6.3. Составление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому финансированию
В условиях рыночной экономики стало правилом разрабатывать
инвестиционный проект. Это документ, в котором отражаются все
основные стороны деятельности организации: производство, финансы,
социальная сфера. Инвестиционный проект позволяет снизить риск
ошибочных управленческих решений и способствует принятию эффективных
мер. Он позволяет объединить как производство и реализацию
продукции, так и развитие предпринимательства в данной отрасли.
Основой любого инвестиционного проекта является бизнес-план.
Бизнес-план — это заранее намеченная, практически осуществимая
система согласованных, увязанных во времени предпринимательских
действий, обеспечивающих достижение поставленных целей.
Представление бизнес-плана проекта, предлагаемого к лизинговому
финансированию, является необходимым условием для начала
работы по анализу заявки на получение лизингового финансирования
в банке. Бизнес-план должен содержать перечень основных вопросов,
на которые лизингополучатель должен по возможности наиболее полно
и четко ответить.
Бизнес-план составляется на русском языке, в произвольной форме
и может быть представлен в письменной или электронной форме
вместе с другими документами.
Структура представляемого бизнес-плана:
• резюме;
• проектируемый продукт или вид услуг;
• оценка рынка сбыта;
• конкуренция;
• стратегия маркетинга;
• план производства;
• организационный план;
• оценка риска и страхование;
• финансовый план;
• стратегия финансирования.
Резюме составляется в конце работы над бизнес-планом по завершении
и готовности всех остальных разделов, т.е. при достижении полной
ясности всех аспектов разрабатываемого проекта.
В резюме даются ответы на вопросы: какой именно продукт будет
производиться и за счет чего, его отличительные черты по отношению
к продукции конкурентов, почему для потребителя предпочтительнее
именно этот продукт? В части резюме об основных финансовых результатах
проекта приводятся сведения о прогнозируемых объемах продажи
на ближайшие годы, выручке от продаж, затратах на производство,
валовой прибыли и уровне прибыльности вложений в предстоящее
дело, а также сроках возврата банковского кредита.
Проектируемый продукт или вид услуг — основная часть бизнес-
плана. Она должна включать описание продукта или услуги, которую
предполагается предложить будущим покупателям и ради которых
задумывался весь проект. В этой части бизнес-плана необходимо
четко и лаконично ответить на следующие вопросы:
• какие потребности призван удовлетворить проектируемый
к производству продукт (услуга);
• особенности и отличительные качества проектируемого продукта
или вида услуг, которые позволят предпочесть его товарам (услугам)
конкурентов;
• наличие патентов или авторских свидетельств, защищающих
особенности проектируемого товара (услуги), технологии;
• имеется ли наглядное изображение товара, изделий, полученных
с помощью новых технологий (фотографии, рисунки);
• какова примерная оценка реализационной цены товара (услуги)
и затрат, которых потребует его производство;
• примерная величина прибыли, которую будет приносить каждая
единица товара;
• характеристика качества товара, преимущества его дизайна,
упаковки;
• организация сервиса товара (если это техническое изделие).
Оценка рынка сбыта -»типичный процесс исследования рынка.
Эта часть бизнес-проекта включает в себя четыре этапа:
1) определение данных, которые позволяют оценить:
• условия снабжения, производства и сбыта продукции;
• потенциал своих возможных конкурентов — их товары, качество
продукции, примерные цены, условия продаж;
2) источник получения информации:
• собственные исследования;
• местные (региональные, территориальные) торговые палаты
(ассоциации предпринимателей) своих отраслевых и торговых ассоциаций;
3) анализ данных:
• кто, почему, сколько, когда будет готов купить товар (продукцию)
в близлежащей и долгосрочной перспективе;
• определение примерной реализационной цены собственной
продукции в условиях конкуренции;
4) реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные
на пользу предприятию.
Конкуренция. Следует оценивать конкурентов предельно точно,
в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.
Чтобы избежать этого, необходимо объективно ответить
на следующие вопросы:
• кто является крупнейшим производителем аналогичных
товаров;
• как обстоят дела конкурентов с объектами продаж, с доходами,
с внедрением новых моделей, с техническим сервисом (если речь идет
о машинах или об оборудовании), много ли внимания и средств уделяют
они рекламе своих изделий;
• что собой представляет продукция конкурентов (основные
характеристики, уровень качества, дизайн, мнение покупателей);
• каков уровень цен на продукцию конкурентов (ориентировочно
их политика цен).
Стратегия маркетинга. Раздел должен быть содержательным,
полезным и убедительным. Основная задача — объяснить потенциальным
партнерам и инвесторам основные элементы своего плана маркетинга
(этот документ используется и для внутреннего пользования).
Основные элементы плана маркетинга:
• схема распространения товаров (через собственные фирменные
магазины или через оптовые организации);
• ценообразование — методика определения цен на товары и ожидаемый
уровень рентабельности на вложенные средства;
• реклама — методы ее организации и величина средств, необходимых
для ее реализации;
• методы стимулирования продаж (за счет расширения сбыта или
новых форм привлечения покупателей);
• организация послепродажного обслуживания клиентов (для
технических товаров) — методы организации службы сервиса и величина
необходимых для этого финансовых ресурсов;
• формирование общественного мнения об организации и товарах
— разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации
своих товаров и самой организации в глазах общественности;
• оценка патентоведами патентной чистоты товаров в странах
их реализации (в случае реализации товара за рубежом).
Главная задача плана производства — доказать потенциальным
партнерам реальность производства нужного объема товаров в заданные
сроки.
Необходимо ответить на следующие вопросы:
• место производства товаров в организации (во вновь создаваемой
организации);
• необходимые для этого производственные мощности и их ежегодный
рост;
• где и у кого, на каких условиях будут закупаться сырье, материалы
и комплектующие; какова репутация поставщиков и есть ли опыт
работы с ними;
• предполагается ли производственная кооперация и с кем;
• возможно ли какое-либо лимитирование объемов производства
или поставок ресурсов;
• какое оборудование потребуется и где намечается его приобрести;
возможны ли при этом проблемы и какого рода (вид и характеристика
оборудования, поставщика, сроки поставки, условия транспортировки,
монтажа и обслуживания).
Данные плана производства приводятся в перспективе на 2—3 года
вперед, а для крупных организаций — на 4—5 лет.
Схему производственных потоков можно составить непосредственно
в организации. В ней должно быть наглядно показано:
• откуда и как будут поступать в организацию все виды сырья
и комплектующих изделий;
• в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию;
• как и куда эта продукция будет поставляться из организации.
На схеме отражаются процессы контроля качества, где сообщается,
на каких стадиях и какими методами будет производиться контроль
качества, а также какие стандарты будут при этом использованы.
Завершает план производства оценка возможных издержек производства
и ее динамика на перспективу. Зачастую инвестора интересует
изменение показателей в зависимости от внедрения оборудования.
В организационном плане необходимо отметить, с кем предстоит
организация нового дела и как планируется налаживать с ними работу.
При этом отправной точкой должны быть квалифицированные требования,
где указываются:
• какие именно специалисты (профиль, образование, опыт)
и с какой заработной платой необходимы для успешного ведения дел;
• на каких условиях принимаются на работу специалисты (постоянная,
совмещение, внешние эксперты);
• есть ли возможность воспользоваться услугами какой-либо
организации по найму такого рода профессионалов;
• краткие биографические данные своих сотрудников (квалификация,
прежний опыт работы и его полезность для организации).
В этой части бизнес-плана приводится и организационная структура
организации, которая отражает:
• кто и чем будет заниматься;
• взаимодействие всех служб;
• координация и контроль их деятельности.
Целесообразно оговорить также оплату труда руководящего персонала
и его стимулирование.
Оценка риска и страхование состоит из двух частей. В первой
рассматриваются все типы рисков: пожары и землетрясения, забастовки
и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании
и колебание валютных курсов, а также источники и момент
их возникновения. Во второй части дается ответ на вопрос, как уменьшить
риски и потери. Ответ должен указывать на организационные
меры профилактики рисков, разрабатываемые меры по сокращению
этих рисков и потерь, а также программу страхования от рисков.
В случае создания современной системы коммерческого страхования
в бизнес-планах перечисляются типы страховых полисов
(может страховаться любой шаг: от покупки оборудования до обеспечения
валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов
валют) и на какие суммы их планируется приобрести. Хотя это может
быть предусмотрено и в договоре лизинга.
Финансовый план обобщает материалы, полученные в результате
всей предыдущей работы по бизнес-плану, и представляет их в стоимостном
выражении. Необходимо подготовить сразу несколько стандартных
для мировой практики документов:
• прогноз объемов реализации;
• баланс денежных расходов и поступлений;
• таблицу доходов и затрат.
Задача финансового плана — показать, как будет формироваться
и изменяться прибыль. Среди показателей выделяют:
• доходы от продаж товаров;
• издержки производства товаров;
• суммарную прибыль от продаж;
• общепроизводственные расходы (по видам);
• чистую прибыль.
Стратегия финансирования. Излагается план получения средств
для создания или расширения организации. При этом необходимо ответить
на вопросы:
• сколько требуется средств для реализации проекта, какие средства
организация готова вложить самостоятельно, а также возможность
авансового платежа;
• каковы источники финансовых ресурсов и форма их получения;
• какой срок ожидаемого полного возврата вложенных средств
и получения инвесторами дохода на них.
В бизнес-план целесообразно включить специальные расчеты,
дающие возможность определить срок окупаемости вложений.
Дополнительно к бизнес-плану могут быть приложены:
• копии сертификатов, патентов, лицензий;
• копии договоров с поставщиками и покупателями;
• отзывы и рекомендации поставщиков (покупателей) об организации;
• брошюры, прайс-листы, рекламные публикации.