6.1 . Особенности лизингового финансирования
Лизинговое финансирование осуществляется двумя основными
группами лизингодателей: 1) лизинговыми компаниями и 2) банками
(на основании генеральной лицензии). Различия в регулировании
их деятельности выражаются в ряде особенностей экономического
и правового регулирования лизинговых операций.
К особенностям, влияющим на эффективность лизинговых сделок
у банков и лизинговых компаний, относятся:
• необходимость создания коммерческим банком резерва на возможные
потери по ссудам. Банкам, в отличие от лизинговых компаний,
необходимо создавать резерв на возможные потери по ссудам в размере
1 и 20% в зависимости от класса заемщика (без учета сомнительных
и безнадежных ссуд с резервами в 50 и 100%). Реально резерв на возможные
потери по ссудам не выходит «за стены» банка, т.е. средства
учитываются как резервы и не списываются с корреспондентского счета
банка. Над лизинговыми компаниями не осуществляется пруденциальный
надзор, поэтому они не обременены созданием каких-либо
резервов. Банки заведомо оказываются в менее выгодных условиях
по отношению к лизинговым компаниям. Требование по созданию
резерва ведет к удорожанию лизингового финансирования у банка;
• различные подходы к требованиям документооборота сделки.
К недостаткам лизингового финансирования в банке можно отнести
значительный объем запрашиваемых документов и значительный
документооборот по оформлению и обслуживанию сделки. Банки подходят
к организации лизинговой сделки по подобию стандартной кредитной
сделки, поэтому список запрашиваемых документов составляет
около 10—20 наименований.
Исходя из корпоративных норм внутреннего менеджмента банки
стремятся к максимальной регламентации своей деятельности, и привычной
нормой применения договора финансовой аренды (лизинга)
является его детализация.
Основными мероприятиями по активизации лизингового финансирования
через банки должны стать:
• упрощение схемы документооборота, что приведет к более оперативному
обслуживанию клиентов;
• разъяснительная работа с клиентами;
• проведение рекламных кампаний по внедрению новой банковской
услуги с наглядным примером ее экономической эффективности
в сравнении с коммерческим кредитованием.
Опыт работы с банками показывает, что применение лизинговых
схем дает банкам и ряд преимуществ, к которым можно отнести расширение
клиентской базы, а соответственно уровня оборотов, в дальнейшем
— остатков на счетах (рост пассивов и доходов), а также упрощение
процедуры оформления документов по лизинговой заявке
в части залога, поскольку само оборудование (полностью либо частично)
является предметом залога.