соответствии с требованиями, установленными распоряжениями Федеральной комиссии.

Текст сообщения, содержащийся на магнитном носителе, должен содержать всю информацию, предусмотренную в настоящем Положении для данного сообщения.

Соответствие текста сообщения на магнитном носителе представленному сообщению о существенном факте подтверждается письмом, подписанным руководителем эмитента и заверенным печатью эмитента.

7. Копия сообщения о существенном факте предоставляется эмитентом (включая эмитента, который хотя и не обязан, но в соответствии с абзацем вторым пункта 2 настоящего Положения представляет сообщения в регистрирующий орган) владельцам эмиссионных ценных бумаг эмитента и иным заинтересованным лицам по их требованию за плату, не превышающую накладные расходы по ее изготовлению, в течение 7 дней с даты предъявления требования.

8. Каждое сообщение о существенном факте, помимо иных реквизитов, предусмотренных настоящим Положением, должно содержать указание его кода, присваиваемого данному сообщению эмитентом.

Порядок присвоения кодов определяется приложением к настоящему Положению.

9. За нарушение требований настоящего Положения эмитент несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Нарушение требований настоящего Положения, в том числе представление недостоверной информации или неполной информации, может являться основанием для отказа в регистрации выпуска ценных бумаг эмитента, приостановления эмиссии ценных бумаг, признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся.

II. Существенные факты, содержание сообщений о существенных фактах

10. Изменения в списке лиц, входящих в органы управления эмитента (за исключением общего собрания участников в обществах с ограниченной ответственностью и общего собрания акционеров в акционерных обществах). Порядковый номер сообщения - 01.

Эмитенты обязаны сообщать об избрании (назначении) и прекращении (в том числе досрочном) полномочий единоличного исполнительного органа, об избрании члена (членов) коллегиального исполнительного органа и совета директоров (наблюдательного совета), прекращении его (их) полномочий, а также о передаче и прекращении полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему).

В сообщении должны быть указаны:

орган управления эмитента, в котором произошли изменения;

фамилия, имя, отчество каждого лица, избранного (назначенного) в орган управления эмитента, и (или) каждого лица, полномочия которого прекращены;

полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес коммерческой организации, которой переданы полномочия единоличного исполнительного органа эмитента и (или) коммерческой организации, полномочия единоличного исполнительного органа которой прекращены;

доля участия в уставном капитале эмитента лица, которое лично является акционером (участником) эмитента;

дата, с которой произошли или произойдут указанные изменения;

уполномоченный орган эмитента, принявший решение, являющееся основанием указанных изменений, и дата его принятия или иные обстоятельства, повлекшие указанные изменения.

Моментом изменений в списке лиц, входящих в органы управления эмитента, считается дата принятия уполномоченным органом эмитента соответствующего решения или дата возникновения иных обстоятельств, повлекших указанные изменения.

11. Изменения в размере участия в уставном капитале (в размере доли акций эмитента) эмитента, его дочерних и зависимых обществ, лиц, входящих в органы управления эмитента. Порядковый номер сообщения - 02.

Эмитенты обязаны сообщать о приобретении лицом, осуществляющим функции его единоличного исполнительного органа, лицом, являющимся членом его коллегиального исполнительного органа или совета директоров (наблюдательного совета), доли в уставном капитале (доли акций) эмитента, его дочерних и зависимых обществ, а также о любых изменениях такой доли участия (доли акций).

В сообщении должны быть указаны:

фамилия, имя, отчество и должность лица (полное фирменное наименование коммерческой организации, которой переданы полномочия единоличного исполнительного органа эмитента, место ее нахождения и почтовый адрес);

доля в уставном капитале (доля акций) эмитента, его дочерних и зависимых обществ до и после ее изменения;

дата, с которой произошло изменение доли в уставном капитале (доли акций) эмитента, его дочерних и зависимых обществ.

Моментом изменения доли в уставном капитале (доли акций) эмитента, его дочерних и зависимых обществ считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев акций акционерного общества (или по счету депо) либо приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли указанные изменения.

12. Изменения в списке владельцев (акционеров) эмитента.

Порядковый номер сообщения - 03.

Эмитенты, осуществившие размещение ценных бумаг путем открытой подписки, и эмитенты, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которых в соответствии с Перечнем регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг на территории Российской Федерации, утвержденным Федеральной комиссией, отнесена к компетенции Федеральной комиссии, обязаны сообщать о приобретении каким-либо лицом доли в их уставных капиталах, превышающей 5 процентов и (или) 5 процентов их акций, а также об изменениях такой доли (доли акций) в размере, кратном 5 процентам.

Иные эмитенты обязаны сообщать о приобретении каким-либо лицом доли в их уставных капиталах, превышающей 20 процентов и (или) 20 процентов их акций, а также об изменениях такой доли (доли акций) в размере, кратном 5 процентам.

В сообщении должны быть указаны:

фамилия, имя, отчество физического лица или полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица, доля участия (доля акций) которого изменилась;

доля в уставном капитале (доля акций) эмитента до и после ее изменения;

дата, с которой произошли изменения доли участия в уставном капитале (доли акций).

Моментом изменения доли в уставном капитале (доли акций) эмитента считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев акций акционерного общества (по счету депо) или приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли указанные изменения.

13. Изменения в списке юридических лиц, в которых эмитент владеет долей участия. Порядковый номер сообщения - 04.

Эмитенты, осуществившие размещение ценных бумаг путем открытой подписки, и эмитенты, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которых в соответствии с Перечнем регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг на территории Российской Федерации, утвержденным Федеральной комиссией, отнесена к компетенции Федеральной комиссии, обязаны сообщать о приобретении ими доли в уставном капитале (доли акций) другого юридического лица, составляющей 5 и более процентов, а также об изменениях такой доли в размере, кратном 5 процентам.

Иные эмитенты обязаны сообщать о приобретении ими доли в уставном капитале (доли акций) другого юридического лица, составляющей 20 и более процентов, а также об изменениях такой доли в размере, кратном 5 процентам.

В сообщении должны быть указаны:

полное фирменное наименование, а также место нахождения и почтовый адрес юридического лица, доля участия в уставном капитале (доля акций) которого, принадлежащая эмитенту, изменилась;

доля эмитента в уставном капитале (доля акций) юридического лица до и после ее изменения;

дата, с которой произошло изменение доли в уставном капитале (доли акций).

Моментом изменения доли эмитента в уставном капитале (доли акций) другого юридического лица считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев акций акционерного общества (по счету депо) или приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли изменения.

14. Изменения в списке лиц, которые обладают 5 и более процентами голосов в высшем органе управления эмитента. Порядковый номер сообщения - 05.

Эмитенты, осуществившие размещение ценных бумаг путем открытой подписки, и эмитенты, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которых в соответствии с Перечнем регистрирующих органов, осуществляющих государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг на территории Российской Федерации, утвержденным Федеральной комиссией, отнесена к компетенции Федеральной комиссии, обязаны сообщать о приобретении 5 и более процентов голосов в высшем органе управления эмитента, а также об изменениях такой доли в размере, кратном 5 процентам (в том числе по акциям, владельцы которых приобрели право голоса в соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах").

В сообщении должны быть указаны:

фамилия, имя, отчество физического лица или полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица, доля голосов в высшем органе управления эмитента которого изменилась;

доля голосов в высшем органе управления эмитента до и после ее изменения;

дата, с которой произошли изменения доли голосов в высшем органе управления эмитента.

Моментом изменения доли голосов в высшем органе управления эмитента считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев акций акционерного общества (по счету депо) или приобретение (отчуждение) доли участия в обществе с ограниченной (дополнительной) ответственностью, в результате которых произошли указанные изменения.

15. Появление в реестре эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида.

Порядковый номер сообщения - 06.

Эмитенты обязаны сообщать о приобретении каким-либо лицом доли его именных эмиссионных ценных бумаг (за исключением акций) любого отдельного вида, превышающей 25 процентов.

В сообщении должны быть указаны:

фамилия, имя, отчество гражданина или полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес юридического лица, приобретшего указанную выше долю;

дата, с которой произошли указанные изменения;

обстоятельства, являющиеся основанием указанных изменений.

Моментом появления в реестре именных ценных бумаг эмитента лица, владеющего более чем 25 процентами его эмиссионных ценных бумаг любого отдельного вида, считается дата внесения записи в систему ведения реестра владельцев именных ценных бумаг (по счету депо).

16. Разовые или взаимосвязанные сделки эмитента, размер которых либо стоимость имущества по которым составляет 10 процентов и более от активов эмитента или сумму, превышающую 2 миллиона минимальных размеров оплаты труда, установленных Федеральным законом на дату совершения сделки.

Порядковый номер сообщения - 07.

Эмитенты обязаны сообщать о совершении разовых или взаимосвязанных сделок, по которым эмитент обязан уплатить сумму или передать имущество, стоимость которого составляе 10 и более процентов от активов эмитента по состоянию на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором совершена сделка (сделки), или сумму, превышающую 2 миллиона минимальных размеров оплаты труда, установленных Федеральным законом на дату совершения сделки.

В сообщении должны быть указаны:

фамилия, имя, отчество или полное фирменное наименование,

место нахождения и почтовый адрес контрагента и выгодоприобретателя по сделке (сделкам);

дата совершения сделки (сделок);

описание сделки (сделок).

Моментом появления факта считается дата совершения указанной сделки (сделок).

17. Факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов. Порядковый номер сообщения - 08.

Эмитенты обязаны сообщать о фактах, повлекших разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по состоянию на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт.

В сообщении должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов), повлекшего разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов;

величина активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение величины активов эмитента в абсолютном и процентном соотношении в месяце, в котором произошел факт, повлекший разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов по сравнению с кварталом, предшествующим месяцу, в котором появился соответствующий факт.

 Моментом появления факта считается 10-й день окончания месяца, в котором произошло разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов.

18. Факт (факты), повлекший разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов. Порядковый номер сообщения - 09.

Эмитенты обязаны сообщать о фактах, повлекших разовое увеличение прибыли или убытков более чем на 10 процентов.

 В сообщении должны быть указаны:

факт (факты), повлекший разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

дата появления факта (фактов), повлекшего за собой разовое увеличение прибыли или убытков эмитента более чем на 10 процентов;

значение прибыли (убытков) эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором появился соответствующий факт (факты);

изменение прибыли (убытков) эмитента в абсолютном и процентном соотношении в месяце, в котором произошел существенный факт по сравнению с кварталом, предшествующим месяцу, в котором появился соответствующий факт.

Моментом появления факта считается 10-й день после окончания месяца, в котором произошло разовое увеличение прибыли (убытков) эмитента более чем на 10 процентов.

19. Реорганизация эмитента, его дочерних и зависимых обществ.

Порядковый номер сообщения - 10.

Эмитенты обязаны сообщать о своей реорганизации, а также о реорганизации своих дочерних и зависимых обществ.

В сообщении должны быть указаны:

полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес реорганизуемого юридического лица (юридических лиц, участвующих в реорганизации);

способ реорганизации (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование);

уполномоченный орган (уполномоченный государственный орган, суд), принявший решение, являющееся основанием реорганизации и дата его принятия;

способ и порядок размещения ценных бумаг при реорганизации;

дата реорганизации (дата государственной регистрации организации, созданной в результате слияния, разделения,

выделения, преобразования; дата внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединенной организации).

Моментом реорганизации считается дата государственной регистрации юридического лица, созданного в результате слияния,

разделения, выделения, преобразования; дата внесения в реестр записи о прекращении деятельности присоединенного юридического лица.

20. Начисленные и (или) выплачиваемые (выплаченные) доходы по ценным бумагам эмитента. Порядковый номер сообщения - 11.

Эмитенты обязаны сообщать о начисленных доходах по ценным бумагам эмитента, а также о выплачиваемых (выплаченных) доходах по ценным бумагам эмитента: дивидендов (в том числе промежуточных) по акциям и доходов по облигациям.

В сообщении должны быть указаны:

вид ценных бумаг, а также категория (тип) - для акций, серия, транш серии - для облигаций, по которым начислены и (или) выплачиваются (выплачены) доходы;

дата принятия эмитентом решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям; дата начисления доходов по облигациям; и (или) срок выплаты дивидендов по акциям; срок выплаты доходов по облигациям;

при начислении дивидендов - орган эмитента, принявший решение о выплате (объявлении) дивидендов по акциям;

размер дивиденда, начисленного, выплачиваемого (выплаченного) на одну акцию указанной категории (типа), или размер процентов или иного дохода, начисленного, выплачиваемого (выплаченного) на одну облигацию указанной серии (транша серии);

общее количество акций одной категории (типа) и облигаций одной серии (транша серии), по которым начислены доходы, и количество акций одной категории (типа) и облигаций одной серии (транша серии), по которым выплачены доходы;

форма выплаты начисленных доходов по ценным бумагам (денежные средства, иное имущество).

Моментом начисления доходов по ценным бумагам считается дата принятия эмитентом решения о выплате (объявлении) дивидендов по акциям (дата начисления дохода по облигациям), а моментом выплаты - дата (дата начала и дата окончания срока выплаты дохода, определенного периодом времени) выплаты доходов по ценным бумагам.

21. Решения общих собраний. Порядковый номер сообщения - 12.

Эмитенты обязаны сообщать о решениях, принятых общим собранием его акционеров (участников).

В сообщении должны быть указаны:

вид общего собрания (годовое, внеочередное);

форма проведения общего собрания;

дата проведения общего собрания;

место проведения общего собрания;

кворум общего собрания;

вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;

полные формулировки решений, принятых общим собранием.

В случае, если общим собранием акционеров принято решение о внесении изменений и (или) дополнений в устав, касающихся изменения типа общества, изменения прав акционеров - владельцев привилегированных акций, передачи на решение совету директоров (наблюдательному совету) вопросов о внесении изменений и дополнений в устав общества, связанных с увеличением уставного капитала общества, о внесении положений об объявленных акциях или их изменении или дополнении, об установлении ограничения количества акций, принадлежащих одному акционеру, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру, сообщение должно содержать формулировки вносимых изменений и (или) дополнений с указанием положений устава, которые изменяются и (или) дополняются.

Моментом появления факта считается дата составления протокола общего собрания акционеров (участников).

22. Решения, принятые советом директоров (наблюдательным советом). Порядковый номер сообщения - 13.

Эмитенты, являющиеся акционерными обществами, обязаны сообщать о принятых советом директоров (наблюдательным советом) решениях:

об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций или увеличения номинальной стоимости акций;

о размещении облигаций и иных ценных бумаг;

об утверждении решения о выпуске ценных бумаг;

о созыве годового и внеочередного общих собраний акционеров общества;

об утверждении повестки дня общего собрания акционеров и о других вопросах, связанных с подготовкой и проведением общего собрания акционеров;

об определении рыночной стоимости ценных бумаг;

о приобретении размещенных обществом акций;

о рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты;

о заключении крупных сделок;

о заключении сделок, в совершении которых имеется заинтересованность;

об установлении размеров выплачиваемых исполнительному органу вознаграждений и компенсаций.

В сообщении должны быть указаны:

дата заседания совета директоров (наблюдательного совета), на котором принято соответствующее решение;

полная формулировка принятого решения в соответствии с протоколом заседания совета директоров (наблюдательного совета);

кворум заседания и результаты голосования за принятие решения.

Моментом появления факта считается дата составления протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета).

23. Погашение ценных бумаг эмитента. Порядковый номер сообщения - 14.

Эмитенты обязаны сообщить о погашении, в том числе об аннулировании ценных бумаг.

В сообщении должны быть указаны:

основание погашения (аннулирования): решение об уменьшении уставного капитала путем погашения акций, конвертация, погашение облигаций;

вид, категория (тип), форма, серия (транш серии), государственный регистрационный номер выпуска, ценные бумаги которого погашаются;

номинальная стоимость каждой ценной бумаги данного вида (категории), серии (транша серии), количество ценных бумаг данного вида (категории), серии (транша серии);

количество погашенных ценных бумаг;

в случае погашения (в том числе досрочного) облигаций: срок (дата начала, дата окончания) обращения погашенных облигаций;

порядок, условия, срок (дата начала и дата окончания) досрочного погашения облигаций (если досрочное погашение предусмотрено решением о выпуске облигаций); порядок, условия, срок (дата начала и дата окончания) погашения облигаций.

Моментом появления факта считается дата принятия эмитентом решения о погашении акций, дата конвертации (или дата окончания конвертации), дата (дата окончания срока) погашения облигаций.

24. Даты закрытия реестра. Порядковый номер сообщения - 15.

Эмитенты обязаны сообщать о датах, на которые составляется список владельцев ценных бумаг, для следующих целей:

участие в общем собрании акционеров;

получение дивидендов по акциям и доходов по облигациям;

приобретение обществом акций.

В сообщении должны быть указаны:

дата принятия эмитентом решения о дате, на которую составляется список владельцев ценных бумаг;

дата, на которую составляется список владельцев именных ценных бумаг.

Моментом появления факта считается дата принятия уполномоченным органом эмитента решения о дате, на которую составляется список владельцев ценных бумаг.

25. Возбуждение в отношении эмитента и (или) его дочерних и зависимых обществ процедуры банкротства. Порядковый номер сообщения - 16.

Эмитенты обязаны сообщать о факте предъявления в отношении них, а также их дочерних и зависимых обществ искового заявления в арбитражный суд о признании банкротом.

В сообщении должны быть указаны:

лицо (орган), направивший заявление о признании эмитента банкротом;

дата предъявления заявления;

основания предъявления заявления.

Моментом появления факта является дата получения эмитентом копии искового заявления о признании эмитента (его дочерних, зависимых обществ) банкротом.

26. Предъявление эмитенту исковых заявлений, которые могут существенно повлиять на его финансовое положение. Порядковый номер сообщения - 17.

Эмитенты обязаны сообщать о предъявленных им исковых заявлениях в суд, которые могут существенно повлиять на их финансовое положение.

В сообщении должны быть указаны:

лицо (орган), предъявившее исковое заявление;

предмет и основания иска;

сумма иска.

Моментом появления факта считается дата получения эмитентом копии искового заявления.

27. Сделка, в совершении которой имеется заинтересованность.

Порядковый номер сообщения - 18.

Эмитенты обязаны сообщать о фактах совершения сделок, в совершении которых имеется заинтересованность, включая сделки с участием члена совета директоров (наблюдательного совета) акционерного общества, члена коллегиального исполнительного органа, лица, выполняющего функции единоличного исполнительного органа, а также иные сделки, предусмотренные статьей 81 Федерального закона от 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ "Об акционерных обществах".

Указанные сообщения представляются эмитентом в случае, если:

сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом сделки, составляет один и более процентов от величины активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором совершена сделка (сделки), или 1 200 минимальных размеров оплаты труда, установленных Федеральным законом на дату заключения сделки (сделок), или сделка и (или) несколько взаимосвязанных между собой сделок являются размещением голосующих акций общества или иных ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции общества в количестве, составляющем один и более процентов от ранее размещенных обществом голосующих акций.

В сообщении должны быть указаны:

орган эмитента, принявший решение о совершении сделки (сделок);

фамилия, имя, отчество или полное фирменное наименование, место нахождения и почтовый адрес контрагента и выгодоприобретателя по сделке (сделкам);

дата совершения сделки (сделок);

описание сделки (сделок).

Моментом появления факта считается дата совершения сделки (сделок), а в случае, если сумма оплаты по сделке и стоимость имущества, являющегося предметом сделки, составляет один и более процентов от величины активов эмитента на конец квартала, предшествующего месяцу, в котором совершена сделка (сделки), - моментом появления факта считается 10-й день после окончания месяца, в котором совершена сделка (сделки).

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 20 апреля 1998 г. № 9

ПОЛОЖЕНИЕ

О ПОРЯДКЕ И ОБЪЕМЕ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ

ОТКРЫТЫМИ АКЦИОНЕРНЫМИ ОБЩЕСТВАМИ ПРИ РАЗМЕЩЕНИИ АКЦИЙ

И ЦЕННЫХ БУМАГ, КОНВЕРТИРУЕМЫХ В АКЦИИ, ПУТЕМ ПОДПИСКИ

1. Установить, что в случае размещения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем открытой подписки открытое акционерное общество с числом акционеров 1000 и более, а также открытое акционерное общество, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которого осуществляется Федеральной комиссией, обязано:

а) опубликовать после принятия решения о размещении ценных бумаг сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- орган, принявший это решение, и дату его принятия;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- указание на применение или неприменение преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции, акционерами (в случае размещения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции), при этом в случае, если преимущественное право не применяется на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества, - также даты его принятия и номера протокола этого общего собрания;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

б) опубликовать после государственной регистрации выпуска ценных бумаг сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых

 ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- указание на применение или неприменение преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции, акционерами (в случае размещения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции), при этом в случае, если преимущественное право не применяется на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества, - также даты его принятия и номера протокола этого общего собрания;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

- место (места) и порядок ознакомления с проспектом эмиссии размещаемых ценных бумаг;

- место (места) продажи ценных бумаг;

в) опубликовать после истечения срока размещения акций, указанного в зарегистрированном решении об их выпуске и проспекте эмиссии, а в случае, если все акции были размещены до истечения этого срока, - после размещения последней акции этого выпуска, сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- даты фактического начала и окончания размещения ценных бумаг;

- отдельно указывается количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных денежными средствами в рублях, в иностранной валюте и иным имуществом;

- фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг с указанием количества ценных бумаг, размещенных по каждой из цен размещения;

- доля размещенных ценных бумаг;

- сведения о совершенных крупных сделках по размещению ценных бумаг;

- сведения о совершенных заинтересованных сделках по размещению ценных бумаг.

2. Установить, что в случае размещения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем открытой подписки открытое акционерное общество с числом акционеров менее 1000 (за исключением открытого акционерного общества, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которого осуществляется Федеральной комиссией) обязано:

а) опубликовать после принятия акционерным обществом решения о размещении акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- орган, принявший это решение, и дату его принятия;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- указание на применение или неприменение преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции, акционерами (в случае размещения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции), при этом в случае, если преимущественное право не применяется на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества, - также даты его принятия и номера протокола этого общего собрания;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

б) опубликовать после государственной регистрации выпуска ценных бумаг сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых

 ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- указание на применение или неприменение преимущественного права приобретения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции, акционерами (в случае размещения голосующих акций и ценных бумаг, конвертируемых в голосующие акции), при этом в случае, если преимущественное право не применяется на основании решения общего собрания акционеров акционерного общества, - также даты его принятия и номера протокола этого общего собрания;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

- место (места) и порядок ознакомления с проспектом эмиссии размещаемых ценных бумаг;

- место (места) продажи ценных бумаг;

в) опубликовать после истечения срока размещения акций, указанного в зарегистрированном решении об их выпуске и проспекте эмиссии, а в случае, если все акции были размещены до истечения этого срока, - после размещения последней акции этого выпуска, сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- даты фактического начала и окончания размещения ценных бумаг;

- отдельно указывается количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных денежными средствами в рублях, в иностранной валюте и иным имуществом;

- фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг с указанием количества ценных бумаг, размещенных по каждой из цен размещения;

- доля размещенных ценных бумаг;

- сведения о совершенных крупных сделках по размещению ценных бумаг;

- сведения о совершенных заинтересованных сделках по размещению ценных бумаг.

3. Установить, что в случае размещения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем закрытой подписки открытое акционерное общество с числом акционеров 1000 и более, а также открытое акционерное общество, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которого осуществляется Федеральной комиссией, обязано:

а) опубликовать после принятия акционерным обществом решения о размещении акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, сообщение об этом, содержащее следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- орган, принявший это решение, и дату его принятия;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- круг лиц, среди которых предполагается разместить ценные бумаги;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

информацию о предполагаемых сделках по размещению ценных бумаг, в совершении которых имеется заинтересованность;

- информацию о предполагаемых крупных сделках по размещению ценных бумаг;

б) после государственной регистрации выпуска акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, опубликовать сообщение об этом или направить акционерам акционерного общества письменные уведомления об этом, содержащие следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- место (места) и порядок ознакомления с проспектом эмиссии размещаемых ценных бумаг (в случае регистрации проспекта эмиссии);

- количество размещаемых ценных бумаг;

- круг лиц, среди которых предполагается разместить ценные бумаги;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

- место (места) продажи ценных бумаг;

в) после истечения срока размещения акций, указанного в зарегистрированном решении об их выпуске и проспекте эмиссии, а в случае, если все акции были размещены до истечения этого срока, - после размещения последней акции этого выпуска, опубликовать сообщение об этом или направить акционерам акционерного общества письменные уведомления об этом, содержащие следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- даты фактического начала и окончания размещения ценных бумаг;

- отдельно указывается количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных денежными средствами в рублях, в иностранной валюте и иным имуществом;

- фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг с указанием количества ценных бумаг, размещенных по каждой из цен размещения;

- доля размещенных ценных бумаг;

- сведения о совершенных крупных сделках по размещению ценных бумаг;

- сведения о совершенных заинтересованных сделках по размещению ценных бумаг.

4. Установить, что в случае размещения акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, путем закрытой подписки открытое акционерное общество с числом акционеров менее 1000 (за исключением открытого акционерного общества, государственная регистрация выпусков ценных бумаг которого осуществляется Федеральной комиссией) обязано:

а) после принятия акционерным обществом решения о размещении акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, опубликовать сообщение об этом или направить акционерам акционерного общества письменные уведомления об этом, содержащие следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- орган, принявший это решение, и дату его принятия;

- количество размещаемых ценных бумаг;

- круг лиц, среди которых предполагается разместить ценные бумаги;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

- информацию о предполагаемых сделках по размещению ценных бумаг, в совершении которых имеется заинтересованность;

- информацию о предполагаемых крупных сделках по размещению ценных бумаг;

б) после государственной регистрации выпуска акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, опубликовать сообщение об этом или направить акционерам акционерного общества письменные уведомления об этом, содержащие следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- место (места) и порядок ознакомления с проспектом эмиссии размещаемых ценных бумаг (в случае регистрации проспекта эмиссии);

- количество размещаемых ценных бумаг;

- круг лиц, среди которых предполагается разместить ценные бумаги;

- сроки и иные условия размещения ценных бумаг (за исключением цены размещения);

- место (места) продажи ценных бумаг.

в) после истечения срока размещения акций, указанного в зарегистрированном решении об их выпуске и проспекте эмиссии, а в случае, если все акции были размещены до истечения этого срока, - после размещения последней акции этого выпуска, опубликовать сообщение об этом или направить акционерам акционерного общества письменные уведомления об этом, содержащие следующую информацию:

- полное наименование эмитента;

- вид (акции, облигации, иные ценные бумаги), категорию (тип) - для акций, серию - для облигаций и форму размещаемых ценных бумаг;

- наименование регистрирующего органа, осуществившего государственную регистрацию выпуска ценных бумаг, государственный регистрационный номер выпуска и дату государственной регистрации;

- даты фактического начала и окончания размещения ценных бумаг;

- отдельно указывается количество фактически размещенных ценных бумаг, оплаченных денежными средствами в рублях, в иностранной валюте и иным имуществом;

- фактическая цена (цены) размещения ценных бумаг с указанием количества ценных бумаг, размещенных по каждой из цен размещения;

 доля размещенных ценных бумаг;

- сведения о совершенных крупных сделках по размещению ценных бумаг;

- сведения о совершенных заинтересованных сделках по размещению ценных бумаг.

5. Публикуемая в соответствии с настоящим Положением информация должна быть опубликована в "Приложении к Вестнику Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг".

6. При подготовке к проведению общего собрания акционеров, повестка дня которого предусматривает принятие решения о размещении акций и ценных бумаг, конвертируемых в акции, помимо иной информации и материалов, должен представляться протокол заседания совета директоров, содержащий решение об определении рыночной стоимости указанных ценных бумаг, отражающий кворум и результаты голосования за его принятие с указанием имен членов совета директоров, голосовавших за его принятие.

 

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 9 января 1997 г. № 2

ПОЛОЖЕНИЕ

О СИСТЕМЕ РАСКРЫТИЯ ИНФОРМАЦИИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

1. Настоящее Положение о системе раскрытия информации на рынке ценных бумаг (длее - Положение) распространяется на информацию, раскрываемую регулирующими рынок ценных бумаг федеральными органами исполнительной власти и Центральным банком Российской Федерации, саморегулируемыми организациями профессиональных участников рынка ценных бумаг, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, эмитентами, а также владельцами ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Настоящее Положение определяет порядок предоставления, сбора, хранения, обработки и обеспечения доступа к раскрываемой на рынке ценных бумаг информации, а также устанавливает требования к участникам системы раскрытия информации.

2. В настоящем Положении используются следующие термины и понятия:

регулирующие органы - федеральные органы исполнительной власти и Центральный банк Российской Федерации, регулирующие рынок ценных бумаг в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;

раскрыватели информации - регулирующие органы, саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг, профессиональные участники рынка ценных бумаг, эмитенты, а также владельцы ценных бумаг, которые обязаны раскрывать информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;

раскрываемая информация - совокупность сведений и фактических данных, которую раскрыватели информации обязаны раскрывать в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;

раскрытие информации - осуществляемые в соответствии с требованиями настоящего Положения действия раскрывателя информации в целях обеспечения публичного и свободного доступа к раскрываемой информации;

система раскрытия информации - установленные настоящим Положением условия, порядок и процедуры взаимодействия регулирующих органов, раскрывателей информации и других организаций, имеющие целью обеспечение возможности нахождения конкретной раскрываемой информации, а также публичного и свободного доступа к ней в регламентированное время;

Технический центр раскрытия информации - специализированная организация, обеспечивающая сбор, хранение и публичный доступ к раскрываемой информации (далее - Технический центр);

программа - анкета - программный продукт, используемый раскрывателями в целях, предусмотренных настоящим Положением.

3. Периодичность раскрытия, состав и объем раскрываемой информации определяется в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах, устанавливающим случаи обязательного раскрытия (публикации и предоставления) информации.

4. Прием от раскрывателей, хранение и обеспечение доступа к информации, подлежащей раскрытию, осуществляет Технический центр в соответствии с настоящим Положением и договорами, заключенными с регулирующими органами.

Регламент приема раскрываемой информации, включая правила выдачи сообщений о приеме или отказе в приеме информации от раскрывателей, формат этой информации, а также рабочая версия программы - анкеты определяются договорами Технического центра с регулирующими органами.

5. Раскрыватель направляет раскрываемую им информацию, подготовленную рабочей версией программы - анкеты, на адрес Технического центра. С момента получения раскрывателем информации сообщения Технического центра о приеме этой информации указанный раскрыватель считается исполнившим возложенную на него обязанность по раскрытию информации.

Ответственность за идентификацию, своевременность, достоверность и полноту направленной для раскрытия в Технический центр информации несет раскрыватель.

6. Технический центр разрабатывает и публикует основные условия договора о порядке предоставления доступа к раскрываемой информации. Указанные основные условия являются обязательными для включения их в полном объеме в каждый отдельный договор, заключаемый Техническим центром с любым лицом, заинтересованным в доступе к раскрываемой информации.

Технический центр в любом случае не вправе отказаться от заключения договора с лицом, изъявившим желание получить доступ к раскрываемой информации.

Список лиц, заключивших договор с Техническим центром, публикуется регулирующими органами в их официальных печатных органах.

7. Технический центр утверждает регламент доступа к раскрываемой информации. Момент, с которого информация считается раскрытой, определяется в соответствии с данным регламентом.

Заключившие договор с Техническим центром лица имеют равные права по доступу к раскрываемой информации.

8. В случае требования государственной регистрации раскрываемой информации Технический центр также обеспечивает лицам, заключившим с ним договор, доступ к раскрываемой информации, зарегистрированной регулирующим органом.

Раскрываемая информация, подлежащая регистрации в регулирующих органах, становится доступной для лиц, заключивших договор с Техническим центром, и, следовательно, считается раскрытой только в случае ее регистрации соответствующим регулирующим органом. В этом случае факт регистрации считается происшедшим с момента получения Техническим центром раскрываемой информации, обеспечивающей идентификацию как раскрывателя, так и регулирующего органа.

Регламент раскрытия информации с учетом ее предварительной государственной регистрации определяется договорами Технического центра с соответствующими регулирующими органами.

9. Раскрыватели информации имеют право предоставлять раскрываемую информацию любым лицам, коммерческим и некоммерческим организациям, которые могут осуществлять сбор, хранение, обработку и распространение раскрываемой и (или) неконфиденциальной информации и производной от нее информации. Предоставленная таким путем раскрываемая информация не считается раскрытой, и обязанности раскрывателя по раскрытию информации не считаются выполненными.

 

 

Утверждены

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 27 ноября 1997 г. № 40

ПРАВИЛА

ОТРАЖЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМИ УЧАСТНИКАМИ РЫНКА

ЦЕННЫХ БУМАГ И ИНВЕСТИЦИОННЫМИ ФОНДАМИ В БУХГАЛТЕРСКОМ

УЧЕТЕ ОТДЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

1. Общие положения

1.1. Ведение бухгалтерского учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами осуществляется в соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ, Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ, Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 26 декабря 1994 г. № 170, Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности предприятий и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Министерства финансов СССР от 1 ноября 1991 г. № 56, Приказом Министерства финансов Российской Федерации "О порядке отражения в бухгалтерском учете операций с ценными бумагами" от 15 января 1997 г. № 2 (за исключением подпунктов 3.1 - 3.3 пункта 3, абзаца 2 пункта 4 и пункта 6) с учетом особенностей, установленных настоящими Правилами отражения профессиональными участниками рынка ценных бумаг и инвестиционными фондами в бухгалтерском учете отдельных операций с ценными бумагами (далее - Правила).

1.2. Указанные Правила распространяются на профессиональных участников рынка ценных бумаг, являющихся юридическими лицами и осуществляющих свою деятельность в соответствии с главой 2 Федерального закона "О рынке ценных бумаг" (далее - профессиональные участники), а также на инвестиционные фонды и не применяются кредитными организациями и паевыми инвестиционными фондами.

2. Учет операций по приобретению и реализации ценных бумаг

2.1. Учет операций по приобретению, реализации и прочему выбытию ценных бумаг производится на дату перехода прав на ценные бумаги, определяемую в соответствии со статьей 29 Федерального закона "О рынке ценных бумаг".

При организации бухгалтерского учета по счетам 06 "Долгосрочные финансовые вложения" и 58 "Краткосрочные финансовые вложения" обеспечивается раздельный учет ценныхбумаг, приобретенных для собственных нужд как финансовые вложения (с целью получения инвестиционного дохода) и для перепродажи (с целью получения дохода от их реализации).

Ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, принимаются к учету в сумме фактических затрат на приобретение и отражаются по дебету счета 06 "Долгосрочные финансовые вложения" в корреспонденции со счетами учета денежных средств или расчетов.

Ценные бумаги, приобретаемые с целью получения дохода от их реализации, принимаются к учету в сумме фактических затрат на приобретение по дебету счета 58 "Краткосрочные финансовые вложения" в корреспонденции со счетами учета денежных средств или расчетов. Стоимость ценных бумаг, учтенных на счете 58 "Краткосрочные финансовые вложения", выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в рубли. Пересчет стоимости ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в рубли производится по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации для этой иностранной валюты по отношению к рублю, на дату совершения операции с указанными ценными бумагами, а также на дату составления бухгалтерской отчетности.

2.2. Профессиональным участникам и инвестиционным фондам разрешается производить переоценку вложений в ценные бумаги, котировки которых регулярно публикуются. Под котировкой в целях настоящих Правил понимается объявленное участником торговли в соответствии с правилами организатора торговли предложение на покупку или предложение на продажу ценных бумаг. Переоценка вложений в ценные бумаги производится на дату совершения операции с ценными бумагами, а также на последний календарный день отчетного периода путем умножения количества ценных бумаг, находящихся в портфеле, на их рыночную цену. Под рыночной ценой в целях настоящих Правил понимается средневзвешенная цена (курс) одной ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге на дату переоценки сделки совершались через двух или более организаторов торговли, то профессиональные участники вправе самостоятельно выбрать курс ценной бумаги для оценки собственных вложений.

Организации, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, осуществляют пересчет рыночной цены ценных бумаг, выраженной в иностранной валюте, в рубли по курсу, установленному Центральным банком Российской Федерации для этой иностранной валюты по отношению к рублю, на дату проведения переоценки.

Переоценка отражается в бухгалтерском учете путем увеличения (уменьшения) балансовой стоимости ценных бумаг в корреспонденции со счетом 80 "Прибыли и убытки", субсчет "Прибыли и убытки от переоценки финансовых вложений".

2.3. Выручка от реализации ценных бумаг, приобретенных для перепродажи, отражается по кредиту счета 46 "Реализация продукции, работ, услуг" в корреспонденции со счетами учета расчетов.

Выручка от реализации и прочего выбытия ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, отражается по кредиту счета 48 "Реализация прочих активов" в корреспонденции с дебетом счетов учета расчетов.

2.4. Себестоимость реализованных и выбывших ценных бумаг определяется в соответствии с учетной политикой одним из следующих методов оценки: по средней себестоимости, по себестоимости первых по времени закупок (ФИФО), по себестоимости последних по времени закупок (ЛИФО). Профессиональные участники и инвестиционные фонды, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, используют только метод средней себестоимости.

В течение отчетного года используется один метод оценки. В случае последующего изменения метода оценки причины этих изменений и оценка последствий их в стоимостном выражении подлежат раскрытию в бухгалтерской отчетности.

Примеры использования методов оценки при списании ценных бумаг приведены в Приложении к настоящим Правилам.

3. Учет затрат, включаемых в издержки

3.1. Затраты профессиональных участников и инвестиционных фондов, связанные с образованием юридического лица, такие, как плата за регистрацию проспекта эмиссии, государственная пошлина за регистрацию, единовременный сбор за выдачу долгосрочных лицензий, стоимость приобретения бланков (сертификатов) акций при их выпуске, включаются в состав нематериальных активов. Указанные затраты отражаются по дебету счета 04 "Нематериальные активы".

Нематериальные активы в установленном порядке равномерно (ежемесячно) переносят свою стоимость на издержки путем начисления амортизации по нормам, определяемым организацией исходя из срока их полезного использования. Если невозможно определить срок полезного использования нематериальных активов, нормы амортизации по ним устанавливаются в расчете на десять лет (но не более срока деятельности организации).

Затраты, связанные с деятельностью профессиональных участников и инвестиционных фондов, отражаются на счете 26 "Общехозяйственные расходы".

3.2. Наряду с затратами, учитываемыми в соответствии с требованиями Положения о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 5 августа 1992 г. № 552, в состав затрат, связанных с деятельностью профессиональных участников и инвестиционных фондов, включаются следующие виды затрат:

- комиссионные и вознаграждения посредникам, возникающие при покупке и продаже ценных бумаг, приобретаемых с целью получения дохода от реализации, а также вознаграждения посредникам и агентам при размещении акций, выпущенных инвестиционными фондами;

- проценты по полученным кредитам банков на приобретение ценных бумаг;

- по оплате труда работников пунктов подписки на акции инвестиционных фондов;

- стоимость услуг регистратора и депозитария, связанных с обслуживанием ценных бумаг, приобретенных с целью получения дохода от реализации;

- стоимость услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг, выпущенных профессиональными участниками и инвестиционными фондами;

- стоимость услуг управляющего инвестиционным фондом согласно договору об управлении инвестиционным фондом.

Вышеперечисленные затраты, учтенные на счете 26 "Общехозяйственные расходы", ежемесячно списываются в дебет счета 46 "Реализация продукции, работ, услуг".

3.3. Затраты, связанные с обслуживанием ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, в том числе расходы на оплату услуг депозитария, регистратора и другие расходы, отражаются по дебету счета 80 "Прибыли и убытки" в корреспонденции со счетами учета денежных средств или расчетов.

Затраты на выплату комиссионных и вознаграждение посреднику при реализации и прочем выбытии ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, отражаются по дебету счета 48 "Реализация прочих активов".

4. Учет процентов (доходов) по облигациям

4.1. При приобретении облигаций по стоимости, включающей часть процента (дохода), начисленного с момента его последней выплаты, в случае возможности его выделения в бухгалтерском учете производятся следующие записи: по дебету счетов 06 "Долгосрочные финансовые вложения" или 58 "Краткосрочные финансовые вложения", субсчет "Облигации" (на сумму покупной стоимости облигации, уменьшенной на величину оплаченного процента, дохода), субсчет "Средства полученные и затраты произведенные по облигационным процентам (доходам)" (на сумму оплаченного процента (дохода), причитающегося к получению на момент приобретения облигации) и кредиту соответствующих счетов учета денежных средств или расчетов.

4.2. Организации, производящие переоценку вложений в ценные бумаги, отражают отдельно сумму оплаченного процента (дохода), причитающегося к получению на момент приобретения облигации, только в случае если котировки данных облигаций не включают в себя сумму процента (дохода), начисленного с момента его последней выплаты.

4.3. Получение процентов (доходов) при наличии по данным облигациям уплаченного процента (дохода) отражается по дебету счетов учета денежных средств или расчетов и кредиту счетов 06 "Долгосрочные финансовые вложения" или 58 "Краткосрочные финансовые вложения", субсчет "Средства полученные и затраты произведенные по облигационным процентам (доходам)".

4.4. В случае реализации (погашения) облигаций при наличии по данным облигациям уплаченного процента (дохода) суммы процентов (доходов), начисленные с момента их последней выплаты до момента реализации (погашения) облигации, отражаются по кредиту счетов 06 "Долгосрочные финансовые вложения" или 58 "Краткосрочные финансовые вложения", субсчет "Средства полученные и затраты произведенные по облигационным процентам (доходам)" в корреспонденции со счетами реализации.

Разница между полученным и уплаченным процентом (доходом) по каждому отдельному выпуску облигации подлежит списанию со счетов 06 "Долгосрочные финансовые вложения" или 58 "Краткосрочные финансовые вложения", субсчет "Средства полученные и затраты произведенные по облигационным процентам (доходам)" на счет 80 "Прибыли и убытки" в день реализации (погашения) облигации или выплаты процента (дохода) по данной облигации.

4.5. Начисление процентов (доходов) по облигациям при отсутствии по данным облигациям уплаченного процента (дохода) отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Проценты (доходы) по облигациям" и кредиту счета 80 "Прибыли и убытки".

Получение процентов (доходов) по данным облигациям отражается по кредиту счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Проценты (доходы) по облигациям" в корреспонденции со счетами учета денежных средств.

В случае реализации (погашения) облигации суммы процентов (доходов), начисленные с момента их последней выплаты до момента реализации (погашения) облигации, списываются с кредита счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", субсчет "Проценты (доходы) по облигациям" в дебет счетов реализации.

5. Особенности создания резервов под обесценение вложений в ценные бумаги

5.1. Профессиональные участники отражают в квартальной и годовой бухгалтерской отчетности ценные бумаги других организаций, приобретенные как для собственных нужд, так и для перепродажи, котировки которых регулярно публикуются, по рыночной цене, если последняя ниже балансовой стоимости. Если по одной и той же ценной бумаге на дату составления бухгалтерской отчетности сделки совершались через двух или более организаторов торговли, то профессиональные участники вправе самостоятельно выбрать курс ценной бумаги для отражения стоимости собственных вложений. Корректировка балансовой стоимости ценных бумаг других организаций производится на сумму резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, образуемого за счет прибыли.

Резервы под обесценение ценных бумаг не создаются по ценным бумагам, подлежащим переоценке.

6. Учет отдельных операций инвестиционных фондов

6.1. Уставный капитал инвестиционного фонда формируется в пределах объявленного уставного капитала фонда по мере поступления денежных средств и иного имущества в установленном порядке в оплату акций инвестиционного фонда его учредителями и акционерами. При поступлении денежных средств и иного имущества в счет оплаты стоимости акций делаются записи по кредиту счета 85 "Уставный капитал" и дебету соответствующих счетов учета денежных средств и имущества.

Величина объявленного уставного капитала согласно учредительным документам инвестиционного фонда на начало и конец отчетного периода показывается справочно по специально вписываемой строке 411 в балансе инвестиционного фонда.

Учет неоплаченных акций инвестиционного фонда ведется по их номинальной стоимости на забалансовом счете 011 "Неоплаченные акции инвестиционного фонда".

При реализации акций инвестиционного фонда по цене, превышающей их номинальную стоимость, сумма разницы между продажной и номинальной стоимостью (эмиссионный доход) учитывается по кредиту счета 87 "Добавочный капитал", субсчет "Эмиссионный доход".

6.2. Увеличение уставного капитала инвестиционного фонда путем размещения дополнительных (в том числе конвертируемых) акций инвестиционного фонда среди своих акционеров, а также путем увеличения номинальной стоимости акций в зависимости от источников такого увеличения отражается по кредиту счета 85 "Уставный капитал" в корреспонденции:

- со счетом 87 "Добавочный капитал", если увеличение уставного капитала производится за счет средств, полученных от продажи собственных акций сверх их номинальной стоимости (эмиссионного дохода), а также средств, полученных от переоценки основных средств;

- со счетом 88 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)", если увеличение уставного капитала производится за счет нераспределенной прибыли по итогам предыдущего года;

- со счетом 75 "Расчеты с учредителями", субсчет "Расчеты по выплате доходов", если увеличение уставного капитала производится за счет дивидендов, которые начислены, но не выплачены и могут использоваться для капитализации с согласия акционеров.

В случае уменьшения уставного капитала инвестиционного фонда путем снижения номинальной стоимости размещенных акций на соответствующую сумму делается запись по дебету счета 85 "Уставный капитал" и кредиту счета 87 "Добавочный капитал".

6.3. Операции по выкупу инвестиционным фондом открытого типа собственных акций у своих акционеров в бухгалтерском учете отражаются следующими записями:

- по дебету счета 85 "Уставный капитал" и кредиту счетов учета денежных средств на сумму номинальной стоимости акций, если выкупная стоимость акций фонда равна их номинальной стоимости;

- по кредиту счетов учета денежных средств (на сумму выкупной стоимости выкупленных акций) и дебету счетов 85 "Уставный капитал" (на сумму номинальной стоимости выкупаемых акций) и учета собственных источников (на сумму превышения выкупной стоимости акций над их номинальной стоимостью), если выкупная стоимость акций превышает их номинальную стоимость;

- по дебету счета 85 "Уставный капитал" (на сумму номинальной стоимости выкупаемых акций), а также кредиту счетов учета денежных средств (на сумму выкупной стоимости акций) и счета 80 "Прибыли и убытки" (на сумму превышения номинальной стоимости акций над их выкупной стоимостью), если выкупная стоимость акций фонда ниже их номинальной стоимости.

Выкупленные акции по номинальной стоимости учитываются на забалансовом счете 011 "Неоплаченные акции инвестиционного фонда".

6.4. Начисление дивидендов по акциям инвестиционного фонда с момента их объявления отражается в бухгалтерском учете записью по дебету счета 81 "Использование прибыли" (88 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)") и кредиту счета 75 "Расчеты с учредителями", субсчет "Расчеты по выплате доходов".

6.5. При наличии в инвестиционном фонде акций акционерных обществ, в которых произошло увеличение уставного капитала путем увеличения номинальной стоимости либо путем размещения дополнительного количества акций среди своих акционеров, сумма увеличения номинальной стоимости акций либо номинальная стоимость дополнительно полученных акций отражается по дебету счетов учета ценных бумаг и кредиту счета 87 "Добавочный капитал".

Утверждено

Постановлением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 2 октября 1997 г. № 28

ПОЛОЖЕНИЕ

О СИСТЕМЕ КВАЛИФИКАЦИОННЫХ ТРЕБОВАНИЙ

К РУКОВОДИТЕЛЯМ И СПЕЦИАЛИСТАМ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ

ЦЕННЫХ БУМАГ, А ТАКЖЕ К ИНДИВИДУАЛЬНЫМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМ -

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫМ УЧАСТНИКАМ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. Постановлений ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20, от 01.07.98 № 27)

1. Общие положения

1.1. Настоящее Положение определяет квалификационные требования к руководителям и специалистам организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, а также к индивидуальным предпринимателям - профессиональным участникам рынка ценных бумаг.

Под профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг понимаются виды профессиональной деятельности, определенные Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-Ф3 "О рынке ценных бумаг", - брокерская, дилерская, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, деятельность по организации торговли, в том числе деятельность фондовой биржи, деятельность по определению взаимных обязательств (клиринговая деятельность), депозитарная деятельность, деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

1.2. В настоящем Положении используются следующие понятия:

Руководитель высшего звена - должностное лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа (директора, генерального директора) либо входящее в состав коллегиального исполнительного органа (дирекции, правления) организации - профессионального участника рынка ценных бумаг.

Руководитель среднего звена - должностное лицо, возглавляющее структурное подразделение организации, непосредственно обеспечивающее осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Контролер - штатный сотрудник организации - профессионального участника рынка ценных бумаг, в исключительную компетенцию которого входит осуществление контроля за соответствием деятельности указанной организации требованиям законодательства Российской Федерации о ценных бумагах.

Специалист - штатный сотрудник организации, выполняющий функции, непосредственно связанные с осуществлением организацией профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, не являющиеся техническими или вспомогательными.

Квалификационные минимумы - минимальные тематические перечни вопросов, законодательных и нормативных документов, знание которых обязательно для квалифицированного выполнения функций руководителей или специалистов в соответствии с одной из перечисленных ниже специализаций в области профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг:

брокерская и (или) дилерская деятельность, и (или) деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;

деятельность по организации торговли (деятельность фондовой биржи);

клиринговая и (или) депозитарная деятельность или деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

Квалификационный экзамен - письменный или компьютерный способ проверки знаний в объеме квалификационного минимума.

Базовый квалификационный экзамен - единый квалификационный экзамен для руководителей, контролеров и специалистов организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, а также для индивидуальных предпринимателей - профессиональных участников рынка ценных бумаг.

Квалификационный экзамен серии 1.0 - специализированный квалификационный экзамен для руководителей высшего, среднего звена и контролеров организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами, а также для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих брокерскую деятельность и деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Квалификационный экзамен серии 2.0 - специализированный квалификационный экзамен для руководителей высшего, среднего звена и контролеров организаций, осуществляющих деятельность в качестве организаторов торговли, в том числе деятельность фондовых бирж.

Квалификационный экзамен серии 3.0 - специализированный квалификационный экзамен для руководителей высшего, среднего звена и контролеров организаций, осуществляющих клиринговую, депозитарную деятельность, а также деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

Квалификационный экзамен серии 1.1 - специализированный квалификационный экзамен для специалистов организаций, осуществляющих брокерскую, дилерскую деятельность, деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.

Квалификационный экзамен серии 2.1 - специализированный квалификационный экзамен для специалистов организаций, осуществляющих деятельность в качестве организаторов торговли, в том числе деятельность фондовых бирж.

Квалификационный экзамен серии 3.1 - специализированный квалификационный экзамен для специалистов организаций, осуществляющих клиринговую, депозитарную деятельность, а также деятельность по ведению реестров владельцев именных ценных бумаг.

Квалификационные аттестаты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - квалификационные аттестаты) - документы, оформленные согласно Приложению 1, удостоверяющие соответствие лиц квалификационным требованиям, установленным настоящим Положением для руководителей, контролеров и специалистов организаций, а также индивидуальных предпринимателей, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, с указанием специализации в области профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Уполномоченные организации - организации из числа региональных отделений Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг, имеющие право проведения квалификационных экзаменов, проверки лиц на соответствие установленным настоящим Положением квалификационным требованиям и оформления представлений на присвоение квалификации. Перечень уполномоченных организаций утверждается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Аккредитованные при Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг обучающие организации (далее - аккредитованные обучающие организации) - юридические лица из числа обучающих организаций, осуществляющие подготовку специалистов рынка ценных бумаг, прошедшие установленную Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг процедуру аккредитации. Перечень аккредитованных обучающих организаций утверждается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Экзаменационные центры - организации, осуществляющие техническое обслуживание квалификационных экзаменов на основе договоров, заключенных с уполномоченными организациями.

2. Система квалификационных требований

2.1. Руководители высшего звена организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг должны удовлетворять следующим квалификационным требованиям:

наличие высшего образования;

успешное прохождение базового квалификационного экзамена;

успешное прохождение одного из специализированных квалификационных экзаменов серий 1.0 - 3.0, соответствующего профессиональной деятельности, осуществляемой организацией.

2.2. Указанным в пункте 2.1 настоящего Положения квалификационным требованиям должны удовлетворять:

должностное лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа в организации, осуществляющей один из видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;

не менее половины членов коллегиального исполнительного органа в организации, осуществляющей несколько видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг на условиях их совмещения.

2.3. Руководители среднего звена и контролеры организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг должны удовлетворять следующим квалификационным требованиям:

наличие высшего образования;

успешное прохождение базового квалификационного экзамена;

успешное прохождение одного из специализированных квалификационных экзаменов серий 1.0 - 3.0, соответствующего профессиональной деятельности, осуществляемой организацией.

2.4. Индивидуальные предприниматели, осуществляющие брокерскую деятельность, а также деятельность по доверительному управлению ценными бумагами должны удовлетворять следующим квалификационным требованиям:

наличие высшего образования;

успешное прохождение базового квалификационного экзамена;

успешное прохождение квалификационного экзамена серии 1.0.

2.5. Специалисты организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг должны удовлетворять следующим квалификационным требованиям:

успешное прохождение базового квалификационного экзамена;

успешное прохождение одного из квалификационных экзаменов серий 1.1, 2.1, 3.1, соответствующего профессиональной деятельности, осуществляемой организацией.

3. Порядок проведения квалификационных экзаменов и выдачи квалификационных аттестатов

3.1. В целях организации единого организационно - методического обеспечения проведения квалификационных экзаменов и процедур присвоения квалификации Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг создает Аттестационную комиссию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (далее - Аттестационная комиссия).

Порядок работы Аттестационной комиссии и состав Аттестационной комиссии утверждаются председателем Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. Решения Аттестационной комиссии оформляются протоколом и утверждаются распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

3.2. Аттестационная комиссия утверждает содержание квалификационных минимумов и учебных пособий, в соответствии с которыми аккредитованные обучающие организации осуществляют подготовку соискателей к квалификационным экзаменам. Предварительное обучение в аккредитованных обучающих организациях не является обязательным условием для допуска лиц к квалификационным экзаменам. Аккредитованные обучающие организации не могут совмещать свои функции с функциями экзаменационных центров.

Порядок проведения процедуры аккредитации организаций, осуществляющих обучение специалистов рынка ценных бумаг, и Типовой договор на проведение работ по техническому обслуживанию квалификационных экзаменов утверждаются Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

Для организации подготовительных работ и проведения квалификационных экзаменов уполномоченные организации создают экзаменационные комиссии. Порядок работы экзаменационных комиссий утверждается Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг.

3.3. За прохождение квалификационного экзамена взимается единовременный сбор в размере 2 (двух) минимальных размеров оплаты труда с целью покрытия затрат на проведение работ по техническому обслуживанию квалификационных экзаменов.

3.4. Для допуска к квалификационным экзаменам лица, достигшие 18-летнего возраста, направляют в одну из уполномоченных организаций анкету по форме согласно Приложению 2, а также квитанцию об уплате единовременного сбора, установленного пунктом 3.3 настоящего Положения.

Основаниями для отказа в допуске к квалификационным экзаменам являются:

выявление фактов недостоверной информации в представленной анкете;

непогашенная судимость за корыстные преступления;

при допуске лица к специализированному экзамену - отсутствие успешного прохождения базового квалификационного экзамена или прошествие более одного года с даты успешного прохождения базового квалификационного экзамена.

3.5. Экзаменационный тест соответствует содержанию утвержденного Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг квалификационного минимума и составляется способом случайной выборки из базы данных вопросов, ответственное хранение которой осуществляется Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20) 

Стандарты экзаменационных тестов по каждому квалификационному экзамену, включающие общее количество вопросов и задач, количество вопросов по каждому разделу знаний квалификационного минимума, минимальную сумму баллов по экзаменационному тесту, свидетельствующую о наличии знаний в объеме квалификационного минимума, утверждаются Аттестационной комиссией.

3.6. Базовый квалификационный экзамен проводится в течение двух часов, специализированный квалификационный экзамен - в течение одного часа.

Результаты квалификационного экзамена утверждаются протоколом экзаменационной комиссии и предоставляются соискателям для ознакомления не позднее 10 рабочих дней с даты проведения данного квалификационного экзамена. Уполномоченные организации в случае поступления запросов от соискателей для подтверждения результатов прохождения квалификационных экзаменов оформляют выписки из протоколов экзаменационных комиссий.

Соискатели имеют право на апелляционное обжалование результатов квалификационных экзаменов. Для проведения апелляционного обжалования результатов квалификационных экзаменов Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг создает постоянно действующую Апелляционную комиссию. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

Состав Апелляционной комиссии и порядок апелляционного обжалования результатов квалификационных экзаменов утверждаются председателем Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

3.7. Аттестационная комиссия принимает решение о присвоении квалификации и выдаче соответствующих квалификационных аттестатов соискателям, соответствующим квалификационным требованиям, установленным пунктом 2.5 настоящего Положения для специалистов организаций, при соблюдении следующих условий:

в течение 30 дней с даты проведения специализированного квалификационного экзамена от уполномоченной организации не поступило отказа соискателю в представлении на присвоение квалификации по основаниям, установленным пунктом 3.9 настоящего Положения;

у соискателя отсутствуют факты аннулирования квалификационных аттестатов по основаниям, предусмотренным пунктом 4.4 настоящего Положения.

3.8. Для прохождения процедуры проверки соответствия лиц квалификационным требованиям, установленным пунктами 2.1, 2.3, 2.4 настоящего Положения для руководителей, контролеров организаций и индивидуальных предпринимателей, соискатели квалификационных аттестатов направляют в уполномоченные организации в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты проведения специализированного квалификационного экзамена, нотариально удостоверенную копию документа о высшем образовании.

 39. Уполномоченные организации в срок, не превышающий 30 дней с даты проведения специализированного квалификационного экзамена, направляют в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг представление на присвоение квалификации, соответствующей должности руководителя, контролера организации или статусу индивидуального предпринимателя.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

Основаниями для отказа уполномоченной организации в выдаче представления на присвоение квалификации и (или) Аттестационной комиссии в присвоении квалификации являются:

выявление недостоверной информации в представленных соискателями документах;

непредставление или нарушение установленного пунктом 3.8 настоящего Положения срока представления документа, подтверждающего наличие у соискателя высшего образования;

осуждение данного лица за корыстные преступления;

аннулирование лицензии организации, осуществлявшей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в которой соискатель являлся руководителем высшего звена или контролером в момент аннулирования лицензии, за исключением случаев аннулирования лицензии вследствие прекращения деятельности юридического лица в результате реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования);

аннулирование лицензии соискателя на право осуществления брокерской деятельности или деятельности по доверительному управлению в качестве индивидуального предпринимателя.

Мотивированный отказ уполномоченной организации в представлении на присвоение квалификации либо мотивированный отказ Аттестационной комиссии в присвоении квалификации направляется соискателю в срок, не превышающий 30 дней с даты проведения специализированного квалификационного экзамена.

Соискатель имеет право обжалования отказа уполномоченной организации в представлении на присвоение квалификации в Аттестационной комиссии и решения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг об утверждении отказа Аттестационной комиссии в присвоении квалификации в суд. (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

3.10. Квалификационные аттестаты выдаются соискателям в срок, не превышающий 45 дней с даты проведения специализированного квалификационного экзамена. За выдачу квалификационного аттестата взимается единовременный сбор в размере 1 (одного) минимального размера оплаты труда, установленного на дату принятия решения о присвоении квалификации, перечисляемого в федеральный бюджет, параграф 93 "Сбор за аттестацию специалистов на право совершения операций с ценными бумагами" раздела 12 "Прочие налоги, сборы и другие поступления" Классификации доходов и расходов бюджета Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 14 августа 1992 г. № 71.

3.11. Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг ведет Единый реестр аттестованных лиц, содержащий данные:

об аттестованных лицах: паспортные данные, место работы, должность в организации или данные о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя;

об организациях, являющихся местом постоянной работы аттестованных лиц: наименование, почтовый адрес, виды профессиональной деятельности, лицензии на право осуществления профессиональной деятельности (номер, дата выдачи, лицензирующий орган);

о квалификационных аттестатах: наименование квалификации, специализация, серия и номер бланка аттестата, дата выдачи и срок действия аттестата.

4. Срок действия квалификационных аттестатов, основания для аннулирования квалификационных аттестатов

4.1. Срок действия квалификационных аттестатов не может превышать одного года с даты выдачи. Для продления срока действия квалификационных аттестатов их владельцы не позднее одного месяца с даты окончания указанного срока направляют в уполномоченные организации:

квалификационный аттестат;

анкету по форме согласно Приложению 3.

4.2. Право на продление квалификационных аттестатов имеют лица, выполняющие на момент заполнения анкеты соответствующие квалификации аттестованного лица функции руководителей, контролеров, специалистов в организациях, являющихся постоянным местом работы для данного аттестованного лица, имеющих лицензии на право осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (деятельности фондовой биржи), выданные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг или иными лицензирующими органами.

4.3. Решения о продлении сроков действия квалификационных аттестатов принимает Аттестационная комиссия по представлению уполномоченных организаций. Для продления сроков действия квалификационных аттестатов повторного прохождения квалификационных экзаменов не требуется.

Основаниями для отказа уполномоченной организации в представлении на продление срока действия квалификационного аттестата и (или) Аттестационной комиссии в продлении срока действия квалификационного аттестата являются: (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)  истечение одного месяца с даты окончания срока действия аттестата в момент подачи владельцем квалификационного аттестата заявления на продление;

несоответствие требованиям, установленным пунктом 4.2 настоящего Положения.

Мотивированный отказ уполномоченной организации в выдаче представления на продление срока действия квалификационного аттестата направляется владельцу аттестата в письменной форме в течение 30 дней с даты получения документов, указанных в пункте 4.1 настоящего Положения. Владелец аттестата имеет право обжаловать отказ уполномоченной организации в представлении на продление срока действия квалификационного аттестата в Аттестационной комиссии и решения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг об утверждении отказа Аттестационной комиссии в продлении срока действия квалификационного аттестата в суд.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

 

4.4. Аттестационная комиссия вправе аннулировать квалификационные аттестаты в следующих случаях:

выявления фактов недостоверной информации в представленных аттестованным лицом документах;

осуждения аттестованного лица за корыстные преступления;

аннулирования лицензии организации, осуществлявшей соответствующую профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в которой аттестованное лицо являлось руководителем высшего звена или контролером в период совершения нарушения, повлекшего аннулирование лицензии, руководителем среднего звена или специалистом в случае, если установлено их участие в совершении нарушения, повлекшего аннулирование лицензии, за исключением случаев аннулирования лицензии вследствие прекращения деятельности юридического лица в результате реорганизации (слияния, присоединения, разделения, выделения, преобразования), а также добровольной ликвидации по решению учредителей (участников) или органа, уполномоченного учредительными документами;

аннулирования лицензии аттестованного лица на право осуществления брокерской деятельности, деятельности по доверительному управлению в качестве индивидуального предпринимателя;

неоднократного и (или) грубого нарушения требований законодательства Российской Федерации о ценных бумагах и нормативных актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

4.5. Лица, лишенные квалификационных аттестатов, имеют право обжаловать решения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг в суд. (п. 4.5 в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

  5. Переходные положения, связанные с введением системы квалификационных требований

5.1. Лица, владеющие квалификационными аттестатами I категории на право совершения операций с ценными бумагами, в течение одного года с момента утверждения Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг перечня уполномоченных организаций имеют право обменять указанные аттестаты на квалификационные аттестаты Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

5.2. Для обмена, указанного в пункте 5.1 настоящего Положения, владельцы квалификационных аттестатов I категории на право совершения операций с ценными бумагами направляют в одну из уполномоченных организаций:

квалификационный аттестат I категории на право совершения операций с ценными бумагами;

анкету по форме согласно Приложению 2;

нотариально удостоверенную копию документа о высшем образовании в случаях, установленных пунктами 2.1, 2.3, 2.4 настоящего Положения;

засвидетельствованную администрацией предприятия выписку из трудовой книжки о наличии общего стажа трудовой деятельности не менее одного года в качестве руководителя высшего или среднего звена или специалиста в организациях, имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданную в соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 года № 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения", или организациях, имеющих лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра, выданную в соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 30 августа 1995 года № 6 "О лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг", в случае, если квалификационный аттестат I категории на право совершения операций с ценными бумагами приравнивается к успешному прохождению базового квалификационного экзамена и одного из специализированных квалификационных экзаменов серий 3.0, 3.1. (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 01.07.98 № 27)

5.3. При осуществлении обмена, указанного в пункте 5.1 настоящего Положения, наличие квалификационного аттестата I категории на право совершения операций с ценными бумагами приравнивается к успешному прохождению базового квалификационного экзамена.

5.4. При осуществлении обмена, указанного в пункте 5.1 настоящего Положения, наличие квалификационного аттестата I категории на право совершения операций с ценными бумагами приравнивается к успешному прохождению базового квалификационного экзамена и одного из специализированных квалификационных экзаменов серий 1.0, 1.1, 2.0, 2.1, 3.0, 3.1 в случае, если срок действия квалификационного аттестата I категории на право совершения операций с ценными бумагами с момента выдачи составляет не менее трех лет.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 01.07.98 № 27)

Наличие квалификационного аттестата I категории на право совершения операций с ценными бумагами со сроком действия не менее трех лет приравнивается к успешному прохождению базового квалификационного экзамена и одного из специализированных квалификационных экзаменов серий 3.0, 3.1, при наличии общего стажа трудовой деятельности не менее одного года в качестве руководителя высшего или среднего звена или специалиста в организациях, имеющих лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданную в соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 16 октября 1997 года № 36 "Об утверждении Положения о депозитарной деятельности в Российской Федерации, установлении порядка введения его в действие и области применения", или организациях, имеющих лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра, выданную в соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку при Правительстве Российской Федерации от 30 августа 1995 года № 6 "О лицензировании деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг". (абзац введен Постановлением ФКЦБ РФ от 01.07.98 № 27)

5.5. Уполномоченные организации в срок, не превышающий 30 дней с даты получения уполномоченной организацией документов, указанных в пункте 5.2 настоящего Положения, направляют в Федеральную комиссию по рынку ценных бумаг представление на присвоение квалификации или направляют соискателю мотивированный отказ в представлении по основаниям, установленным пунктом 3.9 настоящего Положения.

 (в ред. Постановления ФКЦБ РФ от 29.05.98 № 20)

Аттестационная комиссия в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты получения представлений от уполномоченной организации, принимает решение о присвоении квалификации и выдаче соответствующих квалификационных аттестатов лицам, соответствующим установленным настоящим Положением квалификационным требованиям.

 

Утвержден

распоряжением Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 28 октября 1997 г. № 1439-р

КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ МИНИМУМ

ПО БАЗОВОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И СПЕЦИАЛИСТОВ

ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. распоряжения ФКЦБ РФ от 02.04.98 № 248-р)

Раздел 1. ОСНОВЫ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ

1.1. Основные понятия рынка ценных бумаг

Понятия и цели сбережений и инвестиций. Роль финансовой системы. Критерии классификации финансовых рынков. Рынок денег и рынок капиталов. Рынок ценных бумаг как составная часть финансовых рынков. Основная цель функционирования рынка ценных бумаг. Понятие ликвидности рынка ценных бумаг. Раскрытие информации как необходимое условие эффективного функционирования рынка ценных бумаг. Ключевые функции рынка ценных бумаг (обеспечение ликвидности, раскрытие информации, поставка ценных бумаг). Роль финансовых посредников. Типы финансовых посредников.

Участники финансовых рынков. Государство и предприятия как первоочередные заемщики капитала. Основные способы привлечения средств государством. Два основных вида заимствования. Факторы, влияющие на стоимость привлечения капитала в корпоративной сфере. Частные лица и финансовые институты как основные поставщики капитала. Прямое и косвенное инвестирование сбережений частных лиц. Банки, пенсионные фонды, страховые компании, паевые инвестиционные фонды как финансовые посредники.

Понятие и функции денежного рынка. Инструменты рынка ценных бумаг (облигации, акции и инструменты, дающие право на другой инструмент). Облигация как форма заимствования. Облигации с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Виды акций: обыкновенные, отсроченные, привилегированные обыкновенные и привилегированные. Варранты, цели и условия их выпуска. Прочие виды производных инструментов.

Роль посредников на рынке ценных бумаг. Посреднические функции брокера. Обязанности брокеров по осуществлению расчетов. Обеспечение брокером защиты средств клиента. Предоставление брокером инвестиционных консультаций клиенту. Услуги по управлению брокером средствами от имени клиента. Услуги по оценке стоимости инвестиций. Понятие арбитража. Предоставление брокерскими фирмами услуг маркет - мейкеров.

Три основные инвестиционные цели. Получение дохода и прирост капитала как инвестиционные цели. Факторы, определяющие принятие инвестиционных решений. Основные принципы, определяющие доходность инвестиций. Ликвидность финансового инструмента. Инвестиции, обеспечивающие текущий доход, и инвестиции, обеспечивающие прирост капитала. Инвестиции с низким риском и высокой степенью риска.

1.2. Инфраструктура рынка ценных бумаг

Понятие инфраструктуры рынка ценных бумаг. Классификация рынка ценных бумаг по организации торговли, по видам ценных бумаг, обращающихся на рынке. Различия и характеристики биржевого и внебиржевого рынков. Роль организатора торговли на рынках производных ценных бумаг.

Задачи инфраструктуры рынка ценных бумаг и ее роль в управлении рисками. Механизмы управления рисками. Системы инфраструктуры рынка ценных бумаг: система раскрытия информации, торговая система (биржевая и внебиржевая), система регистрации прав собственности и роль депозитария, система ведения реестра. Система клиринга и ее задачи.

Функционирование элементов инфраструктуры. Регистраторы и депозитарии. Лицевые счета инвесторов. Передаточное распоряжение как основание для внесения изменений в записи на лицевых счетах. Функции держателя реестра (регистратора). Метод номинального держателя. Цели биржевой деятельности. Основные механизмы установления рыночной цены. Понятие аукционной системы, виды аукционов. Характеристика системы с маркет - мейкерами. Особенности системы, основанной на заявках. Роль и функции специалистов. Понятие клиринга. Основные разновидности клиринга (непрерывный, периодический, двусторонний). Разновидности неттинга (двусторонний и многосторонний). Системные риски, связанные с исполнением сделок.

1.3. Рынки долговых ценных бумаг

Государственные долговые инструменты. Виды заимствований с точки зрения сроков погашения. Факторы, определяющие размер процентной ставки за пользование кредитом. Методы, используемые правительством для выплаты процентов по займам (дисконтирование, купонные платежи, индексация). Стабильность государства, уровень инфляции как факторы кредитоспособности. Заимствования в форме траншей. Особенности выпуска облигаций с частичной оплатой.

Основные участники рынка долговых ценных бумаг. Понятие первичных дилеров. Типы инвесторов (в том числе институциональных), вкладывающих деньги в облигации. Значение облигаций для обеспечения диверсификации инвестиций. Процентные платежи и прирост капитала как виды дохода по облигациям. Соотношение цен и процентных ставок по облигациям. Облигации с единовременным погашением и раздельными датами погашения.

Текущая доходность по облигациям и доходность к погашению. "Чистые" и "грязные" цены. Чувствительность цены облигации к изменению процентных ставок. Зависимость изменений цен облигаций от уровней купонных ставок и сроков погашения. Дюрация Маколи как критерий измерения чувствительности цен облигаций. Понятие кривой доходности. Наклон кривой, его значение для анализа кривой доходности.

Международные рынки государственных облигаций. Рынок государственных облигаций США: инструменты, особенности организации торговли и расчетов. Рынок государственных облигаций Великобритании: виды инструментов по срокам погашения, роль маркет - мейкеров по "золотообрезным" облигациям, организация выпуска и особенности расчетов. Особенности функционирования рынка государственных ценных бумаг Японии и Германии.

Рынок государственных ценных бумаг России. Облигации республиканского внутреннего займа Российской Федерации 1991 г.: условия выпуска и обращения, порядок расчета накопленного купонного дохода. Облигации государственного валютного облигационного займа: параметры выпуска, порядок обращения и погашения.

Государственные краткосрочные облигации (ГКО), облигации федерального займа с переменным купоном (ОФЗ). Общие свойства, характерные для рынка ГКО - ОФЗ. Параметры и условия выпуска ГКО. Организация первичного размещения, понятие конкурентных и неконкурентных заявок, цены отсечения. Параметры выпуска ОФЗ с переменным купоном. Порядок определения купонной ставки. Условия, по которым можно считать выпуски ГКО и ОФЗ - ПК состоявшимися. Роль рынка ГКО - ОФЗ в структуре макроэкономических пропорций в экономике и финансировании дефицита государственного бюджета. Основные события, произошедшие на рынке ГКО - ОФЗ в 1996 - 1997 гг. Облигации государственного сберегательного займа Российской Федерации (ОГСЗ): цели, условия выпуска и принципиальные отличия от ценных бумаг типа ГКО - ОФЗ, особенности организации размещения и обращения. Облигации федерального займа с постоянным доходом (ОФЗ - ПД): параметры выпуска и условия обращения.

Цель выпуска корпоративных облигаций. Факторы, учитываемые при кредитовании. Факторы, учитываемые заемщиком для принятия решения о выборе способа заимствования. Виды корпоративных облигаций. Выпуск обеспеченных или ипотечных облигаций. Плавающий залог как вид обеспечения облигаций. Выпуск необеспеченных облигаций. Понятие конвертируемых облигаций. Права владельцев долговых инструментов. Характеристика российского рынка корпоративных облигаций. Кредитный рейтинг заемщиков (государств и компаний). Ведущие международные рейтинговые агентства. Факторы, учитываемые инвесторами при покупке облигаций. Цели выпуска и характеристики конвертируемых облигаций. Условия осуществления конверсии. Еврооблигации: особенности выпуска и обращения. Организация и управление выпуском еврооблигаций.

1.4. Рынки акций

Категории акций. Особенности привилегированных акций. Виды привилегированных акций: акции участия, "неучаствующие" акции, кумулятивные акции. Привилегированные акции с правом голоса. Права по обыкновенным акциям. Учредительские (отсроченные) акции. Цель и виды корпоративных действий (бонусная эмиссия, выпуски прав, дробление и консолидация).

Основные участники рынка акций. Роль и функции государства, компаний - эмитентов, фирм по торговле ценными бумагами в функционировании рынка акций. Инвесторы, приобретающие акции, банки, пенсионные фонды, страховые компании, паевые фонды, инвестиционные консультанты и частные лица как участники рынка акций.

Доходность и прирост капитала по акциям. Влияние экономических циклов на доходность акций. Дивидендная (текущая) доходность. Виды дивидендной доходности (историческая и перспективная) и методы их расчета. Показатель дохода на акцию (EPS), отношение цены к доходу на акцию, коэффициент (P/E), показатель стоимости чистых активов (№AV). Коэффициент "бета": диапазон и интерпретация значений.

Международные рынки акций. Основные черты рынка акций США. Рынок акций Великобритании и его регулирование. Особенности организации рынка акций Японии и Германии.

Характерные черты российского рынка акций. Уровни организации внебиржевого рынка. Капитализация как основной показатель, характеризующий масштабы рынка ценных бумаг. Капитализация российского рынка акций и перспективы ее роста. Классификация уровней ликвидности: ограниченно ликвидный рынок, полностью ликвидный рынок, абсолютно ликвидный рынок. Спрэд как одна из основных характеристик уровня ликвидности рынка ценных бумаг. Основные факторы повышения ликвидности акций российских компаний. Привилегированные акции как растущий сегмент российского рынка ценных бумаг. Предпосылки роста курсовой стоимости привилегированных акций российских предприятий.

Понятие и формы выпуска депозитарных расписок. Особенности организации торговли и расчетов по ним. Уровни выпуска депозитарных расписок в соответствии с Правилом 144А Комиссии по ценным бумагам США. "Спонсируемые" и "неспонсируемые" АДР. Роль и функции депозитария в процессе размещения депозитарных расписок.

Индексы цен на акции: определение, методы составления, примеры наиболее известных индексов. Использование индексов как индикаторов состояния рынка и для оценки эффективного управления портфелем (пассивное инвестирование).

1.5. Производные инструменты

Понятие производных инструментов и их виды. Фьючерсные контракты. Форвардные контракты и их отличие от фьючерсных. Опционы "колл" и "пут". Понятие варранта. Основная разница между опционами "колл" и варрантами. Конвертируемые облигации и условия осуществления их конверсии.

Базовые принципы ценообразования производных инструментов. Особенности ценообразования АДР и ГДР. Основы определения фьючерсной цены. Понятие валютного фьючерса и фьючерса на индексондового рынка. Основные факторы, лежащие в основе образования цены опционов. Понятия внутренней и временной стоимости опциона. Модели ценообразования варрантов. Эффект финансового рычага и его роль в ценообразовании варрантов. Основные факторы, определяющие цену конвертируемой облигации.

Основные цели использования АДР и ГДР. Назначение фьючерсов, преимущества, предоставляемые фьючерсами, по сравнению с базовыми активами. Понятие "хеджа производителя" и "хеджа потребителя". Использование опционов для страхования рисков, связанных с изменением цены на базовый актив. Эффект финансового рычага в операциях с опционами. Цели использования варрантов и конвертируемых облигаций.

1.6. Инвестиционные фонды

Понятие и преимущества инвестиционных фондов как форм коллективного инвестирования. Тенденции развития и причины роста коллективных инвестиционных фондов в мире. Операционная структура инвестиционного фонда. Виды инвестиционных фондов с точки зрения юридической структуры (корпоративные, трастовые, контрактные). Классификация фондов по организационной структуре (фонды закрытого и открытого типа). Понятие стоимости чистых активов фонда. Различия в ценообразовании акций (паев) в фондах открытого и закрытого типа. Примеры инвестиционных фондов с различной юридической и организационной структурой в международной практике. Типовая структура базового законодательства, регулирующего деятельность инвестиционных фондов в большинстве стран.

1.7. Риск, хеджирование и диверсификация

Определение риска. Два вида риска: предполагаемый и реальный. Концепция риска и дохода. Изменчивость цен как способ измерения риска. Ликвидность и риск вложений в ценные бумаги. Факторы, влияющие на ликвидность. Понятие и цель диверсификации. Теория портфеля Марковитца. Понятие диверсификации по Марковитцу. Корреляция (ковариация) как показатель степени риска по портфелю ценных бумаг. Понятие рыночного риска и специфического риска. Различие диверсификации и хеджирования. Производные ценные бумаги как инструменты хеджирования. Понятие альтернативных инструментов хеджирования.

Основы управления портфелем ценных бумаг. Два подхода в осуществлении инвестиций: "сверху вниз" и "снизу вверх". Основные этапы при осуществлении подхода "сверху вниз". Основные различия между техническим и фундаментальным анализом как двумя подходами к выбору инструментов рынка. Методы, реализуемые в рамках фундаментального и технического анализа. Основные принципы конструирования портфеля.

Раздел 2. ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ И РЕГУЛЯТИВНЫЕ ОСНОВЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ В РОССИИ

2.1. Правовые основы ведения предпринимательской деятельности на рынке ценных бумаг

Понятие законодательства. Иерархическая структура системы законодательства (Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации, законы Российской Федерации, указы Президента Российской Федерации, нормативные акты, издаваемые государственными органами исполнительной власти). Обычаи делового оборота. Понятия аналогии закона и аналогии права. Международные договоры как часть российского законодательства. Субъекты и объекты гражданского права. Правоспособность и дееспособность физических лиц. Понятие и признаки юридического лица. Классификация юридических лиц с точки зрения прав учредителей на имущество юридического лица. Разделение имущественной ответственности между юридическим лицом и его учредителями. Лицензия как специальное разрешение на осуществление отдельных видов деятельности. Правоспособность юридического лица. Различия в правовом положении филиалов и представительств юридического лица. Органы управления юридического лица. Уставный капитал юридического лица. Реорганизация юридического лица и ее формы. Ликвидация как способ прекращения деятельности юридического лица.

Право собственности (право владения, пользования, распоряжения). Субъекты права собственности. Право собственности на имущество коммерческих и некоммерческих организаций. Право собственности на имущество общественных и религиозных организаций. Государственная и муниципальная собственность. Основания приобретения права собственности. Момент перехода права собственности. Основания прекращения права собственности. Понятие приватизации и национализации имущества.

Определение сделок. Виды сделок (односторонние и многосторонние). Формы совершения сделок (простая письменная и нотариальная) и последствия их несоблюдения. Понятие оспоримых и ничтожных сделок. Мнимые и притворные сделки. Основания и последствия признания сделок недействительными. Исковая давность для признания сделок недействительными. Представительство при совершении сделок. Полномочия представителя. Доверенность как письменное уполномочие представителя. Определение коммерческого представителя. Условие осуществления деятельности коммерческого представителя. Права и обязанности коммерческого представителя и его отличие от представителя, действующего от имени представляемого лица.

Обязательственное право. Понятие обязательства, основания его возникновения и прекращения. Основные источники возникновения обязательств. Обязанности должника и права кредитора по обязательству. Ответственность нескольких лиц за исполнение обязательств. Право регресса. Договор как основной способ возникновения обязательств и основные типы договоров. Диспозитивная и императивная норма при определении условий договоров.

Определение ценной бумаги. Виды ценных бумаг по Гражданскому кодексу Российской Федерации. Классификация ценных бумаг по способам удостоверения прав собственности. Способы передачи прав по ценным бумагам (цессия, индоссамент). Бланковый и ордерный индоссамент. Особенность препоручительного индоссамента. Солидарная ответственность у лиц по ордерной ценной бумаге. Порядок восстановления прав по утраченной ценной бумаге. Фиксация прав по ценным бумагам в реестре. Определение эмиссионной ценной бумаги. Выпуск ценных бумаг. Документарные и бездокументарные ценные бумаги. Способы осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам в документарной форме. Способы осуществления прав по эмиссионным ценным бумагам в бездокументарной форме. Именные эмиссионные ценные бумаги и эмиссионные ценные бумаги на предъявителя. Сертификат эмиссионной ценной бумаги. Формы выпуска эмиссионных ценных бумаг.

2.2. Основы корпоративного права

 Понятие и цели корпоративного управления и контроля. Модель корпоративного управления и факторы, оказывающие влияние на формирование конкретной (национальной) модели. Специфические проблемы, присущие странам с переходной экономикой, оказывающие влияние на формирование модели корпоративного управления. Государственное регулирование как необходимое правовое условие достижения прогресса в сфере корпоративного управления.

Определение акционерного общества. Требования к количеству учредителей акционерного общества. Устав как учредительный документ акционерного общества. Уставный капитал и требования к его минимальному размеру. Понятие "размещенных" и "объявленных" акций.

Реорганизация акционерных обществ. Формы осуществления реорганизации. Момент признания акционерного общества реорганизованным при различных формах реорганизации. Ликвидация акционерного общества и ее отличие от реорганизации. Порядок ликвидации и очередность распределения имущества ликвидируемого общества между акционерами.

Обыкновенные и привилегированные акции общества. Права по обыкновенным акциям. Права по привилегированным акциям. Дивиденды по акциям, порядок выплаты и ограничения на выплату дивидендов. Понятие кумулятивных акций. Возникновение права голоса по привилегированным акциям. Преимущественное право приобретения дополнительных акций, выпущенных в порядке увеличения уставного капитала акционерного общества. Прочие права акционеров.

Система управления акционерным обществом: структура и компетенция органов управления. Понятие исключительной и альтернативной компетенции органов управления. Вопросы исключительной компетенции общего собрания. Альтернативная компетенция общего собрания. Функции Совета директоров (наблюдательного совета) и вопросы его исключительной и альтернативной компетенции. Кумулятивное голосование при выборе членов Совета директоров и его преимущества по сравнению с прямым голосованием. Компетенция исполнительного органа управления. Функции единоличного и коллегиального исполнительного органа.

2.3. Система регулирования рынка ценных бумаг и роль ФКЦБ России

Задачи системы государственного регулирования российского рынка ценных бумаг. Экономические задачи регулирования рынка ценных бумаг в соответствии с макроэкономическими функциями рынка ценных бумаг. Государственный контроль за функционированием рынка ценных бумаг как элемент системы государственного регулирования. Понятие и задачи технического регулирования рынка. Методы институционального и функционального регулирования рынка ценных бумаг. Саморегулирование: роль и место в системе государственного регулирования рынка ценных бумаг. Основные принципы регулирования российского рынка ценных бумаг. Основные принципы и объекты государственного регулирования рынка ценных бумаг. Лицензирование как объект регулирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

Роль и место ФКЦБ России в системе государственного регулирования российского рынка ценных бумаг. Основные функции ФКЦБ России. Обеспечение динамичного развития рынка ценных бумаг, создание нормативной базы по вопросам профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, обеспечение системы эффективного функционирования системы регулирования рынка ценных бумаг, лицензирование и надзор как ключевые функции ФКЦБ России. Права ФКЦБ России в отношении лицензирования профессиональных участников. Основы организации ФКЦБ России. Роль Экспертного совета при ФКЦБ России. Региональные отделения ФКЦБ России: порядок создания, основные функции и права.

Роль саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг (саморегулируемые организации). Определение саморегулируемой организации. Предпосылки эффективной деятельности саморегулируемой организации. Права саморегулируемой организации и требования, предъявляемые к ней. Требования к саморегулируемой организации, являющейся организатором торговли. Основания для отказа в выдаче разрешения саморегулируемой организации.

Процедуры контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации. Элементы правовой основы для осуществления надзора за рынком ценных бумаг и защиты инвесторов. Структура системы надзора за исполнением законодательства Российской Федерации на рынке ценных бумаг. Роль ФКЦБ России и саморегулируемых организаций в системе надзора и принуждения участников рынка к соблюдению законодательства Российской Федерации.

2.4. Эмиссия ценных бумаг

Понятия "эмиссия ценных бумаг", "выпуск" и "размещение". Процедура эмиссии ценных бумаг и ее этапы. Проспект эмиссии и условия его регистрации. Дополнительные этапы процедуры эмиссии при регистрации проспекта эмиссии. Условия осуществления эмиссии. Порядок регистрации выпуска, документы, необходимые для регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг. Основания для отказа в регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг. Сведения о предстоящем выпуске ценных бумаг и информация, содержащаяся в них. Требования к эмитентам по раскрытию информации. Формы раскрытия эмитентом информации о своих ценных бумагах и своей финансово - хозяйственной деятельности. Требования к ежеквартальному отчету эмитента. Сообщения о существенных фактах, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность эмитента: характер связей и порядок раскрытия. Условия размещения эмиссионных ценных бумаг. Случаи предоставления преимуществ при приобретении ценных бумаг в процессе их публичного размещения. Отчет об итогах выпуска по завершении процедуры эмиссии. Понятие и признаки недобросовестной эмиссии. Признание эмиссии недействительной. Последствия для эмитента в случае выпуска ценных бумаг в обращение сверх объявленного в проспекте эмиссии.

Стандарты выпуска акций и облигаций. Акции размещенные и объявленные, выпущенные в момент учреждения акционерного общества и дополнительные. Решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций. Порядок принятия решения о размещении акций путем конвертации ценных бумаг. Условия выпуска акционерным обществом облигаций, типы облигаций, обеспечение облигаций, порядок погашения. Способы размещения акций, облигаций. Процедура эмиссии дополнительных акций. Условие, при котором эмиссия акций считается несостоявшейся. Государственная регистрация выпуска ценных бумаг.

2.5. Обращение ценных бумаг

Определение "обращение ценных бумаг". Формы удостоверения права собственности на эмиссионные ценные бумаги. Роль системы регистрации в процессе обращения именных эмиссионных ценных бумаг. Определение момента перехода прав собственности на ценную бумагу (предъявительскую документарную, именную бездокументарную ценную бумагу, именную документарную ценную бумагу). Осуществление прав по предъявительским эмиссионным ценным бумагам, именным документарным эмиссионным ценным бумагам, именным бездокументарным эмиссионным ценным бумагам. Условия регистрации сделки. Документы, предоставляемые регистратору для осуществления операций по регистрации перехода прав собственности на ценные бумаги. Требование к передаточному распоряжению. Требования к оформлению сделок. Ограничение в отношении передачи прав собственности на ценные бумаги.

Договор купли - продажи. Особенности операций купли - продажи при приобретении и выкупе акций акционерным обществом, участие регистратора в этих процессах. Крупная сделка и роль регистратора при осуществлении крупной сделки. Договор мены, договор дарения и порядок определения момента перехода прав собственности. Ограничения передачи ценных бумаг по договору дарения. Переход прав собственности в результате наследования. Особенности перехода прав собственности на ценные бумаги при внесении ценных бумаг в уставный капитал при учреждении юридического лица по решению суда в процессе приватизации и при реорганизации общества.

Основные понятия валютного регулирования. Валютные операции, связанные с движением капитала. Последствия совершения сделок с нарушением действующего валютного законодательства Российской Федерации. Действующий режим допуска нерезидентов на рынок ГКО - ОФЗ. Институт уполномоченных банков - нерезидентов. Механизмы осуществления операций через специальные рублевые счета типа "С".

Антимонопольное регулирование сделок с ценными бумагами. Порядок приобретения акций в уставном капитале коммерческих организаций. Понятие "группа лиц" в антимонопольном законодательстве Российской Федерации.

2.6. Раскрытие информации на рынке ценных бумаг

Система раскрытия информации: понятие и цели создания. Участники системы раскрытия информации и роль технического центра раскрытия информации в системе раскрытия информации. Принцип прозрачности рынка ценных бумаг. Функции обязательного раскрытия стандартизированной информации о компаниях, акции которых обращаются на рынке. Законодательно установленные требования по раскрытию информации. Требования к формату проспекта эмиссии акций и облигаций. Порядок представления эмитентами ежеквартальной отчетности. Требования к раскрытию информации профессиональными участниками рынка ценных бумаг.

2.7. Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и ее регулирование

Виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Ограничение на совмещение видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

 Понятие брокерской деятельности. Передоверие брокерами совершения сделок и условие его осуществления. Ответственность брокера по выполнению поручений и приоритет сделок по поручению клиентов. Обязанности брокера в случае, если он действует в качестве комиссионера. Конфликт интересов брокера и клиента. Определение дилерской деятельности как профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Существенные условия договора купли - продажи ценных бумаг, которые дилер имеет право объявить. Требования к дилеру по заключению договора. Управляющий как профессиональный участник рынка ценных бумаг. Конфликт интересов управляющего и его клиента.

Определение клиринговой деятельности. Создание специальных фондов для снижения рисков неисполнения сделок с ценными бумагами. Определение депозитарной деятельности. Депозитарий и депонент. Депозитарный договор: условия заключения, права и ответственность депозитария. Ограничение деятельности депозитария. Существенные условия депозитарного договора. Функции депозитария как номинального держателя ценных бумаг.

Деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Требования к держателю реестра (регистратора). Система ведения реестра владельцев ценных бумаг. Понятие реестра владельцев ценных бумаг. Заключение договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг. Номинальные держатели ценных бумаг: требования, права и обязанности. Размер вознаграждения регистратора. Выписка из системы ведения реестра владельцев ценных бумаг и порядок ее выдачи. Обязанности держателя реестра. Основания для внесения изменений в систему ведения реестра.

Определение деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг. Информация, обязательная к раскрытию организатором торговли любому заинтересованному лицу.

2.8. Формы коллективного инвестирования в России

Понятие "коллективное инвестирование". Признаки коллективного инвестирования. Операционные особенности коллективного инвестирования. Предпосылки развития форм коллективного инвестирования в России. Акционерные инвестиционные фонды: правовая база и перспективы. Классификация фондов по инвестиционной стратегии. Основные проблемы акционерных инвестиционных фондов в России.

Паевые инвестиционные фонды в России. Понятия "паевой инвестиционный фонд", "инвестиционный пай". Типы паевых фондов (открытые, интервальные) и особенности их функционирования. Различия между открытыми и интервальными паевыми инвестиционными фондами по составу и структуре активов и срокам выкупа инвестиционных паев. Основные участники схемы обеспечения деятельности паевого инвестиционного фонда и их функции. Требования к управляющей компании паевого инвестиционного фонда и условия осуществления ее деятельности. Специализированный депозитарий паевого инвестиционного фонда. Условие осуществления деятельности в качестве специализированного депозитария паевого инвестиционного фонда. Права и обязанности специализированного депозитария. Понятие реестра владельцев инвестиционных паев. Условие осуществления деятельности по ведению реестра владельцев инвестиционных паев. Обязанности и ответственность специализированного регистратора. Агенты по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и требования, предъявляемые к ним. Размещение и выкуп инвестиционных паев. Порядок раскрытия управляющей компанией паевого инвестиционного фонда информации о стоимости чистых активов и стоимости одного инвестиционного пая. Информация, необходимая к раскрытию управляющей компанией и агентами по размещению и выкупу инвестиционных паев в местах приема заявок всем заинтересованным лицам. Преимущества паевых инвестиционных фондов. Особенности налогообложения паевых инвестиционных фондов.

Система негосударственного пенсионного обеспечения в России. Трехуровневая система пенсионного обеспечения: базовые, трудовые и негосударственные пенсии. Лицензирование как инструмент государственного контроля деятельности негосударственных пенсионных фондов. Основные проблемы развития системы негосударственных пенсионных фондов и меры по стимулированию их деятельности.

Кредитные союзы: понятие и порядок образования. Принципы функционирования кредитных союзов. Преимущество кредитных союзов перед другими финансовыми институтами. Финансово - кредитные риски в деятельности кредитного союза (риски пассивных и активных операций, смешанные и допустимые риски).

Раздел 3. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ, БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ

3.1. Налогообложение на рынке ценных бумаг, плательщики, виды и ставки налогов

Налоговая система Российской Федерации. Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги. Федеральные налоги и их виды. Налоги субъектов Российской Федерации. Местные налоги. Налоги с твердыми и плавающими ставками. Объекты и субъекты налогообложения по основным видам деятельности. Регистрация налогоплательщиков. Порядок установления и основные виды налоговых льгот. Порядок перечисления налогов в бюджет юридическими лицами.

Налог на прибыль предприятий и организаций. Объект налогообложения налогом на прибыль и схема расчета налога на прибыль предприятия. Основные ставки налога на прибыль. Особенности налогообложения налогом на прибыль трех категорий участников рынка ценных бумаг.

Подоходный налог с физических лиц. Совокупный годовой доход как объект налогообложения подоходным налогом с физических лиц. Основные виды доходов, не включаемые в совокупный годовой доход. Необлагаемый минимум по подоходному налогу. Агенты по удержанию подоходного налога. Требование к физическим лицам по составлению и представлению налоговой декларации. Подоходный налог на доход, полученный по ценным бумагам, и порядок его взимания.

Налог на добавленную стоимость: объекты налогообложения и ставка. Налог на имущество. Налог на операции с ценными бумагами: объекты налогообложения, ставка налога и порядок его взимания. Объекты налогообложения и плательщики по налогу на пользователей автодорог и налогу на содержание жилищного фонда.

3.2. Основы бухгалтерского учета

Основные регистры бухгалтерского учета. Классификация счетов бухгалтерского учета (активные, пассивные и активно - пассивные счета). Правила записи по активным счетам бухгалтерского учета. Правила записи по пассивным счетам бухгалтерского учета. Аналитические и синтетические счета бухгалтерского учета. Активы предприятия как классификация средств с точки зрения структуры имущества. Пассивы предприятия как классификация средств с точки зрения источников образования имущества.

Основные принципы ведения бухгалтерского учета. Принцип двойной записи. Понятие корреспонденции счетов. Типы бухгалтерских проводок. Проводки, связанные с изменением активов предприятия и пассивов предприятия. Проводки, описывающие операции, связанные с увеличением и уменьшением суммы баланса предприятия.

Основные принципы составления бухгалтерского баланса из счетов бухгалтерского учета. Структура типового баланса предприятия. Статьи баланса, используемые для отражения операций с ценными бумагами, и порядок отражения операций с ценными бумагами.

3.3. Основы финансовых вычислений

Способы расчета процентных выплат (простой и сложный процент). Понятие процента и процентной ставки. Формулы расчета простого процента и начисления сложного процента.

Изменение стоимости денег во времени. Дисконтирование и наращение. Определение будущей и текущей стоимости. Расчет будущей стоимости при начислении простого и сложного процента. Коэффициент наращения. Расчет настоящей стоимости при начислении простого и сложного процента. Коэффициент дисконтирования. Годовые ставки процента, расчет с использованием схемы начисления простого и сложного процента. Дисконтирование денежных потоков. Внутренняя норма доходности и ее расчет. Понятие аннуитета и дисконтирование аннуитета. Коэффициент дисконтирования аннуитета: формула расчета. Общая формула для расчета текущей стоимости денежных потоков. Формула расчета текущей стоимости денежных потоков при условии получения первого платежа в момент, на который рассчитывается текущая стоимость.

Приложение

к Квалификационному минимуму

по базовому экзамену для руководителей

и специалистов организаций,

осуществляющих профессиональную

деятельность на рынке ценных бумаг

ПЕРЕЧЕНЬ

ПРАВОВЫХ, НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ЗНАНИЕ

КОТОРЫХ ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРИ СДАЧЕ БАЗОВОГО ЭКЗАМЕНА

ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ И СПЕЦИАЛИСТОВ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПРОФЕССИОНАЛЬНУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

(в ред. распоряжения ФКЦБ РФ от 02.04.98 № 248-р)

 

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 12 августа 1996 г.)

2. Закон Российской Федерации от 22 марта 1991 г. № 948-1 (ред. от 25 мая 1995 г.) "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках"

3. Закон Российской Федерации от 12 декабря 1991 г. № 2023-1 (ред. от 23 марта 1998 г.) "О налоге на операции с ценными бумагами"

4. Закон Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2116-1 (ред. от 28 июня 1997 г.) "О налоге на прибыль предприятий и организаций"

5. Закон Российской Федерации от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 (ред. от 31 декабря 1997 г.) "О подоходном налоге с физических лиц"

6. Закон Российской Федерации от 12 декабря 1991 г. № 2020-1 (ред. от 27 января 1995 г.) "О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения"

7. Закон Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2118-1 (ред. от 21 июля 1997 г.) "Об основах налоговой системы в Российской Федерации"

8. Закон Российской Федерации от 9 октября 1992 г. № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"

9. Закон Российской Федерации от 13 ноября 1992 г. № 3877-1 "О государственном внутреннем долге Российской Федерации"

10. Федеральный закон от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ (ред. от 13 июня 1996 г.) "Об акционерных обществах"

11. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

12. Указ Президента Российской Федерации от 16 сентября 1992 г. № 1077 "О негосударственных пенсионных фондах"

13. Указ Президента Российской Федерации от 7 октября 1992 г. № 1186 "О мерах по организации рынка ценных бумаг в процессе приватизации государственных и муниципальных предприятий"

14. Указ Президента Российской Федерации от 26 июля 1995 г. № 765 "О дополнительных мерах по повышению эффективности инвестиционной политики Российской Федерации", с изменениями и дополнениями, внесенными Указом Президента Российской Федерации от 23 февраля 1998 г. № 193 "О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов".

15. Указ Президента Российской Федерации от 1 июля 1996 г. № 1008 "Об утверждении концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации"

16. Указ Президента Российской Федерации от 1 июля 1996 г. № 1009 "О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг"

17. Указ Президента Российской Федерации от 23 февраля 1998 г. № 193 "О дальнейшем развитии деятельности инвестиционных фондов"

18. Постановление Правительства Российской Федерации от 8 февраля 1993 г. № 107 (ред. от 27 сентября 1994 г.) "О выпуске государственных краткосрочных бескупонных облигаций"

19. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 марта 1993 г. № 222 "Об утверждении условий выпуска внутреннего государственного валютного облигационного займа"

20. Постановление Правительства Российской Федерации от 15 мая 1995 г. № 458 "О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций федеральных займов"

21. Постановление Правительства Российской Федерации от 10 августа 1995 г. № 812 "О генеральных условиях выпуска и обращения облигаций государственного сберегательного займа Российской Федерации"

22. Постановление ФКЦБ России от 7 мая 1996 г. № 8 "О порядке и объеме информации, которую акционерное общество обязано публиковать в случае публичного размещения им облигаций и иных ценных бумаг"

23. Постановление ФКЦБ России от 8 мая 1996 г. № 9 "О дополнительных сведениях, которые открытое акционерное общество обязано публиковать в средствах массовой информации"

24. Постановление ФКЦБ России от 14 мая 1996 г. № 10 "О порядке опубликования сведений о приобретении акционерным обществом более 20 процентов голосующих акций другого акционерного общества"

25. Постановление ФКЦБ России от 9 сентября 1996 г. № 16 "Об утверждении Положения о генеральных лицензиях на осуществление лицензирования профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

26. Постановление ФКЦБ России от 17 сентября 1996 г. № 19 (ред. от 31 декабря 1997 г.) "Об утверждении стандартов эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии"

27. Постановление ФКЦБ России от 9 января 1997 г. № 2 "О системе раскрытия информации на рынке ценных бумаг"

28. Приказ Минфина СССР от 1 ноября 1991 г. № 56 "План счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению" с изменениями, внесенными Приказом Минфина России от 17 февраля 1997 г. № 15

29. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 31 января 1995 г. № 12-3с-10/7392 "О продаже акций нерезидентам Российской Федерации"

30. Приказ Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 1995 г. № 02-125 "Об утверждении новой редакции Положения об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций в связи с началом региональных операций с ГКО"

31. Приказ Центрального банка Российской Федерации от 21 мая 1997 г. № 02-225 "О внесении изменений и дополнений в Положение об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций"

 

Утвержден

распоряжением

Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 30 января 1998 г. № 64-р

КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ МИНИМУМ

ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ

ВЫСШЕГО, СРЕДНЕГО ЗВЕНА И КОНТРОЛЕРОВ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ

И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ УПРАВЛЕНИЮ

ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Раздел I. ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЕ И НОРМАТИВНОЕ  РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БРОКЕРОВ, ДИЛЕРОВ  И ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

1.1. Лицензирование и порядок осуществления брокерско - дилерской деятельности, деятельности по доверительному управлению. Лицензирование различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащие лицензированию, и виды лицензий. Брокерская деятельность на рынке ценных бумаг. Понятие брокерских операций с физическими лицами. Определение дилерской деятельности. Деятельность по управлению ценными бумагами как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Определение депозитарной деятельности. Понятие клиринговой деятельности. Органы, осуществляющие лицензирование профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования при лицензировании к организационно - правовой форме профессиональных участников рынка ценных бумаг. Требования к брокерам и дилерам при совмещении ими различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Ограничение на совмещение брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с другими видами деятельности. Требования к размеру собственного капитала профессиональных участников рынка ценных бумаг и порядок его расчета. Требования, предъявляемые при лицензировании к руководителям, специалистам и контролерам брокерских и дилерских организаций. Требования к лицу, ответственному за ведение системы внутреннего учета и отчетности в брокерских и дилерских организациях. Документы, представляемые организацией - заявителем при лицензировании брокеров и дилеров. Размер и порядок взимания единовременного лицензионного сбора за рассмотрение заявления на получение лицензии.

Порядок рассмотрения документов при лицензировании и принятия решения о выдаче лицензии лицензирующим органом. Порядок кодификации лицензий профессиональных участников рынка ценных бумаг. Реестр выданных, приостановленных и аннулированных лицензий (Реестр). Данные, отражаемые в Реестре. Основания для отказа в выдаче лицензии. Порядок принятия решения об изменении перечня видов профессиональной деятельности, предусмотренных лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг. Документы, представляемые для получения лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, с расширенным (сокращенным) перечнем видов профессиональной деятельности и операций на рынке ценных бумаг. Общий порядок принятия решения о приостановлении лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Основания для приостановления действия лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Основания для аннулирования лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг и порядок аннулирования лицензии у брокера и дилера.

1.2. Правовые основы брокерско - дилерской деятельности, доверительного управления

Сделка как одно из важнейших понятий в гражданском праве. Классификация сделок по количеству участников: односторонние, двух- или многосторонние сделки. Понятие договора. Оферта и акцепт: порядок заключения договора. Понятие существенных условий договора. Порядок изменения и расторжения договоров. Формы сделок в устной форме и в письменной форме. Нотариальная форма сделки и случаи ее применения. Государственная регистрация сделок. Понятие твердых и условных сделок. Разновидности условных сделок. Признание сделки недействительной. Понятие ничтожности и оспоримости сделок. Последствия признания сделки недействительной. Понятие представительства. Основания для возникновения представительства. Ограничения на полномочия представителя. Доверенность как письменное уполномочие. Обязательства и основания их возникновения. Обязательственное право. Исполнение обязательств. Множественность лиц в обязательстве. Множественность должников и множественность кредиторов. Понятия долевой, солидарной и субсидиарной ответственности. Условия осуществления перемены лиц в обязательстве. Понятие цессии. Случаи перехода права требования. Обеспечение обязательств. Способы обеспечения исполнения обязательств. Неустойка. Понятие законной неустойки. Штраф и пеня как способы установления неустойки. Форма заключения соглашения о неустойке. Залог как способ обеспечения исполнения обязательств. Предмет и основные разновидности залога. Понятие последующего залога. Условия возникновения права удержания имущества должника. Значение поручительства для повышения надежности исполнения обязательства. Банковская гарантия и ее отличие от поручительства. Понятия гаранта, принципала и бенефициара. Основные отличия гарантии от поручительства. Определение задатка и его специфика по сравнению с другими способами обеспечения обязательств. Ответственность за нарушение обязательства. Понятия зачетной, штрафной и альтернативной неустойки.

Понятие и основные условия договора купли - продажи. Договор купли - продажи как консенсуальный договор. Права и обязанности сторон по договору купли - продажи. Условия заключения и прекращения договора поручения. Доверитель и поверенный, их обязанности по договору поручения. Понятие коммерческого представительства. Договор комиссии и его отличие от договора поручения. Понятия и обязанности комиссионера и комитента по договору комиссии. Вознаграждение как обязательное условие договора комиссии. Порядок расчетов между сторонами. Понятие делькредере. Условия прекращения договора комиссии. Агентский договор: понятие и особенности. Понятие договора доверительного управления имуществом. Учредитель управления и доверительный управляющий как стороны договора. Понятие выгодоприобретателя. Объекты и основные условия договора доверительного управления. Распределение рисков между участниками договора. Основания для прекращения договора. Особенности доверительного управления деньгами.

1.3. Совершение, регистрация сделок с ценными бумагами и оформление перехода прав собственности

Форма совершения сделок с ценными бумагами. Виды сделок с ценными бумагами: купля - продажа, мена, дарение, заем. Вклад ценных бумаг в имущество юридических лиц. Передача ценных бумаг в порядке наследования и по решению суда. Хранение ценных бумаг. Управление ценными бумагами. Возникновение права собственности на ценные бумаги. Удостоверение прав собственности при документарной и бездокументарной формах выпуска ценных бумаг. Случаи перехода к приобретателю прав собственности на именную бездокументарную ценную бумагу. Момент перехода прав собственности, закрепленных ценной бумагой. Порядок осуществления прав собственности по именным ценным бумагам.

Порядок регистрации прав собственности в реестре владельцев именных ценных бумаг. Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Реестр владельцев именных ценных бумаг как часть системы ведения реестра. Держатель реестра (регистратор). Ответственность регистратора. Условия заключения договора на ведение реестра. Передаточное распоряжение как документ о переходе прав на ценные бумаги. Порядок предоставления передаточного распоряжения регистратору. Осуществление проверки подписи на передаточном распоряжении. Порядок внесения записей о переходе прав на ценные бумаги. Выписка из реестра и порядок ее предоставления по требованию зарегистрированного лица. Ограничение на деятельность юридического лица, осуществляющего деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг.

Раздел II. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БИЗНЕСА НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

2.1. Элементы технического и фундаментального анализа

Исходные положения технического анализа. Основные группы математических инструментов, используемых в техническом анализе: модели изменения цены, линии трендов, осцилляторы и индикаторы. Основные виды конфигураций линий трендов. Использование скользящих средних для выявления трендов. Виды скользящих средних и порядок расчета их значений. Виды осцилляторов. Использование индикаторов момента перемены тенденций. Исходные положения и этапы проведения фундаментального анализа. Основные показатели, используемые в фундаментальном анализе. Факторы, определяющие доходность облигации. Анализ чувствительности как часть фундаментального анализа. Факторы, влияющие на изменение цены акций и облигаций. Сравнение технического и фундаментального анализа: преимущества, недостатки и стратегия их использования.

2.2. Принципы управления портфелем

Цели управления портфелем. Понятия стратегического и тактического инвестирования. Использование подходов "сверху вниз" и "снизу вверх" при инвестировании. Понятие и цель распределения средств по классам активов. Характеристика влияния факторов на различные классы активов. Принятие решения о распределении средств по классам активов. Модели управления портфелем. Понятие "контрольного списка". Три базовых подхода к управлению портфелем. Определение пассивных и активных инвесторов. Основные положения метода пассивного управления акциями. Понятие о гипотезе эффективности рынка. Роль показателя бета в современной теории портфеля. Преимущества и недостатки пассивного инвестирования. Возможные варианты пассивного управления: копирование путем выборки, создание синтетического индекса. Пассивное управление облигациями. Основные положения метода активного управления акциями. Положения фундаментального анализа, используемого при активном управлении. Сочетание стилей управления. Преимущества и недостатки методов пассивного и активного управления портфелем. Структура принятия решений по инвестированию. Организационная структура компании по управлению активами. Типы организации компании по управлению инвестициями.

2.3. Производные инструменты - основы методов хеджирования

Основные формы и цель хеджирования с использованием фьючерсов. Понятие хеджа производителя (длинный хедж). Вариационная маржа. Хедж потребителя (короткий хедж) и его отличие от хеджа производителя. Хеджирование на дату, предшествующую дате поставки по фьючерсному контракту. Хеджирование с помощью опционов.  2.4. Межрегиональный биржевой рынок государственных ценных бумаг

Основные параметры выпусков государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и выпусков облигаций федерального займа с переменным купоном (ОФЗ - ПК). Участники рынка ГКО. Функции Банка России как агента Минфина России по обслуживанию выпусков ГКО, дилера и контролирующего органа. Две категории участников рынка ГКО: Дилеры и Инвесторы.

Форма и порядок размещения облигаций. Заявка Дилера и заявка Инвестора. Информация, указываемая в конкурентном и неконкурентном предложении. Порядок удовлетворения конкурентного и неконкурентного предложения. Обращение облигаций на вторичном рынке. Торговая система: задачи и функции. Порядок заключения сделок купли - продажи через Торговую систему. Счет "депо". Функции Депозитария и Субдепозитария. Ограничение на выполнение Депозитарием функций дилера или инвестора на рынке ГКО. "Счет А" и "Счет В". Порядок осуществления денежных расчетов инвесторов по сделкам с ГКО и денежных расчетов между Дилерами.

Организационные аспекты межрегионального биржевого рынка государственных ценных бумаг. Понятие Расчетной системы. Расчетные центры организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ) как элементы Расчетной системы. Функции центров технического доступа Дилеров к торгово - депозитарному комплексу. Система межрегиональных денежных расчетов. Проблемы "допуска филиалов".

2.5. Принципы работы Российской Торговой Системы (РТС), правила торговли и требования к членам РТС

Цель и задачи создания Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР). Реорганизация структуры управления НАУФОР. Учреждение Некоммерческого партнерства "Торговая система РТС" как организатора торговли на российском рынке ценных бумаг и его основные функции. Органы управления Некоммерческого партнерства "Торговая система РТС". Категории и статусы членов в Партнерстве. Права категорий информационных и торговых членов Партнерства. Понятие статуса маркет - мейкера Партнерства. Организационная структура Партнерства. Понятие Технического центра РТС и его функции.  Основные принципы организации торговли в РТС. Понятие котировки. Твердые котировки. Торговое соглашение как обязательное условие членства в Партнерстве. Порядок включения ценных бумаг в РТС. Правила листинга и делистинга. Необходимые условия для допуска ценных бумаг к торговле в РТС и РТС-2. Условия включения акций в котировальные листы. Статус "допущенных к обращению в РТС". Котировальные листы первого и второго уровней: общие и специальные требования котировальных листов. Порядок заключения и исполнения сделок в РТС. Основные требования к участникам РТС.

2.6. Правила добросовестной деятельности и этические нормы ведения бизнеса на рынке ценных бумаг

Основные принципы ведения бизнеса на рынке ценных бумаг в международной практике. Понятие и правила добросовестной деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг. Общие нарушения правил добросовестной деятельности на рынке ценных бумаг.

Правила добросовестной работы профессиональных участников рынка ценных бумаг с клиентом. Выполнение профессиональным участником рынка ценных бумаг заказов клиентов наилучшим образом. Обязанности предоставления отчетности клиентам. Информация, отражаемая в отчете клиенту. Вознаграждение за профессиональные услуги профессионального участника. Правила добросовестной работы профессиональных участников рынка ценных бумаг. Требования для соблюдения правил ведения профессиональным участником внутреннего учета. Требование по раскрытию информации профессиональным участником рынка ценных бумаг. Случаи и порядок ее раскрытия. Нормы поведения сотрудников (персонала) профессиональных участников. Нормы поведения сотрудников (персонала), имеющих доступ к конфиденциальной информации. Нормы добросовестной деятельности в рекламе. Общие требования к осуществлению профессиональным участником рынка ценных бумаг рекламной деятельности и требования к тестам рекламного характера.

Раздел III. ВОПРОСЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ, ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ И РАСЧЕТ ДОХОДНОСТИ

3.1. Налогообложение брокерской и дилерской деятельности, налогообложение доходов по ценным бумагам

Налогообложение брокерской деятельности: объекты налогообложения, виды и ставки налогов. Объекты налогообложения дилерской деятельности, виды и ставки налогов. Налогообложение доходов по ценным бумагам. Виды доходов по ценным бумагам. Налогообложение доходов по корпоративным ценным бумагам. Порядок налогообложения дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям. Доходы в виде процентов по корпоративным ценным бумагам, облигациям, векселям и порядок их налогообложения. Порядок налогообложения доходов по государственным ценным бумагам. Общее правило налогообложения доходов по государственным ценным бумагам. Доход по ГКО и накопленный купонный доход. Схема налогообложения разницы, возникающей от переоценки ГКО. Налогообложение доходов по ценным бумагам у физических лиц. Виды доходов физического лица от операций с ценными бумагами и объекты их налогообложения. Порядок налогообложения доходов от перепродажи ценных бумаг. Способы исчисления совокупного дохода физического лица для целей налогообложения.

3.2. Финансовые вычисления по ценным бумагам

Текущая доходность облигации и порядок ее расчета. Понятие валовой доходности к погашению. Методы расчета валовой доходности к погашению. Определение чистой доходности к погашению. Формула для расчета чистой доходности к погашению с учетом налогообложения. Приведение чистой доходности к погашению к валовой доходности. Концепция начисления сложных процентов и формула расчета сложных процентов. Метод определения текущей стоимости денежных поступлений. Понятие и расчет аннуитетной стоимости. "Чистые" и "грязные" цены. Понятие чувствительности облигаций. Дюрация (дюрация Маколи): порядок и формула расчета. Понятие критерия "одна восьмая". Факторы, влияющие на доходность инвестирования в акции. Расчет рыночной цены акции. Расчет исторической дивидендной доходности. Дивидендная доходность. Понятия перспективной дивидендной доходности и обратной разницы в доходности. Показатель дохода на акцию (EPS) и формула его расчета. Коэффициент отношения цены к доходу на акцию (P/E). Значение коэффициента стоимости чистых активов (СЧА). Соотношение между СЧА и ценой акции. Доходность капитала. Изменчивость цены на акцию как фактор оценки акций (коэффициент бета).

Приложение

к Квалификационному минимуму

по специализированному экзамену для

руководителей высшего, среднего звена

и контролеров организаций, осуществляющих

брокерскую, дилерскую деятельность

и деятельность по доверительному

управлению ценными бумагами

ПЕРЕЧЕНЬ

ПРАВОВЫХ, НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ЗНАНИЕ КОТОРЫХ

ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРИ СДАЧЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА

ДЛЯ РУКОВОДИТЕЛЕЙ ВЫСШЕГО, СРЕДНЕГО ЗВЕНА И КОНТРОЛЕРОВ

ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ

УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

1. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"

2. Постановление ФКЦБ России от 26 ноября 1996 г. № 21 "Об утверждении Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг"

3. Постановление ФКЦБ России от 25 июня 1997 г. № 22 "Об утверждении Временного положения о порядке приостановления действия и аннулировании лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг"

4. Постановление ФКЦБ России от 18 августа 1997 г. № 25 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации"

5. Постановление ФКЦБ России от 19 сентября 1997 г. № 26 "О внесении дополнений в Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 августа 1997 г. № 25 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" и об утверждении новой редакции Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации"

6. Постановление ФКЦБ России от 17 октября 1997 г. № 37 "Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги"

7. Постановление ФКЦБ России от 20 октября 1997 г. № 38 "Об утверждении Положения о ведении счетов денежных средств клиентов и учете операций по доверительному управлению брокерами"

8. Постановление ФКЦБ России от 4 ноября 1997 г. № 39 "О внесении изменений в Положение о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное Постановлением ФКЦБ России от 19.09.97 № 26"

 

Утвержден

распоряжением Федеральной комиссии

по рынку ценных бумаг

от 5 августа 1998 года № 771-р

КВАЛИФИКАЦИОННЫЙ МИНИМУМ

ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ

ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ БРОКЕРСКУЮ, ДИЛЕРСКУЮ

ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ

УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

Раздел 1. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ

1.1. Правовые основы брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами Понятие сделки. Односторонние и многосторонние сделки. Сделки, совершенные под условием. Сделка под отлагательным условием и сделка под отменительным условием. Понятие договора. Оферта и акцепт. Существенные условия заключения договора. Момент и последствия заключения договора. Срок действия договора. Последствия окончания срока действия договора и досрочного расторжения договора. Изменение и расторжение договоров в добровольном и принудительном порядке (по решению суда). Формы сделок. Случаи совершения устной формы сделки. Простая письменная форма сделки. Особенности заключения сделки в простой письменной форме. Последствия несоблюдения простой письменной формы сделки. Нотариальная форма сделки. Последствия несоблюдения нотариальной формы сделки. Государственная регистрация сделок. Понятие недействительной сделки. Ничтожность и оспоримость сделок. Последствия недействительности сделки. Признаки оспоримости сделки. Основания для признания сделки ничтожной. Общий срок исковой давности. Сроки исковой давности по оспоримым и ничтожным сделкам.

Понятие представительства. Представитель и представляемый. Основания возникновения представительства. Сделки, которые не могут быть совершены через представителя. Доверенность как документ, являющийся основанием для возникновения представительства. Требования к содержанию и оформлению доверенности. Условия прекращения действия доверенности.

Понятие обязательства. Должник и кредитор как стороны обязательства. Основания возникновения обязательств, их исполнение и обеспечение. Требования по исполнению обязательств. Понятие и сущность неустойки. Договорная и законная неустойка. Метод определения неустойки. Форма заключения соглашения о неустойке. Понятие залога и его отличие от неустойки. Залогодатель и залогодержатель. Предмет залога. Две разновидности залога. Особенности залога имущественного права, удостоверенного ценной бумагой. Права залогодателя по отношению к заложенному имуществу и их ограничения. Права залогодержателя. Основания для обращения взыскания на заложенное имущество. Механизм реализации обращения на заложенное имущество. Основания возникновения залога. Требования по оформлению договора о залоге. Понятие заклада как способа обеспечения обязательств.

Поручительство. Договор поручительства. Меры, принимаемые при неисполнении обязательств поручительства. Понятие и сущность банковской гарантии. Гарант, принципал и бенефициар как стороны банковской гарантии. Сходство и основные отличия гарантии от поручительства. Основные особенности гарантии. Определение задатка. Специфика задатка по сравнению с другими способами обеспечения обязательств. Отличие задатка от аванса. Форма заключения соглашения о задатке.

1.2. Договоры купли - продажи, поручения, комиссии, доверительного управления, агентские договоры Договор купли - продажи: определение и основные положения. Момент и основные условия заключения договора купли - продажи. Понятие договора поручения. Доверитель и поверенный по договору поручения. Обязанности сторон по договору поручения. Кредитор и поручитель. Обязательные условия договора поручительства. Ответственность поручителя и должника по договору поручительства перед кредитором. Понятие коммерческого представительства. Права коммерческого представителя. Основания для прекращения договора поручения.  Понятие договора комиссии и его отличие от договора поручения. Комитент и комиссионер как стороны договора. Обязанности сторон по договору комиссии. Порядок расчетов между сторонами и размер вознаграждения. Условия для получения дополнительного вознаграждения комиссионером. Условия прекращения договора комиссии. Понятие агентского договора. Агент и принципал как стороны агентского договора. Особенности заключения и действия агентского договора. Определение, цели и основные положения договора доверительного управления имуществом. Стороны договора и объекты доверительного управления. Основные условия договора доверительного управления. Ответственность сторон по договору доверительного управления. Условия прекращения действия договора доверительного управления. Особенности доверительного управления денежными средствами. Специфика договора доверительного управления денежными средствами по сравнению с другими видами сделок. Особенности доверительного управления ценными бумагами.

1.3. Лицензирование и порядок осуществления брокерско-дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами на рынке ценных бумаг Виды деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащие лицензированию, и виды лицензий. Права, предоставляемые лицензией профессионального участника рынка ценных бумаг. Брокерская деятельность как профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг. Понятие брокерских операций с физическими лицами и типы сделок. Определение и особенности осуществления дилерской деятельности. Деятельность по управлению ценными бумагами. Понятие депозитарной деятельности. Определение клиринговой деятельности. Требования к организационно - правовой форме профессиональных участников рынка ценных бумаг. Требования к брокерам и дилерам при совмещении ими различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Виды деятельности на рынке ценных бумаг, совмещение которых возможно в рамках лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг. Возможность совмещения деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с иными видами деятельности на рынке ценных бумаг. Ограничение на совмещение брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг с иными видами деятельности.

Требования к размеру собственного капитала профессиональных участников рынка ценных бумаг и порядок его расчета. Величина минимального размера собственного капитала, необходимого для получения организацией лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг в зависимости от осуществляемых ею видов деятельности на рынке ценных бумаг. Особенности расчета собственного капитала для кредитных организаций. Классификация банков, исходя из неустойчивости их финансового положения.

Требования, предъявляемые к руководителям, контролерам и специалистам организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, при лицензировании их деятельности. Квалификационные требования, которым должны удовлетворять руководители, контролеры и специалисты организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг. Документы, представляемые организацией - заявителем для получения лицензии независимо от видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, указанных в заявлении. Размер и порядок взимания единовременного лицензионного сбора за рассмотрение заявления на получение лицензии. Размер лицензионного сбора в зависимости от вида деятельности, указанного в заявлении на получение лицензии.

Порядок рассмотрения документов при лицензировании и принятия решения о выдаче лицензии лицензирующим органом. Основания для отказа в выдаче лицензии. Порядок предоставления информации об отказе в выдаче лицензии организации - заявителю. Порядок внесения лицензирующим органом записей в реестр выданных, приостановленных и аннулированных лицензий. Порядок переоформления, приостановления и аннулирования лицензии.

Возможность и порядок изменения перечня видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, предусмотренных в лицензии. Порядок принятия решения о внесении изменений в лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг. Документы, представляемые для переоформления лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг в связи с расширением (сокращением) перечня видов профессиональной деятельности и операций на рынке ценных бумаг. Порядок принятия решения о переоформлении лицензии и основания для ее переоформления. Принятие решения о выдаче дубликата лицензии.

Порядок и основания для принятия решения о приостановлении лицензии на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Обязанности профессионального участника рынка ценных бумаг, действие лицензии которого приостановлено, и его право на возобновление осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Основания для принятия решения об аннулировании лицензии профессионального участника.

1.4. Регулирование практической деятельности брокеров и дилеров

Понятие брокерской и дилерской деятельности. Определение брокера и дилера. Основные требования к осуществлению брокерской и дилерской деятельности. Понятие конфликта интересов. Два типа конфликта интересов и порядок их разрешения. Ограничения при предоставлении брокерами и дилерами займов клиентам. Права и обязанности брокеров при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Права и обязанности профессионального участника рынка ценных бумаг, выступающего в качестве дилера.

Саморегулирование: роль и место в системе регулирования рынка ценных бумаг. Цели и задачи саморегулирования. Принципы создания и основные функции саморегулируемых организаций (СРО). Права СРО и требования, предъявляемые к ним. Статус СРО, полномочия ФКЦБ России по отношению к СРО. Осуществление контроля за деятельностью СРО и контроль СРО за деятельностью ее членов. Органы контроля в СРО. Участие СРО в процессе лицензирования на рынке ценных бумаг. Регулирование деятельности по ведению брокерами / дилерами внутреннего учета и отчетности. Определение и основные функции бэк - офиса. Место бэк - офиса в структуре брокерско - дилерской компании. Отличие функций бэк - офиса от функций фронт - офиса и бухгалтерии. Цель ведения профессиональными участниками внутреннего учета сделок с ценными бумагами. Требования, предъявляемые к ведению профессиональными участниками рынка ценных бумаг внутреннего учета. Обязательные условия ведения внутреннего учета. Ответственность руководителя профессионального участника за организацию внутреннего учета. Принципиальная схема документооборота внутреннего учета. Документы, используемые в ходе внутреннего учета. Перечень первичных документов внутреннего учета, являющихся основанием для записей в регистрах внутреннего учета. Обязательная информация, содержащаяся в поручении клиента, и порядок его составления. Распорядительная записка (тикет) и порядок ее составления. Информация, содержащаяся в распорядительной записке. Понятие и виды регистров внутреннего учета. Назначение регистров учета расчетов и информация, содержащаяся в них. Форма ведения и классификация регистров учета ценных бумаг. Назначение регистров лицевого учета и оборотов и информация, содержащаяся в них. Регистры учета сделок клиентов: назначение и информация, содержащаяся в них. Отчет клиенту и информация, содержащаяся в нем. Порядок и сроки предоставления отчета клиенту.

Особенности деятельности брокеров и дилеров в качестве агентов по размещению инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Условия осуществления брокерами и (или) дилерами деятельности по размещению и выкупу инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Функции и обязанности агента по размещению инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда. Ограничение деятельности агента по размещению инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда и оплата услуг агента.

Раздел 2. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЫПУСКА И ОБРАЩЕНИЯ ЦЕННЫХ БУМАГ, КОРПОРАТИВНЫХ ДЕЙСТВИЙ ЭМИТЕНТА

2.1. Регулирование эмиссии ценных бумаг

Понятие и виды эмиссионных ценных бумаг. Акция и облигация как эмиссионные ценные бумаги. Понятие опционного свидетельства. Определение эмиссии ценных бумаг. Решение о выпуске ценных бумаг и его отличие от решения о размещении ценных бумаг. Процедура эмиссии ценных бумаг и ее этапы. Принятие решения о выпуске как первый этап процедуры эмиссии. Проспект эмиссии и условия его регистрации. Требования, предъявляемые к проспекту эмиссии. Дополнительные этапы процедуры эмиссии при регистрации проспекта эмиссии. Способы определения цены размещения в проспекте эмиссии. Понятия "неискушенных" и "искушенных" инвесторов и отличия между ними. Роль и значение государственной регистрации выпуска ценных бумаг.

Понятие размещения эмиссионных ценных бумаг. Способы размещения ценных бумаг. Распределение акций при учреждении акционерного общества, особенности данного способа размещения. Распределение дополнительных акций среди акционеров как один из способов капитализации активов акционерного общества. Порядок и условия размещения дополнительных акций среди акционеров. Подписка как способ размещения ценных бумаг. Понятие открытой и закрытой подписки. Понятие, способы и условия конвертации. Понятие "права конвертации" и его отличие от конвертации как способа размещения. Способы размещения ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций. Конвертация и обмен: сходства и различия. Приобретение как способ размещения ценных бумаг при реорганизации коммерческих организаций путем выделения. Приобретение ценных бумаг при преобразовании государственных (муниципальных) предприятий. Понятие и сущность андеррайтинга. Формы андеррайтинга, предусмотренные российским законодательством, и их отличия от форм андеррайтинга в практике западных стран. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг и его регистрация. Сроки представления отчетов об итогах выпуска ценных бумаг. Порядок и срок регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Основания для отказа в регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Основания и порядок приостановления эмиссии. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся (недействительным). Основания и последствия аннулирования государственной регистрации выпуска ценных бумаг. Действия эмитента и обязанности регистратора в случае признания выпуска ценных бумаг несостоявшимся (недействительным).

2.2. Регулирование перехода прав собственности на эмиссионные ценные бумаги

Система ведения реестра владельцев именных ценных бумаг. Реестр владельцев именных ценных бумаг как часть системы ведения реестра. Понятие и виды зарегистрированных лиц. Лицевой счет как элемент системы ведения реестра. Типы лицевых счетов. Держатель реестра и регистратор. Права и обязанности держателя реестра (регистратора). Ответственность регистратора и эмитента за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг. Перечень основных внутренних документов регистратора по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Данные, обязательные для внесения в реестр. Информация, содержащаяся в системе ведения реестра. Понятие и условия осуществления деятельности трансфер - агента. Основные функции трансфер - агента и его ответственность перед регистратором.

Виды операций, проводимые регистратором. Порядок открытия лицевого счета. Перечень документов, представляемых юридическим и физическим лицом для открытия лицевого счета. Основания и порядок внесения изменений в информацию лицевого счета о зарегистрированном лице. Внесение регистратором в реестр записей о переходе прав собственности на ценные бумаги. Основания для внесения записи в реестр о переходе прав собственности на ценные бумаги и обязанности регистратора. Случаи отказа во внесении записи в реестр. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при совершении сделки. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги в результате наследования. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги по решению суда. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при реорганизации зарегистрированного лица. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о переходе прав собственности на ценные бумаги при приватизации.

Порядок подготовки списка лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам. Распоряжение о подготовке списка зарегистрированных лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам, направляемой эмитентом регистратору, и данные, содержащиеся в нем. Данные, содержащиеся в списке лиц, имеющих право на получение доходов по ценным бумагам. Подготовка списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и данные, содержащиеся в нем. Порядок предоставления номинальным держателем информации регистратору. Ответственность номинального держателя за отказ в предоставлении информации. Порядок внесения в реестр записей о блокировании операций по лицевому счету и прекращении блокирования. Внесение в реестр записей об обременении ценных бумаг. Документы, необходимые для внесения в реестр записи о передаче ценных бумаг в залог и записи о прекращении залога. Основания для внесения в реестр записей о зачислении и списании ценных бумаг со счета номинального держателя. Порядок зачисления ценных бумаг на счет номинального держателя. Порядок осуществления регистратором операций с сертификатами ценных бумаг. Порядок и форма предоставления информации из реестра лицам, имеющим право на ее получение. Основания и порядок предоставления регистратором информации эмитенту. Данные, содержащиеся в списке должностных лиц, имеющих право на получение информации из реестра. Порядок предоставления информации из реестра представителям государственных органов.

Формы выпуска эмиссионных ценных бумаг и момент перехода прав собственности при различных формах выпуска ценных бумаг. Порядок перерегистрации прав собственности на именные ценные бумаги. Сроки и порядок внесения записей в реестр владельцев ценных бумаг и выдачи выписок из реестра. Передаточное распоряжение как документ о переходе прав на ценные бумаги.

Порядок и условия приобретения нерезидентами акций российских эмитентов у резидентов Российской Федерации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

2.3. Корпоративные действия эмитента, консультирование эмитента брокерами и дилерами

Порядок проведения общего собрания акционеров. Вопросы исключительной компетенции общего собрания. Сроки проведения общего собрания акционеров. Вопросы, обязательные для рассмотрения на общем собрании акционеров. Принятие решения советом директоров о созыве общего собрания акционеров. Информация, предоставляемая акционерам к общему собранию акционеров. Права акционеров по формированию повестки дня общего собрания акционеров. Основания и порядок проведения внеочередного общего собрания акционеров. Порядок предоставления акционерам информации о проведении общего собрания. Информация, содержащаяся в сообщении о проведении общего собрания акционеров. Порядок составления списка акционеров, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. Формы проведения общего собрания акционеров. Порядок организации общего собрания акционеров. Основные требования к порядку организации собрания в зависимости от формы проведения собрания. Порядок и принципы голосования на общем собрании акционеров. Понятие голосующих акций. Бюллетень для голосования и требования к информации, содержащейся в нем. Порядок подведения итогов голосования. Организация работы общего собрания акционеров. Структура и функции секретариата. Функции регистрационной комиссии по организации работы собрания. Порядок ведения собрания и рассмотрения вопросов повестки дня. Понятие и цель составления временного сценария проведения собрания. Функции, структура и состав счетной комиссии. Порядок составления протокола общего собрания акционеров. Оказание брокерами, дилерами услуг инвестиционного (финансового) консультанта. Заключение договора о консультировании и условия его заключения (требования к клиенту). Основные направления работы в ходе выполнения договора о финансовом консультировании. Деятельность инвестиционного консультанта по привлечению финансирования. Разработка инвестиционной стратегии предприятия и анализ источников привлечения капитала. Подготовка к привлечению финансирования. Подготовка эмиссии ценных бумаг. Способы определения цены размещения и объема размещения. Консультирование по операциям слияния и поглощения.

2.4. Регулирование выпуска и обращения векселей

Сущность векселя. История возникновения вексельного обращения. Три основные функции векселя и его черты, обеспечивающие выполнение этих функций. Документарность и формальность векселя. Безусловность обязательства по векселю. Две основные системы вексельного законодательства. Бронзовый вексель. Обязательные реквизиты векселя. Принятая терминология вексельного обращения: трассат, трассант, акцепт, индоссамент, индоссат и индоссант, аллонж. Особенность механизма передачи векселя. Понятие бланкового индоссамента и способы его использования. Сущность протеста и правила оформления протеста по векселю. Оформление запрета индоссирования векселя. Условия передачи прав по векселю посредством цессии. Понятие учета векселей и учетной ставки. Аваль как гарантия векселя третьим лицом. Определение ректа - векселя. Понятие цессии. Понятие учета векселей и определение учетной ставки. Значение аваля как гарантии векселя третьим лицом. Обязательные реквизиты простого и переводного векселей. Трактовка вексельной суммы и возможных сроков платежа в российском вексельном законодательстве. Различия простого и переводного векселя. Защита прав кредитора (векселедержателя) в российском вексельном законодательстве. Особенности совершения протеста по векселю. Возмещение ущерба при наступлении срока платежа по векселю. Последствия истечения сроков, установленных для предъявления векселя к акцепту, платежу и совершения протеста по векселю. Учет форс - мажорных обстоятельств в вексельном праве. Ответственность обязанных по векселю лиц. Основные правила, касающиеся индоссамента и ответственности индоссанта. Требования к оформлению векселя в соответствии с Женевской конвенцией и Федеральным законом "О переводном и простом векселе".

Раздел 3. ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ ВЕДЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИСТАМИ БРОКЕРСКИХ И ДИЛЕРСКИХ КОМПАНИЙ

3.1. Деятельность профессиональных участников рынка ценных бумаг на межрегиональном биржевом рынке государственных ценных бумаг

Структура российского рынка государственных ценных бумаг. Государственные краткосрочные бескупонные облигации (ГКО) и облигации федерального займа с переменным купоном (ОФЗ - ПК) как инструменты межрегионального биржевого рынка. Основные параметры выпусков ГКО и выпусков ОФЗ - ПК. Участники рынка ГКО. Функции Банка России как агента Минфина России по обслуживанию выпусков ГКО, дилера и контролирующего органа. Две категории участников рынка ГКО: Дилеры и Инвесторы. Инфраструктура межрегионального биржевого рынка государственных ценных бумаг. Торговая система: задачи и функции. Назначение Депозитарной системы. Функции Депозитария и Субдепозитария. "Счет А" и "Счет В". Понятие Расчетной системы. Функции и назначение расчетных центров организованного рынка ценных бумаг (ОРЦБ). Назначение и функции региональных валютных бирж. Принципы функционирования межрегионального биржевого рынка государственных ценных бумаг. Форма и порядок размещения облигаций. Аукцион как форма размещения облигаций. Понятие конкурентных и неконкурентных предложений. Обращение облигаций на вторичном рынке. Порядок заключения сделок купли - продажи облигаций и переход права собственности по ним. Особенности осуществления денежных расчетов по сделкам с облигациями. Схема взаимодействия участников рынка и элементов инфраструктуры в процессе функционирования межрегионального биржевого рынка.

Понятие системы межрегиональных денежных расчетов. Механизм межрегиональных денежных расчетов. Порядок осуществления денежных расчетов по операциям с государственными ценными бумагами. Преимущества, предоставляемые дилерам системой межрегиональных расчетов. Понятие и значение проекта "допуска филиалов". Требования при осуществлении допуска филиалов Дилеров к операциям на общероссийском рынке государственных ценных бумаг. Понятие и назначение позиции "депо". Механизм управления позициями "депо". Порядок учета ценных бумаг на счетах "депо".

3.2. Российская торговая система (РТС): принципы работы, правила торговли и требования к членам РТС

Общие сведения и этапы создания РТС. Цели и задачи создания Национальной ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР). Реорганизация структуры управления НАУФОР. Учреждение Некоммерческого партнерства "Торговая система РТС" как организатора торговли на российском рынке ценных бумаг и его основные функции. Органы управления Некоммерческого партнерства "Торговая система РТС". Состав комитетов и комиссий. Членство в Партнерстве. Категории и статусы членов в Партнерстве. Основные требования к участникам РТС. Требования к участникам РТС, претендующим на получение статуса торгового члена и статуса маркет - мейкера. Правила и основные принципы организации торговли в РТС. Понятие котировок и твердых котировок. Торговое соглашение РТС как обязательное условие членства в Партнерстве. Параметры котировок и существенные условия сделки. Обязательства участника торговли и маркет - мейкеров по поддержанию котировок. Ограничения, налагаемые на участника торговли при выставлении котировок. Использование понятий "сделка" и "договор" в документах РТС. Порядок регистрации сделок в Торговой системе. Процедура подписания договора в соответствии с Правилами торговли и Торговым соглашением РТС. Обмен информацией для подготовки договора и подписание договора. Потребность в договоре поручительства при подписании договора купли - продажи. Требования по представлению оригинала договора. Условия допуска ценных бумаг к торговле в РТС. Порядок включения ценных бумаг в РТС. Документы, регламентирующие включение ценных бумаг в РТС. Порядок включения новых акций в список РТС. Условия включения акций в Котировальные листы РТС. Общие и специальные требования к ценным бумагам для включения в Котировальные листы РТС.

Технические основы функционирования РТС. Программное обеспечение, используемое для функционирования РТС. Понятие и назначение системы ПОРТАЛ / РТС. Понятие индекса РТС.

Раздел 4. БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И ФИНАНСОВЫЕ ВЫЧИСЛЕНИЯ

4.1. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами Порядок отражения в бухгалтерском учете уставного капитала профессиональными участниками рынка ценных бумаг. Учет уставного капитала при учреждении акционерного общества (АО) и общества с ограниченной ответственностью (ООО). Учет взносов в уставный капитал различных видов имущества. Учет эмиссионного дохода. Учет увеличения и уменьшения уставного капитала АО и ООО. Порядок отражения в бухгалтерском учете выкупа собственных акций (долей) общества. Отражение в бухгалтерском учете расчета и начисления дивидендов по акциям. Учет резервного фонда, его создание и использование. Понятие чистых активов и порядок расчета стоимости чистых активов (СЧА) общества. Состав активов, участвующих в расчете СЧА. Требования к нематериальным активам при расчете ЧА. Состав пассивов, участвующих в расчете СЧА. Учет профессиональными участниками рынка ценных бумаг вложений в ценные бумаги. Учет операций по приобретению ценных бумаг. Отражение в бухгалтерском учете профессиональными участниками операций по переоценке вложений в ценные бумаги. Учет резерва под обесценение вложений в ценные бумаги. Учет операций по реализации ценных бумаг. Порядок определения финансового результата от реализации ценных бумаг. Методы оценки себестоимости реализованных и выбывших ценных бумаг. Метод средней себестоимости. Метод ФИФО и ЛИФО. Порядок учета процентов (доходов) по облигациям. Особенности учета операций с ОФЗ - ПК. Накопленный купонный доход и порядок его учета. Отражение операций с ОФЗ - ПК в бухгалтерском учете профессиональных участников рынка ценных бумаг. Учет затрат профессиональных участников, включаемых в издержки. Состав затрат, связанных с деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг.

4.2. Налогообложение брокерской и дилерской деятельности, налогообложение доходов по ценным бумагам

Особенности налогообложения брокерской деятельности. Особенности взимания налога на добавленную стоимость: объекты и размер ставок. Понятие облагаемого оборота по налогу на добавленную стоимость. Налог на пользователей автомобильных дорог и содержание жилищного фонда и объектов социально - культурной сферы. Порядок налогообложения прибыли. Особенности налогообложения дилерской деятельности. Особенности налогообложения операций с ценными бумагами. Налогообложение доходов по ценным бумагам. Виды доходов по ценным бумагам. Финансовый результат от перепродажи ценных бумаг. Порядок начисления налога на доходы по корпоративным ценным бумагам. Особенности налогообложения дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям. Налогообложение доходов, полученных в виде процентов по корпоративным ценным бумагам, облигациям, векселям. Налогообложение доходов в виде дополнительно полученных акций. Налогообложение доходов по государственным ценным бумагам. Особенности налогообложения доходов по ГКО. Налогообложение разницы, возникающей от переоценки государственных облигаций. Налогообложение облигаций с переменным купонным доходом (ОФЗ - ПК, ОГСЗ, РАО ВСМ, ОВВЗ). Налогообложение доходов по ценным бумагам у физических лиц. Объекты налогообложения. Виды облагаемых доходов от операций с ценными бумагами. Способы определения совокупного дохода физического лица в целях налогообложения.

4.3. Финансовые вычисления

Процентная ставка. Будущая стоимость денег. Понятие будущей стоимости денег и формула ее определения. Два способа начисления процентов. Коэффициент наращения. Формулы вычисления номинальной и эффективной процентных ставок. Соотношение между номинальной и эффективной процентными ставками. Определение ставки непрерывного начисления процентов. Эквивалентность процентных ставок. Коэффициент дисконтирования (ставка дисконтирования). Использование метода дисконтирования в финансовых расчетах. Периодическое помещение на счет одинаковой суммы и вычисление будущей стоимости вложений. Современная стоимость аннуитета. Определение аннуитета (ренты). Коэффициент дисконтирования аннуитета. Особенности вычисления современной стоимости вечной ренты или вечного аннуитета. Понятие и основные характеристики облигации. Инвестиционные параметры облигации. Дисконт и премия по облигациям. Вычисление современной (рыночной) стоимости облигации. Зависимость между рыночными процентными ставками и ценой облигации. Бескупонные (дисконтные) облигации. Примеры облигаций с нулевым купоном. Вычисление цены, курса и доходности облигации. Облигации с выплатой процентов и номинала в конце срока, порядок начисления по ним дохода. Соотношение цены облигации и ее курса с доходностью к погашению. Расчет доходности к погашению. Облигации с фиксированным купоном. Современная стоимость облигаций с фиксированным купоном. Курс облигации (при ежегодной выплате купонного дохода). Соотношение между стоимостью облигации и доходностью к погашению. Использование номинальной процентной ставки доходности для финансовых расчетов по облигациям с фиксированным доходом. Две цены облигации: полная (грязная) цена и чистая цена. Облигации с переменным купоном и примеры их выпуска в России. Определение цены и доходности к погашению облигаций с переменным доходом. Стабильность курса и риск. Дюрация как средневзвешенное время получения соответствующих доходов по облигациям. Дюрация как характеристика рисков, связанных с владением облигацией. Зависимость дюрации, срока обращения облигации и ставки помещения. Понятие модифицированной дюрации (коэффициент Маколи). Основные выводы из анализа зависимости дюрации от различных параметров. Доходность портфеля облигаций. Расчет цены портфеля облигаций. Формулы вычисления доходности портфеля. Определение величины средневзвешенной дюрации портфеля.

Приложение

к Квалификационному минимуму

по специализированному экзамену

для специалистов организаций,

осуществляющих брокерскую,

дилерскую деятельность

и деятельность по доверительному

управлению ценными бумагами

ПЕРЕЧЕНЬ

ПРАВОВЫХ, НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ, ЗНАНИЕ КОТОРЫХ

ОБЯЗАТЕЛЬНО ПРИ СДАЧЕ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ЭКЗАМЕНА

ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ОРГАНИЗАЦИЙ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ БРОКЕРСКУЮ,

ДИЛЕРСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ДОВЕРИТЕЛЬНОМУ

УПРАВЛЕНИЮ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

1. Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".

2. Постановление ФКЦБ России от 26 ноября 1996 г. № 21 "Об утверждении Временного положения об учетных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг".

3. Постановление ФКЦБ России от 25 июня 1997 г. № 22 "Об утверждении Временного положения о порядке приостановления действия и аннулировании лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг".

4. Постановление ФКЦБ России от 18 августа 1997 г. № 25 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" с дополнениями, внесенными Постановлением ФКЦБ России от 19 сентября 1997 г. № 26.

5. Постановление ФКЦБ России от 19 сентября 1997 г. № 26 "О внесении дополнений в Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 августа 1997 г. № 25 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" и об утверждении новой редакции Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" с дополнениями, внесенными Постановлением ФКЦБ России от 3 июня 1998 г. № 22.

6. Постановление ФКЦБ России от 16 октября 1997 г. № 37 "Об утверждении Положения о доверительном управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги".

7. Постановление ФКЦБ России от 20 октября 1997 г. № 38 "Об утверждении Положения о ведении счетов денежных средств клиентов и учете операций по доверительному управлению брокерами".

8. Постановление ФКЦБ России от 4 ноября 1997 г. № 39 "О внесении изменений в Положение о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное Постановлением ФКЦБ России от 19 сентября 1997 г. № 26".

9. Постановление ФКЦБ России от 14 января 1998 г. № 2 "О внесении изменений в Положение о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 сентября 1997 г. № 26 "О внесении дополнений в Постановление Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18 августа 1997 г. № 25 "Об утверждении Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации" и об утверждении новой редакции Положения о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации".

10. Постановление ФКЦБ России от 20 января 1998 г. № 3 "Об утверждении совместного с Центральным банком Российской Федерации Положения об особенностях и ограничениях совмещения брокерской, дилерской деятельности и деятельности по доверительному управлению ценными бумагами с операциями по централизованному клирингу, депозитарному и расчетному обслуживанию".

11. Постановление ФКЦБ России от 16 апреля 1998 г. № 5 "О внесении изменений в Положение о порядке лицензирования различных видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Федерации, утвержденное Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 19 сентября 1997 года № 26".

 

 

 

Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 апреля 1997 г. № 1284

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

№ СШ-4-07/11Н

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

№ 1-35/128

ПИСЬМО от 17 марта 1997 года

О НАЛОГООБЛОЖЕНИИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ИНСТИТУТОВ

В связи с многочисленными запросами о порядке исчисления и уплаты налога на пользователей автомобильных дорог и налога на содержание жилищного фонда и объектов социально - культурной сферы профессиональными участниками рынка ценных бумаг Государственная налоговая служба Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации сообщают следующее. В соответствии с Приказом Минфина России от 12.11.96 № 97 "О годовой бухгалтерской отчетности организаций" организации - профессиональные участники рынка ценных бумаг в отчете о финансовых результатах отражают выручку от реализации ценных бумаг.

КонсультантПлюс: примечание. Приказом Минфина РФ от 03.02.97 № 8 название типовой формы № 2 "Отчет о финансовых результатах" изменено на название "Отчет о прибылях и убытках".

Вместе с тем в целях исчисления налогов на пользователей автомобильных дорог и налога на содержание жилищного фонда и объектов социально - культурной сферы за 1996 год применяется порядок, действовавший в 1995 году с даты вступления в силу Инструкции Госналогслужбы России от 15.05.95 № 30 "О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды" (зарегистрирована Минюстом России 25.05.95, регистрационный № 859).

В соответствии с Законом Российской Федерации от 18.10.91 № 1759-1 "О дорожных фондах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями), Инструкцией Госналогслужбы России от 15.05.95 № 30 "О порядке исчисления и уплаты налогов, поступающих в дорожные фонды", письмом Госкомимущества России и Минфина России от 25.05.93, 21.05.93 № № ДВ-2/3498, 62 "О порядке оценки чистых активов, особенностях состава затрат, формирования финансовых результатов и бухгалтерском учете в инвестиционных фондах" (зарегистрирована Минюстом России 01.06.93, регистрационный № 267) и Основными условиями выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций (далее по тексту - ГКО), утвержденными Постановлением Правительства России от 08.02.93 № 107 "О выпуске государственных краткосрочных бескупонных облигаций" (с последующими изменениями), в налогооблагаемую базу по налогу на пользователей автомобильных дорог, налогу на содержание жилищного фонда и объектов социально - культурной сферы инвестиционные институты в дополнение к общеустановленному порядку включают сумму разницы между выручкой от продажи ценных бумаг, с одной стороны, и их учетной стоимостью, процентами по проданным облигациям, начисленными с момента их последней выплаты, расходами по продаже в виде комиссионных, вознаграждений, с другой стороны. Поскольку по государственным краткосрочным бескупонным облигациям разница между ценой реализации и ценой покупки ГКО приравнивается к проценту, то она исключается у инвестиционных институтов из выручки от реализации ценных бумаг и не участвует в формировании у инвестиционных институтов налогооблагаемой базы по налогу на пользователей автомобильных дорог, налогу на содержание жилищного фонда и объектов социально - культурной сферы. Такой порядок действовал и в 1996 году.

 

Заместитель Руководителя

Государственной налоговой

службы Российской Федерации

С.С.ШТАРЕВ

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

№ 408

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

№ 10

ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

№ ВЕ-6-05/103

ПИСЬМО от 4 февраля 1997 года

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ СТАТЕЙ 2, 9 И 10 ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "О НАЛОГЕ НА ПРИБЫЛЬ ПРЕДПРИЯТИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ" ПРИ СОВЕРШЕНИИ ОПЕРАЦИЙ С ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

(в ред. письма ЦБ РФ от 02.12.97 № 47-У, Минфина РФ от 04.12.97 № 1-13/9, Госналогслужбы РФ от 01.12.97 № БЕ-6-78/83)

В связи с поступающими запросами о порядке налогообложения доходов, полученных по операциям с государственными ценными бумагами после введения Федерального закона от 10 января 1997 г. № 13-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О налоге на прибыль предприятий и организаций", Центральный банк Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации и Государственная налоговая служба Российской Федерации для применения в практической работе сообщают следующее.

1. Доходы в виде процентов, полученные по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, не подлежат обложению налогом на прибыль и облагаются налогом на доход по ставке 15 процентов.

2. При расчете налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль валовая прибыль уменьшается на доходы, полученные в виде:

а) разницы между ценой реализации (погашения) и ценой покупки (балансовой) государственных краткосрочных бескупонных облигаций, которая признается доходом в соответствии с Основными условиями выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций, одобренными Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 8 февраля 1993 г. № 107, а также аналогичных облигаций субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления.

Владельцы государственных краткосрочных бескупонных облигаций, проводящие в соответствии с "Временным порядком бухгалтерского учета операций с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках", утвержденным Приказом Банка России от 6 мая 1993 г. № 02-78, переоценку ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, и в соответствии с нормативными актами Банка России и Минфина России, регулирующими бухгалтерский учет в Российской Федерации, отражающие переоценку в бухгалтерской отчетности, при определении базы для расчета налога на прибыль должны уменьшать (увеличивать) валовую прибыль на сумму положительного (отрицательного) сальдо от переоценки стоимости отдельных выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций.

Доход в виде положительного сальдо от переоценки облигаций подлежит обложению налогом по ставке 15 процентов. В течение года при расчете дохода, подлежащего обложению налогом на доход, сумма отрицательных разниц от переоценки отдельных выпусков облигаций принимается в уменьшение дохода в размере, не превышающем положительные разницы, образовавшиеся в связи с переоценкой за период с начала отчетного года;

б) части суммы накопленного купонного дохода (процента к номинальной стоимости облигаций соответствующего вида), рассчитываемого как разница между накопленным купонным доходом, полученным при продаже облигаций (либо погашении купона), и накопленным купонным доходом, уплаченным при их приобретении, по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ-ПК), облигациям государственного сберегательного займа Российской Федерации (ОГСЗ), облигациям внутреннего государственного валютного облигационного займа (ОВВЗ), государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, при обращении которых предусмотрено, что выплата части накопленного купонного дохода производится покупателем продавцу. Аналогичный порядок применяется к доходам, полученным в виде процентов по облигациям Российского акционерного общества "Высокоскоростные магистрали" (РАО "ВСМ"). При этом сумма накопленного купонного дохода (процента к номинальной стоимости облигаций соответствующего вида), подлежащего вычету из валовой прибыли, должна соответствовать размеру дохода, рассчитываемому исходя из заявленного эмитентом дохода (процента, купона) по данному виду облигаций и времени фактического нахождения ценной бумаги на балансе владельца (продавца);

в) процентов по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, в условиях выпуска которых не предусмотрена выплата накопленного купонного дохода покупателем продавцу.

3. Порядок уплаты налога в бюджет.

3.1. Налог с доходов в виде процентов по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления удерживается у источника возникновения этого дохода и подлежит зачислению в федеральный бюджет.

3.2. Доходы по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, указанные в подпунктах "а" и "б" пункта 2 настоящего письма, образуются у продавца ценной бумаги (владельца ценной бумаги) от операций с указанными ценными бумагами, включая переоценку, продажу, погашение, выплату дохода. Исчисление и уплата налога на доход в этом случае осуществляется продавцом ценной бумаги (владельцем ценной бумаги). Расчет суммы налога владельцем ценной бумаги (резидентом Российской Федерации) осуществляется самостоятельно и представляется в налоговую инспекцию по месту своего нахождения ежемесячно нарастающим итогом не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным. Уплата налога в бюджет производится в 5-дневный срок со дня, установленного для представления расчета суммы налога.

3.3. Расчет суммы налога с доходов, полученных нерезидентом Российской Федерации на рынке ГКО-ОФЗ, осуществляется по выбору нерезидента одним из уполномоченных банков, ведущих счета типа "С", с учетом норм, установленных соответствующими соглашениями об избежании двойного налогообложения, заключенными между Российской Федерацией и страной постоянного местопребывания нерезидента, и представляется в налоговую инспекцию по месту нахождения упомянутого уполномоченного банка ежемесячно нарастающим итогом не позднее 10-числа месяца, следующего за отчетным. Удержание налога у источника выплаты дохода и уплата налога в бюджет осуществляется уполномоченным банком при каждом перечислении дохода нерезиденту на счет типа "С".

3.4. Доходы в виде процентов по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, указанные в подпункте "в" пункта 2 настоящего письма, образуются в момент выплаты соответствующего дохода платежным агентом, который заключает с эмитентом договор на обслуживание соответствующих ценных бумаг. Расчет суммы налога осуществляется платежным агентом при проведении расчетов с владельцами ценных бумаг и представляется в налоговую инспекцию по месту его нахождения ежемесячно нарастающим итогом не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным.

Уплата налога в бюджет производится платежным агентом в 5-дневный срок со дня начисления доходов владельцам ценных бумаг при погашении ценных бумаг или очередного купона.

4. Доходы, полученные по государственным ценным бумагам Российской Федерации, государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, эмитированным до вступления в силу Федерального закона от 10.01.97 № 13-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О налоге на прибыль предприятий и организаций", не подлежат обложению налогом. При этом указанная в настоящем пункте льгота распространяется на дополнительные транши выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций (до 1 марта 1997 года), а также на суммы купонных доходов, подлежащих выплате после вступления в действие Федерального закона от 10 января 1997 г. № 13-ФЗ по облигациям федерального займа с переменным купонным доходом (ОФЗ-ПК), облигациям Российского акционерного общества "Высокоскоростные магистрали" (РАО "ВСМ"), облигациям государственного сберегательного займа Российской Федерации (ОГСЗ), облигациям внутреннего государственного валютного облигационного займа (ОВВЗ), облигациям субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, выпущенным до вступления в действие вышеуказанного Закона.

При этом к государственным ценным бумагам субъектов Российской Федерации и ценным бумагам органов местного самоуправления, подпадающих под действие настоящего пункта, относятся следующие государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и ценные бумаги органов местного самоуправления:

- выпуск ценных бумаг, прошедший государственную регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации до 21 января 1997 года, размещение которого среди инвесторов в соответствии с зарегистрированными условиями выпуска должно быть начато до указанной выше даты. При этом не учитываются фактические результаты размещения ценных бумаг такого выпуска на дату до вступления в действие Федерального закона. Выпуск ценных бумаг, прошедший государственную регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации до 21 января 1997 года, размещение которых среди инвесторов в соответствии с зарегистрированными условиями выпуска должно быть начато после указанной даты, подлежит налогообложению в соответствии с нормами Федерального закона от 10 января 1997 г. № 13-ФЗ;

- выпуск ценных бумаг, прошедший государственную регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации до 21 января 1997 года, условия эмиссии которого предполагают размещение ценных бумаг отдельными сериями, признается размещенным до вступления в действие указанного Федерального закона (в отношении серий с датой начала размещения в соответствии с зарегистрированными условиями выпуска до 21 января 1997 года).

Отдельные серии указанных выпусков, размещение которых в соответствии с зарегистрированными условиями выпуска должно быть начато после указанной даты, не считаются размещенными до вступления в действие Федерального закона.

5. Владельцам государственных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, проводящим в соответствии с "Временным порядком бухгалтерского учета операций с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках", утвержденным Приказом Центрального банка Российской Федерации от 6 мая 1993 г. № 02-78, переоценку балансовой стоимости ценных бумаг и имеющим право в соответствии с установленным порядком ведения бухгалтерского учета отражать результаты переоценки в бухгалтерской отчетности, учитываемые при формировании балансовой прибыли, разрешается:

- в течение года принимать при налогообложении убытки, полученные в виде отрицательных разниц от переоценки отдельных выпусков государственных облигаций Российской Федерации (по государственным краткосрочным бескупонным облигациям - порядок учета при налогообложении убытков изложен в пункте 2 настоящего письма) на цену, определяемую по результатам торгов на организованном рынке ценных бумаг в порядке, предусмотренном Центральным банком Российской Федерации, в уменьшение налогооблагаемой базы в размере, не превышающем положительных разниц, образовавшихся в связи с переоценкой отдельных выпусков государственных облигаций за период с начала отчетного года.

При формировании налогооблагаемой базы за 1996 год отрицательная разница от переоценки отдельных выпусков государственных ценных бумаг (ОФЗ-ПК, РАО "ВСМ"), проводимой до 1 апреля 1996 года, не должна уменьшать валовую прибыль. Отрицательная разница от переоценки отдельных выпусков государственных ценных бумаг, образовавшаяся после 1 апреля 1996 года, принимается в уменьшение налогооблагаемой базы в течение года в пределах положительной разницы от переоценки этих выпусков ценных бумаг. Непокрытый убыток не уменьшает налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль за 1996 год. По государственным краткосрочным бескупонным облигациям отрицательные разницы от переоценки отдельных выпусков облигаций не уменьшают налогооблагаемую базу при исчислении налога на прибыль.

КонсультантПлюс: примечание. По вопросу, касающемуся порядка погашения убытков, полученных по итогам 1997 года от операций с ценными бумагами, обращающимися на ОРЦБ, см. Указание ЦБ РФ от 25.12.97 № 102-У.

В течение 1998 года разрешается направлять доходы от переоценки отдельных выпусков государственных ценных бумаг на покрытие отрицательных разниц от переоценки отдельных выпусков государственных ценных бумаг, образовавшихся по итогам 1997 года. (абзац введен письмом ЦБ РФ от 02.12.97 № 47-У, Минфина РФ от 04.12.97 № 1-13/9, Госналогслужбы РФ от 01.12.97 № БЕ-6-78/83)

6. Одновременно доводим до сведения, что с 21 января 1997 года доходы, полученные по иным ценным бумагам, подлежат включению в валовую прибыль и облагаются налогом на прибыль в общеустановленном порядке.

 

Первый Заместитель Председателя

Центрального банка

Российской Федерации

С.В.АЛЕКСАШЕНКО

 

Согласовано

Заместитель Министра

финансов Российской Федерации

С.Д.ШАТАЛОВ

 

Заместитель Руководителя

Государственной налоговой

службы Российской Федерации

В.Д.ЕВСТИГНЕЕВ

 

По заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 22.04.97 № 07-02-150-97 письмо в государственной регистрации не нуждается.

 

Приложение к Приказу

Госналогслужбы России

от 8 декабря 1997 г. № АП-3-08/230

 

ИЗМЕНЕНИЯ И ДОПОЛНЕНИЯ № 5 ИНСТРУКЦИИ ГОСУДАРСТВЕННОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 29.06.95 № 35 "ПО ПРИМЕНЕНИЮ ЗАКОНА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ "О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ"

ИЗВЛЕЧЕНИЯ:

II. С целью уточнения отдельных положений настоящей Инструкции вносятся следующие изменения и дополнения:

1. В пункте 8:

…б) подпункт "т" дополняется абзацем следующего содержания:

"При получении физическими лицами доходов по операциям купли - продажи ценных бумаг, у источника выплаты дохода могут приниматься к зачету расходы, подтвержденные документами по приобретению таких бумаг. Номинальная стоимость ценных бумаг без соответствующего документального подтверждения произведенных расходов по их приобретению к зачету не принимается.";

в) подпункт "я13" дополняется абзацами следующего содержания:

"Суммы материальной выгоды, начисленного и удержанного налога, отражаются источником выплаты дохода в налоговой карточке, заполняемой по форме, предусмотренной в Приложении № 7 к настоящей Инструкции. Представление налоговым органам сведений о суммах полученной материальной выгоды и удержанного налога осуществляется в порядке, предусмотренном в пункте 66 настоящей Инструкции.".

2. Шестой абзац подпункта "в" пункта 14 дополняется предложением следующего содержания:

"В случае, если в договоре купли - продажи отсутствует нотариально удостоверенная запись, подтверждающая факт получения денежных средств продавцом, то к такому договору купли - продажи названных объектов должны быть приложены документы, подтверждающие оплату приобретенного объекта (расписки продавцов, удостоверяющие передачу им покупателем денежных средств, приходные ордера предприятий, учреждений, организаций и иные документы).".

3. В пункте 33 исключается второй абзац.

4. Пункт 44 дополняется абзацами следующего содержания:

"По желанию физического лица расходы, понесенные им по операциям купли - продажи ценных бумаг, могут приниматься к зачету у источника выплаты дохода, без применения тысячекратного вычета к валовому доходу.

Номинальная стоимость ценной бумаги без соответствующего документального подтверждения произведенных расходов по приобретению таких бумаг к зачету не принимается."

 

ИЗВЛЕЧЕНИЯ ИЗ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА

“О ПОДОХОДНОМ НАЛОГЕ С ФИЗЧЕСКИХ ЛИЦ”

от 7 декабря 1991 г. №1998-1

Статья 6. Ставки налога

(в ред. Федерального закона от 05.03.96 № 22-ФЗ) 

 

Подоходный налог с облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году, взимается в следующих размерах:

 

Размер облагаемого совокупного дохода, полученного в календарном году	Сумма налога
до 20 000 руб.	12 процентов
от 20 001 до 40 000 руб.	2 400 руб. + 15 процентов с суммы, превышающей 20 000 руб.
от 40 001 до 60 000 руб.	5 400 руб. + 20 процентов с суммы, превышающей 40 000 руб.
от 60 001 до 80 000 руб.	9 400 руб. + 25 процентов с суммы, превышающей 60 000 руб.
от 80 001 до 100 000 руб.	14 400 руб. + 30 процентов с суммы, превышающей 80 000 руб.
от 100 001 и выше	20 400 руб. + 35 процентов с суммы, превышающей 100 000 руб.

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ТЕЛЕГРАММА от 20 августа 1996 г. № 316

ПРАВИТЕЛЬСТВЕННАЯ СХЕМА СЕМЬ

(в ред. телеграммы ЦБ РФ от 01.04.97 № 430)

В СООТВЕТСТВИИ С РАСПОРЯЖЕНИЕМ БАНКА РОССИИ НОМЕР 175 ОТ 6 АВГУСТА 1996 ГОДА ОБ ОТКРЫТИИ СЕКТОРА квч СРОЧНЫЙ РЫНОК ММВБ квч УЧАСТНИКАМ СРОЧНОГО РЫНКА ММВБ РАЗРЕШАЕТСЯ ВЕСТИ УЧЕТ ВАРИАЦИОННОЙ МАРЖИ ПО ФЬЮЧЕРСНЫМ КОНТРАКТАМ НА ОТДЕЛЬНЫХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ квч ВАРИАЦИОННАЯ МАРЖА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФЬЮЧЕРСАМИ НА ОБЛИГАЦИИ ГКО зпт ОФЗ тире ПК квч БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 662 И квч ВАРИАЦИОННАЯ МАРЖА ПО ОПЕРАЦИЯМ С ФЬЮЧЕРСАМИ НА ДОЛЛАР США квч БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 662 тчк

ПО ДЕБЕТУ УКАЗАННЫХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 662 УЧИТЫВАЮТСЯ СУММЫ ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ ВАРИАЦИОННОЙ МАРЖИ ФЬЮЧЕРСНЫХ КОНТРАКТОВ тчк

ПО КРЕДИТУ УКАЗАННЫХ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 662 УЧИТЫВАЮТСЯ СУММЫ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЙ ВАРИАЦИОННОЙ МАРЖИ ФЬЮЧЕРСНЫХ КОНТРАКТОВ тчк

Телеграммой ЦБ РФ от 01.04.97 № 430 во изменение следующего абзаца установлено, что отнесение на финансовые результаты участников сектора ОРЦБ "срочный рынок ММВБ" вариационной маржи, учитываемой на отдельных лицевых счетах балансового счета № 662, производится в последний рабочий день месяца с учетом операций за этот день.

ОТНЕСЕНИЕ НА ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ВАРИАЦИОННОЙ МАРЖИ ОСУЩЕСТВЛЯЕТСЯ В ПОСЛЕДНИЙ РАБОЧИЙ ДЕНЬ КВАРТАЛА тчк

ПРИ ЭТОМ ОБРАЗОВАВШЕЕСЯ САЛЬДО ПО УКАЗАННЫМ ЛИЦЕВЫМ СЧЕТАМ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА НОМЕР 662 скб РАЗНИЦА МЕЖДУ ПОЛОЖИТЕЛЬНОЙ И ОТРИЦАТЕЛЬНОЙ ВАРИАЦИОННОЙ МАРЖОЙ скб ПОДЛЕЖИТ ОТНЕСЕНИЮ НА ДОХОДЫ ИЛИ РАСХОДЫ БАНКА тчк ДОВЕДИТЕ ДО СВЕДЕНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В ВОЗМОЖНО КОРОТКИЕ СРОКИ тчк

 

Первый заместитель

Председателя ЦБ РФ

С.В.АЛЕКСАШЕНКО

 

 

 

Приложение 1

к Приказу

Министерства финансов

Российской Федерации

от 12 ноября 1996 г. № 97

Утверждена

Министерством финансов

Российской Федерации

для годовой бухгалтерской

отчетности за 1996 г.

 

ИНН

 

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

за _________ 199_ г.

 

 

Форма № 1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

 

Организация _______________________________

___________________________________ по ОКПО

Отрасль (вид деятельности) __________________ ___________________________________по ОКОНХ

Организационно - правовая форма ____________ ____________________________________по КОПФ

Орган управления

государственным имуществом _________ по ОКПО

Единица измерения: __________________ по СОЕИ

Контрольная сумма

Адрес _______________________________________

_____________________________________________

 

Дата высылки

Дата получения

Срок представления

 

 

 

 

 

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы (04, 05)	110
в том числе
организационные расходы	111
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания),
иные аналогичные с перечисленными права и активы	112
Основные средства (01, 02, 03)	120
в том числе
земельные участки и объекты природопользования	121
здания, сооружения, машины и оборудование	122
Незавершенное строительство (07, 08, 61)	130
Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)	140
в том числе
инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе
сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 15, 16)	211
животные на выращивании и откорме (11)	212
малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, 13, 16)	213
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)	214
готовая продукция и товары для перепродажи (40, 41)	215
товары отгруженные (45)	216
расходы будущих периодов (31)	217
прочие запасы и затраты	218
Налог на добавленную стоимость по приобретенным
ценностям (19)	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	231
векселя к получению (62)	232
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	233
авансы выданные (61)	234
прочие дебиторы	235
Дебиторская задолженность (платежи по которой
ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе
покупатели и заказчики (62, 76, 82)	241
векселя к получению (62)	242
задолженность дочерних и зависимых обществ (78)	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный
капитал (75)	244
авансы выданные (61)	244
прочие дебиторы	245
Краткосрочные финансовые вложения (56, 58, 82)	250
в том числе
инвестиции в зависимые общества	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253
Денежные средства	260
в том числе
касса (50)	261
расчетные счета (51)	262
валютные счета (52)	263
прочие денежные средства (55, 56, 57)	264
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290
III. УБЫТКИ
Непокрытые убытки прошлых лет (88)	310
Непокрытый убыток отчетного года	320	X
ИТОГО по разделу III	390
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290 + 390)	399

 

 

 

 

ПАССИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
1	2	3	4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (85)	410
Добавочный капитал (87)	420
Резервный капитал (86)	430
в том числе
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Фонды накопления (88)	440
Фонд социальной сферы (88)	450
Целевые финансирование и поступления (96)	460
Нераспределенная прибыль прошлых лет (88)	470
Нераспределенная прибыль отчетного года	480	X
ИТОГО по разделу IV	490
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (92, 95)	510
в том числе
кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев
после отчетной даты	511
прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после
отчетной даты	512
Прочие долгосрочные пассивы	520
ИТОГО по разделу V	590
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
Заемные средства (90, 94)	610
в том числе
кредиты банков	611
прочие займы	612
Кредиторская задолженность	620
в том числе
поставщики и подрядчики (60, 76)	621
векселя к уплате (60)	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78)	623
по оплате труда (70)	624
по социальному страхованию и обеспечению (69)	625
задолженность перед бюджетом (68)	626
авансы полученные (64)	627
прочие кредиторы	628
Расчеты по дивидендам (75)	630
Доходы будущих периодов (83)	640
Фонды потребления (88)	650
Резервы предстоящих расходов и платежей (89)	660
Прочие краткосрочные пассивы	670
ИТОГО по разделу VI	690
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)	699

 

 

Руководитель _________________Главный бухгалтер __________________

 

Утвержден

Приказом Минфина СССР

от 1 ноября 1991 г. № 56

ПЛАН СЧЕТОВ

БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ФИНАНСОВО - ХОЗЯЙСТВЕННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ <*>

(в ред. Приказов Минфина РФ от 28.12.94 № 173, от 28.07.95 № 81, от 17.02.97 № 15)

Наименование счета	Номер счета	Номер и наименование субсчета
РАЗДЕЛ I. Основные средства и другие долгосрочные вложения
Основные средства (в ред. Приказа Минфина РФ от 17.02.97 № 15)	01	1. Собственные основные средства 2. Арендованное имущество
Износ основных средств (в ред. Приказа Минфина РФ от 17.02.97 № 15)	02	1. Износ собственных основных средств 2. Износ имущества, сданного в лизинг
Доходные вложения в материальные ценности (в ред. Приказа Минфина РФ от 17.02.97 № 15)	03	1. Имущество для сдачи в аренду 2. Имущество, предоставляемое по договору проката
Нематериальные активы	04	По видам нематериальных активов
Амортизация нематериальных активов (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	05
Долгосрочные финансовые вложения	06	1. Паи и акции 2. Облигации 3. Предоставленные займы
Оборудование к установке	07	1. Оборудование к установке отечественное  2. Оборудование к установке импортное
Капитальные вложения (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	08	1. Приобретение земельных участков  2. Приобретение объектов природопользования  3. Строительство объектов основных средств  4. Приобретение отдельных объектов основных средств 5. Затраты, не увеличивающие стоимость основных средств  6. Приобретение нематериальных активов  7. Перевод молодняка животных в основное стадо  8. Приобретение взрослых животных  9. Доставка животных, полученных безвозмездно
Счет 09 не применяется. - Приказ Минфина РФ от 17.02.97 № 15.
РАЗДЕЛ II. Производственные запасы
Материалы	10	1. Сырье и материалы 2. Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали 3. Топливо 4. Тара и тарные материалы 5. Запасные части 6. Прочие материалы 7. Материалы, переданные в переработку на сторону 8. Строительные материалы
Животные на выращивании и откорме	11
Малоценные и  быстроизнашивающиеся предметы	12	1. Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы в запасе 2. Малоценные и  быстроизнашивающиеся предметы в эксплуатации 3. Временные (нетитульные) сооружения
Износ малоценных и  быстроизнашивающихся предметов	13
Переоценка материальных ценностей	14
Заготовление и приобретение материалов	15
Отклонение в стоимости материалов	16
........................	17
........................	18
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (счет 19 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	19	1. Налог на добавленную стоимость при осуществлении капитальных вложений 2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным нематериальным активам 3. Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ресурсам 4. Налог на добавленную стоимость по приобретенным малоценным и быстроизнашивающимся предметам
РАЗДЕЛ III. Затраты на производство
Основное производство	20
Полуфабрикаты собственного производства	21
........................	22
Вспомогательные производства	23
........................	24
Общепроизводственные расходы	25
Общехозяйственные расходы	26
........................	27
Брак в производстве	28
Обслуживающие производства и хозяйства	29
Некапитальные работы	30	1. Возведение временных (титульных) сооружений 2. Возведение временных (нетитульных) сооружений 3. Прочие некапитальные работы
Расходы будущих периодов	31
........................	32
........................	33
........................	34
........................	35
Выполненные этапы по незавершенным работам (счет 36 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	36	По видам работ
Выпуск продукции (работ, услуг)	37
........................	38
........................	39
РАЗДЕЛ IV. Готовая продукция, товары и реализация
Готовая продукция	40
Товары (в ред. Приказа Минфина РФ от 17.02.97 № 15)	41	1. Товары на складах 2. Товары в розничной торговле 3. Тара под товаром и порожняя 4. Покупные изделия Субсчет 5 не применяется
Торговая наценка	42	1. Торговая наценка (скидка, накидка) 2. Скидка поставщиков на возмещение транспортных расходов
Коммерческие расходы	43
Издержки обращения	44
Товары отгруженные	45
Реализация продукции (работ, услуг)	46
Реализация и прочее выбытие основных средств	47
Реализация прочих активов	48
.......................	49
РАЗДЕЛ V. Денежные средства
Касса	50
Расчетный счет	51
Валютный счет	52	1. Валютные счета внутри страны 2. Валютные счета за рубежом
........................	53
........................	54
Специальные счета в банках	55	1. Аккредитивы 2. Чековые книжки
Денежные документы	56
Переводы в пути	57
Краткосрочные финансовые вложения	58	1. Облигации и другие ценные бумаги 2. Депозиты 3. Предоставленные займы
........................	59
РАЗДЕЛ VI. Расчеты
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60
Расчеты по авансам выданным	61
Расчеты с покупателями и заказчиками	62	1. Расчеты в порядке инкассо 2. Расчеты плановыми платежами 3. Векселя полученные
Расчеты по претензиям	63
Расчеты по авансам полученным	64
Расчеты по имущественному и личному страхованию	65
........................	66
Расчеты по внебюджетным платежам	67	По видам платежей
Расчеты с бюджетом	68	По видам платежей
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	1. Расчеты по социальному страхованию 2. Расходы по пенсионному  обеспечению 3. Расчеты по медицинскому страхованию 4. Расчеты по фонду занятости (субсчет 4 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)
Расчеты с персоналом по оплате труда	70
Расчеты с подотчетными лицами	71
........................	72
Расчеты с персоналом по прочим операциям	73	1. Расчеты за товары, проданные в кредит 2. Расчеты по предоставленным займам 3. Расчеты по возмещению материального ущерба
........................	74
Расчеты с учредителями (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	75	1. Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал 2. Расчеты по выплате доходов
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами	76
Расчеты с государственным и муниципальным органом (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.07.95 № 81)	77	1. Расчеты по выделенному имуществу 2. Расчеты по распределению доходов
Расчеты с дочерними (зависимыми) обществами (в ред. Приказов Минфина РФ от 28.12.94 № 173, от 28.07.95 № 81)	78	1. Расчеты с дочерними обществами 2. Расчеты с зависимыми обществами 3. Расчеты по договору о совместной деятельности
Внутрихозяйственные расчеты	79	1. По выделенному имуществу 2. По текущим операциям
РАЗДЕЛ VII. Финансовые результаты и использование прибыли
Прибыли и убытки	80
Использование прибыли	81	1. Платежи в бюджет из прибыли 2. Использование прибыли на другие цели
Оценочные резервы (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	82	1. Резервы по сомнительным долгам 2. Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги
Доходы будущих периодов	83	1. Доходы, полученные в счет будущих периодов 2. Предстоящие поступления задолженности по недостачам, выявленным за прошлые годы 3. Разница между суммой, подлежащей взысканию с виновных лиц, и балансовой стоимостью по недостачам ценностей 4. Курсовые разницы (субсчет 4 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)
Недостачи и потери от порчи ценностей	84
Раздел VIII. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ (в ред. Приказа Минфина РФ от 28.12.94 № 173)
Уставный капитал	85
Резервный капитал	86
Добавочный капитал	87	1. Прирост стоимости имущества по переоценке 2. Эмиссионный доход 3. Безвозмездно полученные ценности
Нераспределенная прибыль	88	1. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (убыток) отчетного года 2. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) прошлых лет 3. Фонды накопления 4. Фонд социальной сферы 5. Фонды потребления
Резервы предстоящих расходов и платежей	89	По видам резервов
РАЗДЕЛ IX. Кредиты и финансирование
Краткосрочные кредиты	90	По видам кредитов банков
........................	91
Долгосрочные кредиты	92	По видам кредитов банков
Кредиты банков для работников	93	По видам кредитов
Краткосрочные займы	94
Долгосрочные займы	95
Целевые финансирование	96	1. По видам финансирования и поступления 2. По видам поступлений
Счет 97 не применяется. - Приказ Минфина РФ от 17.02.97 № 15.
........................	98
........................	99
Забалансовые счета
Арендованные основные средства	001
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	002
Материалы, принятые в переработку	003
Товары, принятые на комиссию	004
Оборудование, принятое для монтажа	005
Бланки строгой отчетности	006
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов	007
Обеспечения обязательств и платежей полученные	008
Обеспечения обязательств и платежей выданные	009
Износ жилищного фонда (счет 014 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	014
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов (счет 015 введен Приказом Минфина РФ от 28.12.94 № 173)	015
Основные средства, сданные в аренду (счет 021 введен Приказом Минфина РФ от 17.02.97 № 15)	021

 

 

 

Приложение

к Приказу

Министерства финансов

Российской Федерации

от 15 января 1997 г. № 2

 

ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ

 

1. В соответствии со статьей 143 Гражданского кодекса Российской Федерации к ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг.

2. Отражение в бухгалтерском учете организаций операций, связанных с обращением ценных бумаг, осуществляется в соответствии с требованиями и правилами, установленными Федеральным законом Российской Федерации от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", Положением о бухгалтерском учете и отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина России от 26 декабря 1994 г. № 170, Планом счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности предприятий и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Министерства финансов СССР от 1 ноября 1991 г. № 56, иными нормативными актами, а также приведенными ниже указаниями.

3. Вложения средств организациями в виде инвестиций в ценные бумаги в бухгалтерском учете отражаются как финансовые вложения.

3.1. Для учета приобретенных ценных бумаг организации пользуются счетом 06 "Долгосрочные финансовые вложения" (когда установленный срок погашения их превышает один год или вложения осуществлены с намерением получать доходы по ним более одного года) и счетом 58 "Краткосрочные финансовые вложения" (когда установленный срок их погашения не превышает одного года или вложения осуществлены без намерения получать доходы по ним более одного года).

3.2. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету в сумме фактических затрат для инвестора. Фактическими затратами на приобретение ценных бумаг могут быть: суммы, уплачиваемые в соответствии с договором продавцу; суммы, уплачиваемые специализированным организациям и иным лицам за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением ценных бумаг; вознаграждения, уплачиваемые посредническим организациям, с участием которых приобретены ценные бумаги; расходы по уплате процентов по заемным средствам, используемым на приобретение ценных бумаг до принятия их к бухгалтерскому учету; иные расходы, непосредственно связанные с приобретением ценных бумаг.

3.3. Для предварительного учета фактических затрат по приобретению ценных бумаг организации используют счет 08 "Капитальные вложения", субсчет "Вложения в ценные бумаги".

3.4. По государственным ценным бумагам разрешается разницу между суммой фактических затрат на их приобретение и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно (ежемесячно) относить на финансовые результаты организации.

3.5. Вложения организации в акции и иные ценные бумаги других организаций, котирующиеся на бирже или на специальных аукционах, котировка которых регулярно публикуется, при составлении годового бухгалтерского баланса отражаются на конец года по рыночной стоимости, если последняя ниже балансовой стоимости. Указанная корректировка производится на сумму резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, созданного за счет финансовых результатов организации в конце отчетного года.

Создание указанного резерва отражается по дебету счету 80 "Прибыли и убытки" и кредиту счета 82 "Оценочные резервы", субсчет "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги". Величина резерва определяется отдельно по каждому виду ценных бумаг, котирующихся на бирже или на специальных аукционах, котировка которых регулярно публикуется.

При повышении на конец отчетного периода рыночной стоимости ценных бумаг, по которым ранее были созданы соответствующие резервы, производятся записи по дебету счету 82 "Оценочные резервы" в корреспонденции со счетом 80 "Прибыли и убытки". Аналогичная запись делается при списании с баланса ценных бумаг, по которым ранее были созданы соответствующие резервы. Аналитический учет по субсчету "Резервы под обесценение вложений в ценные бумаги" ведется по каждой ценной бумаге.

Если до конца года, следующего за годом создания резерва под обесценение вложений в ценные бумаги, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец года к финансовым результатам организации соответствующего года.

3.6. При выкупе организациями собственных акций у акционеров следует иметь в виду, что если цена выкупа отличается от учетной (номинальной) цены выкупаемых акций, возникающая разница в бухгалтерском учете отражается на счете 80 "Прибыли и убытки" (при цене выкупа ниже номинала) или на счетах учета собственных источников (при цене выкупа выше номинальной стоимости) одновременно с принятием организацией к бухгалтерскому учету на счете 56 "Прочие денежные документы" выкупленных акций.

4. При отражении в бухгалтерском учете операций с векселями, применяемыми при расчетах между организациями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги следует пользоваться указаниями Минфина России от 31 октября 1994 г. № 142 "О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций с векселями, применяемыми при расчетах между предприятиями за поставку товаров, выполненные работы и оказанные услуги" и Дополнениями к нему от 16 июля 1996 г. № 62.

В тех случаях, когда организация приобретает указанные векселя как объект финансовых вложений, учет их осуществляется в порядке, приведенном в пункте 3 настоящего Приказа.

5. Сберегательные и депозитные сертификаты, а также чеки учитываются организацией на счете 55 "Прочие счета в банках", к которому открываются одноименные субсчета по указанным видам ценных бумаг в порядке, изложенном в инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово – хозяйственной деятельности предприятий.

6. Все ценные бумаги, хранящиеся в организации, должны быть описаны в Книге учета ценных бумаг. Книга учета ценных бумаг должна иметь следующие обязательные реквизиты:

наименование эмитента;

номинальная цена ценной бумаги;

покупная стоимость;

номер, серия и др.;

общее количество;

дата покупки;

дата продажи.

Книга учета ценных бумаг должна быть сброшюрована, скреплена печатью организации и подписями руководителя и главного бухгалтера, страницы пронумерованы.

Исправления в Книгу учета ценных бумаг могут вноситься лишь с разрешения руководителя и главного бухгалтера с указанием даты внесения исправлений.

В случае ведения Книги учета ценных бумаг с помощью средств вычислительной техники результатная информация может формироваться в виде выходного документа на машиночитаемых носителях. Распечатка информации с машиночитаемых носителей осуществляется по мере необходимости или требованию органов, осуществляющих контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации, суда и прокуратуры, но не реже 1 раза в год.

В соответствии с Федеральным законом "О бухгалтерском учете" ответственность за организацию хранения Книги учета ценных бумаг несет руководитель организации.

7. При хранении бланков (сертификатов) ценных бумаг в депозитарии они продолжают числиться в бухгалтерском учете у организации - владельца с указанием в аналитическом учете реквизитов депозитария, которому они переданы на хранение. Начисление расходов по оплате услуг депозитариев отражается по дебету счета 80 "Прибыли и убытки" (как прочие операционные расходы) и кредиту счетов учета расчетов, а при перечислении депозитарию указанных сумм - по дебету счетов учета расчетов и кредиту счетов учета денежных средств.

Начальник Департамента

методологии бухгалтерского

учета и отчетности

А.С.БАКАЕВ

 

Утвержден

Приказом МФ РФ от 5 августа 1996 г. № 71

и ФКЦБ от 5 августа 1996 г. № 149

КонсультантПлюс: примечание. В соответствии с Приказом Минфина РФ от 12.11.96 № 97 при исчислении стоимости чистых активов все организации, кроме бюджетных учреждений, страховых организаций и банков, руководствуются Порядком оценки стоимости чистых активов акционерных обществ.

ПОРЯДОК ОЦЕНКИ СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВАКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВ

1. Оценка имущества, средств в расчетах и других видов активов акционерного общества производится в Расчете чистых активов акционерного общества (прилагается).

2. Чистые активы - это величина, определяемая путем вычитания из суммы активов акционерного общества, принимаемых к расчету, суммы его обязательств, принимаемых к расчету.

3. Активы, участвующие в расчете, - это денежное и неденежное имущество акционерного общества, в состав которого включаются по балансовой стоимости следующие статьи:

 - внеоборотные активы, отражаемые в первом разделе баланса, за исключением балансовой стоимости собственных акций общества, выкупленных у акционеров. При этом при расчете величины чистых активов принимаются учитываемые в первом разделе бухгалтерского баланса нематериальные активы, отвечающие следующим требованиям:

а) непосредственно используемые обществом в основной деятельности и приносящие доход (права пользования земельными участками, природными ресурсами, патенты, лицензии, ноу-хау, программные продукты, монопольные права и привилегии, включая лицензии на определенные виды деятельности, организационные расходы, торговые марки, товарные знаки и т.п.);

б) имеющие документальное подтверждение затрат, связанных с их приобретением (созданием);

в) право общества на владение данными нематериальными правами должно быть подтверждено документом (патентом, лицензией, актом, договором и т.п.), выданным в соответствии с законодательством Российской Федерации;

 - по статье прочие внеоборотные активы в расчет принимается задолженность акционерного общества за проданное ему имущество;

 - запасы и затраты, денежные средства, расчеты и прочие активы, показываемые во втором разделе бухгалтерского баланса, за исключением задолженности участников (учредителей) по их вкладам в уставный капитал и балансовой стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров.

 При наличии у акционерного общества на конец года оценочных резервов по сомнительным долгам и под обесценение ценных бумаг - показатели статей, в связи с которыми они созданы, принимаются в расчете (показываются в Расчете) с соответствующим уменьшением их балансовой стоимости на стоимость данных резервов.

4. Пассивы, участвующие в расчете, - это обязательства акционерного общества, в состав которых включаются следующие статьи:

- статья четвертого раздела бухгалтерского баланса - целевые финансирование и поступления;- статьи пятого раздела баланса - долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам;

- статьи шестого раздела баланса - краткосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам; расчеты и прочие пассивы, кроме сумм, отраженных по статьям "Доходы будущих периодов" и "Фонды потребления".

 5. Оценка статей баланса, участвующих в расчете стоимости чистых активов, производится в валюте Российской Федерации по состоянию на 31 декабря отчетного года.

 

РАСЧЕТ ЧИСТЫХ АКТИВОВ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА (В БАЛАНСОВОЙ ОЦЕНКЕ)

 

	Код стр.	На начало года	На конец года
Наименование показателя баланса
1. Нематериальные активы <1>
2. Основные средства
3. Незавершенное строительство
4. Долгосрочные финансовые вложения <2>
5. Прочие внеоборотные активы
6. Запасы
7. Дебиторская задолженность <3>
8. Краткосрочные финансовые  вложения <2>
9. Денежные средства
10. Прочие оборотные активы
11. Итого активы (сумма пунктов 1 - 10)
2 Пассивы
12. Целевые финансирование и  поступления
13. Заемные средства
14. Кредиторская задолженность
15. Расчеты по дивидендам
16. Резервы предстоящих расходов  и платежей
17. Прочие пассивы
18. Итого пассивы, исключаемые  из стоимости активов  (сумма пунктов 12 - 17)
Стоимость чистых активов  (итого активов минус итого  пассивов п. 11 - п. 18)

<1> С учетом положений, приведенных в пункте 3 Порядка.

<2> За исключением балансовой стоимости собственных акций, выкупленных у акционеров.

<3> За исключением задолженности участников (учредителей) по их взносам в уставный капитал.

  

 

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО от 31 января 1995 г. № 12-3с-10/7392

Действующее валютное законодательство Российской Федерации не определяет правил работы нерезидентов на российском рынке, а распространяется только на резидентов Российской Федерации. Таким образом, при приобретении акций российских эмитентов нерезидентами никаких разрешений со стороны Банка России последним не требуется.

Однако обращаем Ваше внимание, что операции по продаже акций нерезидентам за иностранную валюту являются валютной операцией, связанной с движением капитала, и требуют наличия у резидента соответствующего разрешения Центрального банка Российской Федерации.

 

Заместитель начальника Главного

управления валютного регулирования и

валютного контроля Центрального

банка Российской Федерации

В.В.КАУНИН